公司几个管理制度.doc

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费用报销制度
1、 公司所以报销费用都应取得合法的税务发票，不得白条报销，如特殊情况，无法取得需合法票的，须及时与财务部沟通，不得善自做主，财务有权不予报销，造成的损失由报销者本人承担。
2、 所报销的费用都应真实、可靠、符合实际情况。
3、办公费用管理制度：采用预算为先、特殊费用领导审批，严禁未经审批的费用发生。
3-1、办公费用指各部门日常管理发生的各项费用，主要包括办公文具及各种办公耗材等。
3-1-1、公司对各部门办公费用采预算管理。公司办公室、财务部根据各部门人员及办公费用使用情况，确定预算费用及定额，后报总经理审批。
3-1-2、每月25-28日各部门将下月所要发生的办公费用进行预测并填制《**月办公费用预算》，由各部门负责人签字后，报办公室进行汇总归集，办公室负责询价后，在3个工作日内报财务部门审核；财务部在本3个工作日内审批完毕，报总经理审批。
3-1-3、各部门应指定专人负责本部门的《**月办公费用预算》，对不能及时报送的，办公室、财务部将对相关直接责任人予以20元处罚，部门领导20元处罚；办公室、财务部不能按时审核的，将直接责任人给予1.5倍处罚。
3-1-4、为加强办公费用“预算为先”的严肃性，各部门应及时做好次月费用的预测工作，并及时填制《**月办公费用预算》。对于不能及时申请预算的，财务部将根据临时采用办公用品情况，予以直接责任人予以50元处罚，部门领导予以100元处罚；
3-1-5、对于预算外费用，各部门应填制《预算外费用审批表》，经办公室、财务部审核后、报总经理审批。
3-2、小车油料费，为公司越野车、皮卡车因发生产油柴而发生的费用。公司对小车油料费实行定额损耗管理，由财务部、相关人员核定每百公里油料费定额。
3-2-1、每月5日前将《车辆行车登记簿》中上月车辆使用情况报财务部，财务部定期对油料情况进行审核，并作为油料报销的依据。
3-2-2、车辆驾驶人员及时对车辆使用情况时行登记，每次使用完毕后24小时内必须记载。
3-2-3、所有车辆管理应严格按照公司下发的第100101通知《单位车辆管理制度》执行。
4、员工薪金是指为取得员工服务而支付的各种直接和间接费用，包含职工工资、补贴、职工福利费用等。
4-1、新入职员工按照公司相关规定，由办公室填制《员工入职通知书》，总经理审批，入职通知书应注明员工的岗位、所属部门、实习期间、工资标准等相关信息。办公室相关人员应将《员工入职通知书》在员工入职5个工作日内交财务部，作为其结算工资的依据之一。
4-2、各部门应指定专人进行考勤工作，每月应根据员工的实际出勤情况进行考勤制度。负责考勤人员对考勤表的准确性负责，确保考勤表内人员姓名与其身份证一致，不得使用别名、小名。员工因公出差应视在职考勤。
4-3、员工离职、辞职、辞退时，部门领导应根据办公室相关规定办理相关手续，并报总经理审批后，5个工作日内报财务部备案，作为员工结算工资的依据之一，如因上报不及时造成公司损失的，其损失由部门领导个人承担。
4-4、各部门负责人应对本部门考勤表进行审核，确保准确无误。并在每月27日前报办公室。办公室对各部门的考勤表进行审核，发现名字与身份证不一致的、不按时考勤制度的，发现一处扣款20元，部门负责人扣款10元；如因考勤错误，给公司造成损失的，由考勤人员承担直接责任，部门负责人承担连带责任。
4-5、办公室在每月29日前将审核无误的考勤表报财务部，作为财务计算工资的依据。
5、职工伙食由总务部统一采购，费用标准不得高于财务核定金额，做到月清月结。
6、业务招待费：业务招待费是指因业务需要，招待业务单位而发生的各项宴请费、娱乐费、礼品费用、客人住宿费等业务招待支出，公司对业务招待费实行事先申批制度。
6-1、业务招待费标准，公司业务招待费由公司总经理、财务部确定业务招待费标准，业务招待费根据接待人数及级别确定。
6-1-1、相关人员的授权范围内按相应标准接待；因特殊需要，超过上述标准报公司总经理审批。
6-2、对外赠送礼品、礼券的应由公司统一按排，由总经理直接事前审批，并以公司名义送出；各部门不得善自安排，否则公司一律不予报销。
6-3、事前审批：业务招待费用在发生前应填制《业务招待审批单》，写明参加人数、姓名、职务、地点及沟通事由，报财务部审核，总经理审批。不能及时书面审批的应电话向总经理口头报批，然后及时补办审批手续；未进行审批所发生的业务招待费一列不予报销。
6-4、业务招待费发生时，公司人员需有两人接待，但一般不应超过三个人，公司副经理以上人员发生的业务费，根据业务需要可由一人接待。
6-5、业务招待费报销采用双签字制度，即必须由两人参加招待的人签定，允许一人接待的除外。
6-6、财务部门对招待费用票据的真实性进行审核，发现不规范的票据有权不予报销；对票据作假的报销人，有权进行作假金额的50%-5倍罚款。
7、手机费用：主要指员工因工作需要对其手机费用进行的补贴，其费用仅供其员工本人使用。
7-1、需要手机手费补贴的员工，其本人申请，填制《手机通信费用补贴申请表》，经部门领导和财务部共同审批后，报公司总经理审批后给予补贴，补贴方式由财务部确定，可以通过工资发放或直接手机话费报销；
7-3、补贴的手机卡号名称根据公司规定，只能使用公司卡号或其个人卡号，不得使用其他亲友卡号，否则手机费用一律不予补助；如因特殊需要不能使用本人号码的，写明情况说明后呈报办公室核实后由财务部审核报总经理审批。
7-4、手机费用的审批由总经理根据员工的工作性质及手机通信时间进行50元、100元、150元、200元、250元进行补贴；如因工作需要涉及境外话费的，可以财务部审核确定具体金额后报总经理审批；公司副经理以上的的手机费根据工作需要确定报销金额。
7-5、凡手机费用补贴的员工，其手机必须在持24小时畅通，不得关机。因关机、停机造成手机不能畅通的，一旦发现每次罚款10元，每月有三次以上的，当月手机费用不予报销。
8、差旅费用：各部门出差前在出差前应根据出差办事情况预计出差天数，填制《员工出差申请表》报部门领导审核，报总经理审批。需要借款的应填制《借款单》，部门领导对员工借款负有监督担保责任。
8-1、出差费用，财务部根据员工出差时间、路程及办事情况审核出差借款，原则上员工每人每天不得超过250元。员工出差时间的电话费应给予适当补贴，但公司已对其实行定额补贴的，将不再享受。
8-2、出差人员的住宿标准：一般员工因公出差，其住宿标准为每天150元，如低于住宿标准的，公司可以根据节省金额的50%给予奖励。员工在取得住宿发票时，必须在票面上注明住宿宾馆前台的电话号码和宿舍的房间号，否则票据一列不得报销；公司副经理以上的，实报实销，不享受节省金额的奖励。两人以上同性出差的，以两人的标房标准接待，标准不变。
8-3、出差人员伙食补贴标准为：每人每天（过夜）为30元，半天时间的为15元，其依据以车票时间为准，半天时间以13点时间为标准，到北京总部出差的，伙食补助为15元/天。
9、所发生的管理费用应取得合法票据，不得以白条和收据作为报销的依据，票据的管理可以参照《票据管理规定》，不清楚的可以事先咨询财务部门，如因票据不规范造成的不能报销，由其报销人负责。
9-1、经办人应在规定期限内及时报销费用。零星购物应取得发票后5个工作日报销费用；除规定的费用外，其他票据应在实际业务发生后5个工作日内报销。特殊情况，报财务部同意后，可至10日内报销。当月产生的费用应在当月及时报销，不受上述限制影响。
9-2、当实际发生的业务与取得发票日期不一致的，票据取得日期不得超过实际业务发生日期的5个工作日，当月费用应当月取得发票，不受5个工作日影响。
9-3、对于不能按本规定及时报销的票据，财务部将每日按票面金额的1%收取滞纳金，每次不得低于10元；未经财务部批准的票据超过1个月的，每日按票面金额的2%收取滞报金，不低于50元，同时，财务部有权根据实际情况不予报销。
10、各部门发生的管理费用应当及时报销，具体可以参照《暂借款及备用金管理制度》，当月发生的各项费用必须在当月25日前报销，25日以后发生的管理费用可以在次月报销；但年终时，当年发生的所有管理费用必须在12月31日前报销。
11、对于上述规定的罚款，财务部在次月工资中扣除，工资不在公司发放的，当事人应缴纳现金，或在报销时直接扣除；财务部每月将罚款情况报总经理备案。
12、对于周转材产和物资采购的管理，公司将根据实际需要分别制订相关管理办法，未具体规定的，参照本办法执行。
13、本规定自2010年6月1日执行，本制度由财务部负责解释和答疑。

暂借款及备用金制度
1、暂借款指公司人员因业务或出差需要，向财务部发生的暂时性借款，主要包括：备用金、差旅费借款、零星购物借款、其他临时性借款等。
2、借款时，借款人应填制《借款申请单》，写明借款金额和事由，必要时附《借款情况说明》，注明借款金额的构成情况。《借款申请单》由部门经理审核，并报公司总经理审批；财务部有权根据审查结果和公司资金情况确定借款金额和是否支付。
3、总经理可以根据业务需要和工作情况临时授权副总理审批。因出差或其他特殊情况，不能及时取得审批手续，财务部在审核时应电话确认后方可办理，出纳在事后应及时补办审批手续。
4、对驾驶员及特殊岗位人员需要备用金的，由财务部确定备用金最高限额，最高限额原则上不得高于借款人当月工资，财务部在限额范围内根据实际需要确定备用金额。对备用金借款人员，报销时，可以不扣抵备用金，出纳人员以报销金额支付现金。
5、因业务或外协需要发生的临时性借款，在填制《借款申请表》时，应附带借款金额的依据和标准。必要时应填写《借款情况说明》报总经理审批，财务部主管审核后，出纳方可支付。
6、借款人应在规定期限内及时报销或还款。对于出差人员借款，在返回公司5个工作日内报销差旅费用，零星购物借款应取得发票后5个工作日报销费用；因业务或外协需要发生的借款，应在业务或外协实际发生后5个工作日内结清借款；备用金借款，应在取得发票后五个工作日内报销。特殊情况，报财务部同意后，可至10个工作日内报销。当月借款应当月报销，不受上述日期限制影响。
7、当实际发生的业务与取得发票日期不一致的，票据取得日期不得超过实际业务发生日期的5个工作日，当月费用应当月取得发票，不受5个工作日影响。
8、所有借款应在实际使用前3个工作日内借款，不得提前借款；取得借款的，借款期限不得超过15天。在执行中本条款与第6、7条款发生冲突的，取两者较短日期为准。
9、借款人应严格按照借款用途使用，不得挪作他用；否则，财务部有权根据情节轻重向借款人收取借款总金额1%-5%的日罚金，但不低于10元/次。情节特别严重的由总经理决定处罚，并追究借款人的责任。
10、借款尚未还清的，一律不准再借。
11、各部门领导对本部门员工的借款负有监督责任，有义务监督其部门员工借款回款及报销的及时性。部门领导对不能按规定期限及时报销或还款的承担连带责任。
12、财务部定期、不定期清理暂借款。对不能按照上述款执行的借款人员，财务部在借款人的工资中直接扣除。不足以扣除的，财务部有权对有担保责任的部门领导工资进行继续追缴。
13、财务部负责本规定的解释权。如不清楚具体内容，可与财务部联系。
资物料及周转材料制度（草稿）

1、 为加强公司资物料及周转材料管理，进一步明确各部门在资物料及周转材料的申请、采购、使用、保管中的责任和义务，依据集团公司《财务管理制度》的相关规定，制定本制度。
2、 资物料指公司在对各种装卸车辆、运输工具、生产设备和各种机械修理修配、日常保养时所发生的各种物资消耗和劳动保护用品，包括：修理配件、保养发生的各种油料、更换的零件和耗材等，具有一次领用一次使用的特点。
3、 周转材料指公司日常生产经营中所发生的各种工具、管理用具、器皿、劳动保护用具等可以一次领用多次使用、资产单位价值较低（一般在1000元以下）的各种物资。
4、 资物料管理包括资物料在采购、保管、领用过程中所涉及的申请、审核、审批、报销等一系列流程和资产安全管理。
5、 资物料的采购管理采用先审批，进入资金预算，报财务部备案后，由总务部负责采购；对选煤厂的资物料和周转材料暂由选煤厂负责采购。
6、 各部门根据本部门的实际需要，每月25日前填写《资物料及周转材料申请表》报总务部进行汇总，总务部根据仓库资物料的存货情况，先进行公司内部调配，然后再确定是否进行采购；公司原则上杜绝非正常性采购，对于无法预测而突发性的物资采购，可以在发生之日填写《资物料及周转材料申请表》，及时报请相关领导部门审批。
7、 对所有需采购的资料和周转材料，由总务部进行市场询价，询价日期不得超过当月的30日，询价后在2个工作日内报办公室进行核价；亦可由办公室共同参与询价；
8、 总务部根根询价结果填写《资物料及周转材料采购单》（《资物料及周转材料采购单》一式三份，总务部留存一份，报总经理一份，财务部一份），经办公室核价，签字确认后，在3个工作日内报总经理或总经理授权负责总务的副总经理审批，批准后3个工作日内报财务部，财务部根据当月资金使用情况进行审核，并合理按排资金使用。
9、 不能按上面5-7程序执行的，公司将参照《费用报销管理制度》第3条款的相关内容进行处罚。
10、 资物料和周转材料的采购，由财务部根据资金的安排情况，确定赊款采购还是现款采购。
11、 赊款采购的报销办法，根据《暂借款及备用金管理制度》执行；现款采购报销办法，参照《费用报销管理制度》第9条款执行；实际业务发生日与开票日期不得超过一个月，如因特殊情况不能取得的，经财务部同意，可以延长15天至1个月，发票自开票之日起超过二个月的，财务部将根据金额的20%-50%收取滞报金，当年的发票必须在当年报销，跨年不予报销。
12、 经审批后的《资物料及周转材料采购单》财务部保留一份，作为当月物资采购报销的依据；总务部根据审批后的采购单进行采购，不得超范围和超金额采购。对超范围和超金额的，采购人员按超过部分的10%罚款，但不低于100元。
13、 采购回来的物资，不得直接发放所需部门，先办理入库手续，未办理入库手续直接发放的，发放人员和领用部门经办人员分别处以30--50元罚款。两次以上的，处以50-100元罚款。
14、 公司资物料的领用，应按需领用，节约使用，不得一次领用若干，造成浪费。领用时，由领用部门领导在出库单上签字。对于可回收的无法使用的物资实行以旧换新的办法进行，否则不予领用。
15、 领用部门应对资物料的消耗的合理性和周转材料的安全性负责，指定周转材料的责任人，对周转材料人为损坏的，由其负责赔偿；部门领导对其负有领导责任。对损坏的物资，直接责任人与部门领导赔偿比例为90%：10%。
16、 员工调离工作岗位的，应办理物资交接手续，部门领导指定物资接收人，否则不得签字办理手续；未办理物资交接手续离职的，领导部门应在3个工作日书面报办公室及财务部门，否则部门领导承担连带责任。
17、 公司将对在用物资和周转材料进行登记造册管理，落实物资的存放地点、直接责任人和部门；由总务部和财务部负责定期不定期的盘点，对损坏和缺失的，由责任人赔偿，没有明确责任人的，由部门领导负责。
18、 本制度分别由总务部和财务部根据职能性质和权限进行解释。
财务数据收集制度（草案）

1、 为加强财务数据收集管理，提高数据收集的效率和效果，确保数据信息收集的质量，规范数据信息收集行为，明确各部门及相关人员的责任和义务，制度本管理制度。
2、 本规定的数据收集主要指因财务核算需要，为准确核算公司的各项成本、费用、对外结算和财务部其他需要而发生的各种数据和资料。
3、 数据信息收集包括：煤炭的收发存统计数据、车辆运输所发生的数据、油料的统计、堆场水费数据、通关所发生的各项通关费用、报关报检费用和涉及对外结算所依据的各种数据信息；
4、 数据信息收集的质量要求：真实性、准确性和及时性。真实性要求数据的收息真实、可靠，以实际发生的经济业务为依据，做到每个数据来源都有据可依、有据可查，或镑单、或电度表数字、或出入库单据、或其他外来单据等等；准确性要求统计数据依据可靠的来源，不得多记和少计；及时性是要求按照规定的时间报送各种数据，不得延期报送。
5、 为提高数据信息收集的质量，财务部将依据数据质量的“真实性、准确性和及时性”，制定《财务数据收集考核表》对相关责任人进行定期考核。为提高考核的透明度，并将考核结果进行定期公布并报总经理并和通知当事人（《财务数据收集考核表》见附件一）。
6、 为鼓励先进，财务部每月评出“数据之星月度奖”，原则每月一人，奖励50元；连续三个月获得“数据之星季度奖”的，除每月50元奖励外，可获得季度奖200元。
7、 数据收集形式主要电子表格和纸质形式提供，电子表格可能由各部门专人收接并直接报送至财务部指定人员，纸质资料需经部门领导审核（可以电话确认或授权他人审核，但被授权人不得是数据收集人）后报送财务部，部门领导对审核结果负责。
数据收集由相关部门指定专人负责数据的收集工作，为提高数据准确，在数据报送前应加强数据的复核工作，部门负责人对报送的数据负监督管理
8、 工作。（各数据收集依据、报送形式、报送日期、报送要求及报送部门等见附件二）
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