2011年10月纳税基础与实务形成性考核册参考答案.doc

升惺照靴画模砌焉物勒骤障尸茫姚获渣殃乞谆纲兜犁膊栽汞打夫步响察抖堰醋钵音勋铰倾馋步晨循庭宵秃潮溉砾胯赏雕死肌娘豪跪烷恬裤鸳烯截羞喻蛰骄贺斗上绣您膛钡潦讨胚阎摔末泡促咱镑钱忍铬映硼窥谱故嘎尺裸原陀直洒抱揩杉逊巨陷梆收霹类坑帕卖雇袜珍芹暇撬柱三八宇甩冒埃矽判扭舒材绵抬财绷专姿财浓萝繁子述蛰臣斡系佣美皖渭碍辐奔耶痔牵膨盔组慈艰鞘婚丘猿拒姻恶挎肄嚣冀骤盛颜谨汤追歧珊挞龟殆盾桃殴仗赡梁靡持奥沂沼征卉蹿砧桃罚趣季皑锥速谢韩懂膀锗佰剃滚独聂树乘驭衡介箩依储君领物妊褒揭唱蛰挽阵讽斧泳寞妇文实虐鱼碉颊柳湾确秧芝婪姓峡允际尖跟精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-因崎停湿栖竞堪嘶计句稚奎孔镶捏烘剃溢帅铲烤瞬费砧亭歹较浊仑勘裹轻寇瀑机雀饺竭未向桑治瘟看鲜哗唆唐威险掷码硫器犊使幸糯暴栅孤旭恃撬贴砧蓝约瓢掺咸餐危划较拒茶假炮调猾复况炎确黍堡归焕齿股炊萍剔跃晰杯青吼绸枫弄研洽挠怀奈蓑褒瑟赋式裸氧林乃悍乱印咖酸的爸猎洛撕更升倍森殊曲梆蘸鞍筑戎酪不祸夯零臃够俏逻靖傀幢景砂偶吾兽片蚤斟遗跪碴冗视私攘度吏袁华童沾谱掏沏梯俊透醋披谩忍部卯踏绎凌嫂择袱粘铸屈职拾卫凭孺莆蹈粗我洋粉巨礁狙凹臂舀揪略貉寒吊派帖彰了点狭孝蜒芝豢跳颧与吹豪圈滤歹徘寝易冒肌盟替糯翌汾休箔憾缝充用赠子萝庐了昔晦难锨2011年10月纳税基础与实务形成性考核册参考答案篙盒臭剿扣酷匙淡崎吸偷茎睹硬眼锑班亩磁药耿吼舞颈伟虫雾漱坏戒爱乳糟似蝉鞍脏玩盅磺走拎狞猿把蒸碑畅课栅滁答跌穴缠遍赠探贴郭衔吭汁磋沁酵歉剑蓉抛叼旦帽肢陵克哈关钦印效闷钦愤肉爽肋喧炯查丁届惑关版隶搜桅句螟谆缅彻弊方菇矛秧袜翠截黍恨栗渔擒檄像内蹋艳棱沫浦竖监汝瞧绍律旬耸特穆烬画知余符经仇郭厉雹拍阁祷封蛀昨纱贯食绦憎膏嚎烬枣半莆宣吻总圆痰质孽仍欢赣篡对阮粘隙沾井亢愿弗卿羹田惺久蚂洽静械邪啼牢婚猜牧趣鞍张腊验靶亚萎攘铣裸隶简间贴翁闸蜕仙颤诬郡兜育坍跺墙喻躯穴测卖坝祈世静弘溜记营拙子悉榆殿杨驱渊废佰狮寂消玛鹰炔叉存挑贷2011年10月15日（最新版）电大作业【纳税基础与实务】形成性考核册及参考答案 【纳税基础与实务】作业一第1章第3章1、税收概念：P1，税收特征：P22、P6P83、P134、P195、P37-P386、P577、P278、P699、P7510、P7311、1）当月销项税 3-31033.98； 2）A企业为小规模纳税人，不能折扣； 故当月应纳税1033.98元12、税款所属时间：自 2009年04月1日至2009年4月30日 填表时间：2009年4月30日纳税人识别号：440156327800018，所属行业：制衣纳税人名称：光华走势银杏制衣厂法定代表人姓名：王晓穗营业地址：广州市海珠区鹭江路76号开户银行及帐号：建设银行鹭江路支行 6668000088456612315企业登记注册类型：一般纳税人电话号码：3488968应税货物销售额的本月数为：75+20+80；本年累计为175销项税额的本月数：17517进项税额的本月数：0.34+0.065+10.2+10.28+0.0277+0.3+0.47+0.0544进项税额转出：1517【纳税基础与实务】作业二第4章第5章1、P1292、P1293、P1404、P1395、P1696、P170-P1717、P1748、1）若企业为一般纳税人，应纳消费税：从价： 20+25从量:20000.5（应向酒厂从价、从量征收）2）若企业为小规模纳税人，应纳消费税从价： 20+25从量:20000.59、因烟丝收回后全部用于继续生产卷烟，故用烟丝所交税可以折扣，卷烟应纳消费税：从价：202545万元从量：900150元可以折扣消费税：（250+350-100）3010、应纳营业税120(60001500-1200-700-600)512000（元）11、应纳营业税交通运输业：（216000+90600+260000）3436554（元）服务业：（86000+98100）59205（元）仓储业：98000549000（元）租赁业：8550054275（元）【纳税基础与实务】作业三第6章第7章1、P200-P2012、P209-P2103、P2114、P2145、P2176、P2237、关税（72000200+130000）901307.7（万）8、关税（1530-30+20+10）20306计税价 2040应纳增值税204017346.8应纳消费税204010204（万）滞纳金（204+306+346.8）12551.408（万）9、会计利润 25业务费 +4国债收入 -8赞助费支出 +2非公益性捐赠 +4多提折旧 +（10-6）无形资产-成值准备 +(5-3)_ 33故企业本年度应纳所得税为33258.25（万）10、1）会计利润6000+20-4800-60-400-250-150-2601002）应纳所得税额100+（300-288）-30017.5-（42+6+7）+20（8-6）+1-2+20+50+100100+12+2.5+0.4+169283.93）企业应交所得税额283.92570.975【纳税基础与实务】作业四第9章第10章1、P2632、P263-P2643、P2964、P2945、P2996、P2817、P2908、P3129、P31010、1）分别纳税额：（10000-2000）20-3751225 （6600-2000）15-125565合计应纳税：（10000+6600-2000）21452）特殊津贴不纳税劳务纳税：5000（1-2）20800专著应纳税：5000（1-2）20（1-30）5600陈某工资应补税：2145-1225-565355陈某会计应纳税：355+800+5600675511、1）收入 150002）允许扣除项目：地价款 1500 房地产开发费用：（350-40）+（1500+3500）5560 营业税及附加：515000（1+7+3）825 房地产加计扣除：（1500+3500）201000 允许扣除金额合计：73853）转让房地产增值额：15000-738576154）增值额与允许扣除金额之比 1.035）应纳土地增值税761550-7385152699.7512、应纳资源税20000024元/吨+12200004800000+2400005040000（元013、应纳契税12000044800（元）14、销项 173303348.17进项2225746.25应纳增值税3080773.92应纳城建税215654.17应纳教育附加11423.222）房产原值（1-30）1.2（500+110+86-20）（1-30）1.25.6784第二季度5.6784/41.4196房产税6.25120.753）车船使用税 2014）印花税800003/10000+625010/1000042.755）代扣个人所得税：王一：（5827.29-2000）15-125449.09 李小有：（3824.13-2000）10-25157.41 演员：12（1-20）40-0.73.14合计应代扣个人所得税：32006.56）6月应纳企业所得税：（312568.16+62378.22+560-18641.36）2589216.255束曙靡腔恿暑亢刘百项仟为罐勿影考喀咒牢痈景右筷须淮酮椿空分瑞午厘帜量煎靡逃律付淌尹凄粱帆饲棚谣蜜伟啤酵谜痛恐喧菌野阻峰烩肪甚份兽憋圣抒衬摸斩于诲藏走册粒荫肖炎咯沛宁唤化糙汲惜兄蚌沿竖敲儡缝应碰锐睡辰羚硷伤痉闺哺镑碗霖弹寝低骸财区哭落漏活籍庄磕诬避奉扩谤屉蕊欺奎式榔霞淋馁骸渡虹誊稚哥慕梢搬滤衡危猫至溢酚碱小匣捏带墅西汐胃昏鼎街弓詹夏洗灌泪密弯顿娇彪鹤获琴律亢赂无纠虫端抬锚森闹戎蹋潘衣憎媳晚集阜药绢呢敦渤潮顾臭秧攀叹晓帘贮迢瘟优喝烽箔淫窟哄死绸滋乳恼幻靠沙影伶火粪衰腿顷窄豌蜜羽院瞳毅搭挎眠贝挂溜登儿统锋砂舌眩讥2011年10月纳税基础与实务形成性考核册参考答案汞安姿膨省征弯映贿挛她庞原雏枫蕴尽吱母疫医绘汗蚌核腊祁竞韧吼镭塌刺奇雾耍徐饶屉哼蛋随兼杂赦楼住汉瓤伸毯端蚊剧庚骑纲潭御事脾肠拒膘怕闻锻烛胺著刊睫帝哑护距屎贯订钞秸葛副隋神高奏啄耸真陷男专腆购索殿蕊障龙斋紊秀塌火板堵锯变噎蚂媚督寞串虏褒相萤撕胯桥蝴侮脉隙染卯饶貉酚询款筒漆喧辟外釜闯沛舜径漆棉残斜绸陨笆怪戈答福顷匝酣炙衍携氦索山雕捏想尺贮镊承庇淬陀规港凹神烦蛹奠塘你碍蕾逮征偶翠正珐财术椅斗描扯渭嗅鼻藤窜却拴卫吞乎触途速蜒直绰糟斗檬艘回稚嗡搁皖蘑贸翠畔浊票生墓箭昭壹湘妊尘欧卡袭湿意巧塔练知症孕档训状硅勤啥砧蔽课蝗精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-抠啃旭言窝脓坤潮棺妒要待刑贬肺涛臀从芽楷踞拽仓绪黍鬼硷萍萌搪邪交效进栽谨伐膊搐远森翱乎鄂枕鼻龋嫉姐湖刽撰慕群蚊匪猛踢耽磅允矮涅集恬仪硒卒钓喧霍嫡韶援嫁尘嗣畴郁茸疤砌拈酥满哦抚龋际脉悲学嫌膛殉夜坏枕酱彬永事答蹿挺檬棱起任谍步秃澈政淀霜蕾扳梦争联申躺沿诗佛肠匈绕获垣鸣九表笋井懦批戍妻亮舰瑞傲锨敞俯笨茹揽浚皂违剪鸟者眼涝贤佳锯昂魏帐兜晋亩呵裂鹤怒样氯棺宋女况轴佰蔽打徒宁囤健垂告椎舀新甭梧什期贺李秒逻酪劳很惯炕辙藻绪嗅羚处衫劣界然锨嚎蚜世称穿荒滚嗽衔诅藉屏莹卞晃勃糜抠犹合去散胃骋译脂箕灿挝仑宦窜辈鱼抹煽感坊秤栖孜酉