付款审核审批制度.doc

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财务审核审批流程

为规范公司财务管理制度，不断提升公司财务管理水平，降低成本费用，提高经济效益，明确各级管理责任，有效规范付款审核程序，根据相关法律、法规，结合公司实际情况，特制定本流程。
第一条 采购审核流程
1、 采购人员需认真填写费用申请单，注明采购用途，注明货品名称，规格型号，并至少提供3家或以上没有关联关系的供应商，同时将供应商的名称、地址、联系电话、联系人或负责人、合同（如有需提供）等详细资料递交至审核专员。
2、 审核专员接到采购申请后在1个工作日内提出本人审核意见至公司分管 领导，由分管领导给出审核建议，审核专员需在3个工作日内把审核意见、建议反馈至采购人员。特殊情况加急办理，在1个工作日内完成。
第二条 费用审批流程
1、 申请人需认真填写费用申请单，注明申请事由，费用金额，对方联系方式等相关信息，经分管领导签字后递交财务部。
2、 财务部需在3个工作日内审核复核完毕，加急情况1日完成，并及时回馈告知款项申请人。
第三条 借款流程
1、 借款人需提供费用申请单或出差申请单、借据等手续(需要分管领导签字)，到财务借支。
2、 借款人必须认真清理自己的各项借、欠款，逾期不报账或偿还借款，将不予借支下笔款项。
第四条 原则上所有款项支付都必须先有资金申请计划，特殊情况也允许临时申请款项，但此种情形每周只能出现一次，否则财务部门有权不予支付。
第五条 此规定自公布之日起执行。

注：所有款项须有副总签字认可此事，2000元以上需走审核审批流程。
2000元以上10000元以下需1-3个工作日审核完毕，加急的1天审核完毕。10000元以上的金额需3-5个工作日审核完毕，并及时通知经办人。付款需提前1天预约。

财务部

2013年7月15日

公司报销制度
为配合公司的全面发展和管理，建立健全的财务机制，以便于实际工作中执行和操作，根据公司目前的发展状况特制定以下财务细则：
费用报销的标准及需要完善的手续：
市场部：市场部人员餐补每人25元/天（含早餐补助5元，早上8点钟之前出差的有早餐补助，以车票时间为准，午餐、晚餐各10元），交通补助每人15元/天（有派车一同出差的没有交通补助），住宿费每人60元/天。员工两人一起出差（异性同事出差除外），住宿费按原标准80%执行。出差期间发生的个人费用一律由出差人员自负。出差回来后3日内详填费用报销单，后附车票、发票等合理票据交于财务。另附出差申请表，标明出差的目的、办理事项及拜访客户的姓名及电话。
采购部：采购人员需详填费用报销单，后附出入库单据（需由交库人、领料人、保管人签字确认），对方出库单、销货清单、收据或发票、名片或对方联系方式、费用申请单、厂家质检报告、公司验收报告等原始票据。大额采购应尽量提供发票。经手人员需在事项发生后3天时间内递交财务。
综合部：采购办公用品及其他用品的，需附出入库单、对方销货清单、发票、费用申请单等原始票据。购物发票上所填写的单位名称必须是公司全称，不得错字、别字、少字，发票上所开具的货物名称、金额必须和购物清单上的物品名称及合计金额一致，发票开票金额大小写必须一致，开票人、出票单位发票章必须齐全，以上各个事项若有任何一项不合要求，则财务部门有权不予接收。经手人员需在事项发生后3天时间内递交财务。
工程项目部：工程部出差费用标准与市场部出差报销标准一致。出差回来后应及时填写费用报销单，后附车票、住宿发票、交通费发票、出差申请单（出差反馈情况要有分管领导签字）、维修情况明细单等相关原始票据。如用工具，需从公司领取所用工具；公司如没有需另行购买的，用完后需退回公司仓库，并开具入库单附于报销单上工程项目维修需将原维修的灯具退回公司。经手人员需在事项发生后3天时间内递交财务。
费用报销的注意事项：
1、所有人员出差回来三日内填写报销单交于财务,违此要求,概不受理，无特殊原因，公司人员隔月费用财务不予受理。
2、填写合计金额时，必须在合计(小写)数字前用：“￥”符号封顶，大写栏中具体数额只到“元”或者“角”的尾数后应写“整”字，不得使用其他文字和符号。
3、报帐人取得的合法票据，必须正确填写公司名称、日期、摘要、数量、单位、金额、经办人签名及出票单位发票专用章或财务专用章。
4、任何报销单据不得涂改，保持票面整洁，外来发票有错误的，应由开发票单位重开；其他单据有错误需更正的应重新填写。
5、财务人员对所需报销的各种原始凭证，应严格审核，主要审核原始单据的真实性、有效性，并检查有关手续是否完备。
6、公司员工因公事消费者（如交通费、餐费等），必须事先向领导申请，在未经领导事先批准的情况下，一律不予报销。
7、因公招待客人，经副总同意后方可招待。报销时，须在费用单据上注明招待客户的电话、姓名、事由，经财务部审核、副总经理批准报销。
注：每周二、四下午为收单时间，报账人将单据递交财务会计处，财务部自递单之日起7个工作日内审核完毕。每周五、六为财务报销时间。
此规定自公布之日起执行。

河南新飞利照明科技有限责任公司
2013年7月15日

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