生产成本管理方案.doc

生产成本管理方案
根据2014年生产经营预算管理工作安排，经营部主要负责直接生产成本、辅助生产成本、维简费、安全费、设备管理五部分，针对以上工作内容，经营部须加强以下几方面的工作：
一、成立成本管理组
1、设备考核组
成员：4人，记账1人，现场管理3人。
主要职责：（1）负责汇总年度设备购置计划。
（2）负责设备台账的汇总登记工作。
（3）负责各部门、队组生产作业现场设备使用情况的监督检查。
（4）负责设备回收、检修、复用、报废的管理工作。
2、材料考核组
成员：4人，记账1人，现场管理3人。
主要职责：
（1）负责编制材料考核计划。
（2）负责各部门、队组材料领用情况的统计汇总。
（3）负责各部门、队组作业现场材料使用情况的监督与盘点。
（4）负责材料回收、修旧利废等各种台账的登记汇总。
（5）负责编制各类材料考核报表。
3、定额核算组：
成员：4人，记账1人，现场管理3人。
主要职责：
（1）负责采掘队组生产任务完成情况、零星工程完成情况的验收统计
（2）负责洗煤厂洗选加工情况的数据统计。
（3）负责材料定额、劳动定额的测算，并进行现场核查、统计。
（4）负责采煤、掘进、零星工程的预算、结算工作。
二、制定考核管理办法：
（一）设备考核管理办法：
1、设备台账的建立
（1）经营部要建立设备台账，明确设备计划、购置、使用、修复、报废的管理。
（2）设备使用部门应建立设备管理台账，并严格包机制度，责任到人。
（3）经营部设立设备卡片，一机一卡，对应管理。
（4）经营部与设备使用部门要定期进行账目核对，发现问题及时处理。
2、现场管理
（1）设备使用
设备使用应按照生产作业任务要求进行合理安排，设备计划、采购、领用、回收、检修等严格按照《矿用物资管理规定》有关要求执行。
（2）设备更新
设备更新应以年度预算为准，预算外的设备更新应经公司经理层办公会议确定后，按物资采购流程进行采购。
（3）设备报废
设备达到服务周期或经鉴定一次性修复费用超过设备原值 %时，可认定设备报废。
3、考核办法
（1）未按照要求建立设备管理台账的部门，对部门负责人处罚 元，相关责任人 元。
（2）各部门设备管理工作中未制定包机制或设备管理工作无专人的，对部门负责人处罚 元。
（3）各部门使用设备如发生丢失， 万元以下的对使用部门进行全额处罚， 万元－ 万元的对使用部门处罚设备原值 50%的罚款， 万元以上的对使用部门处罚设备原值10%的罚款。
（4）未经批准实行的设备更新，按设备原值对相关部门进行处罚。

（二）材料考核管理办法：
1、数据的统计
（1）经营部建立各部门材料领用台账，负责对各部门材料领用情况的管理考核。
（2）材料使用部门应建立材料使用台账，应按照2014年预算要求分别建立日常材料使用台账、维简费使用台账、安全费使用台账、零星工程材料台账等。
2、数据核对
（1）各部门材料员应于每月底与经营部进行材料台账的核对，发现问题及时处理。
（2）经营部于每月对各部门材料台账进行不定期检查。
3、现场管理
经营部材料考核员负责对工作现场的材料使用情况进行监督检查，并将发现的问题进行汇总，上报有关领导进行处理。
4、结算
每月末材料台账核对无误后，由经营部材料核算员编制各部门材料使用报表，报表内容主要包括日常材料使用、维简费、安全费、零星工程等。
5、考核办法
（1）材料台账不健全或登记不及时的，对部门负责人处罚 元，相关责任人处罚 元。
（2）各部门材料员发生票据丢失或填写不符的，对相关责任人处罚 元。
（3）工作现场发生材料丢失、浪费现象的，按照材料原值对相关队组进行处罚；经营部材料考核员发生徇私舞弊的，对相关人员处罚 元。
（4）经营部材料考核员对账不及时或报表编制有误时，对相关责任人处罚 元。
（5）日常材料消耗按照材料原值对使用部门实行100%奖惩。备品配件消耗节（超）20%时实行全额奖惩，节（超）20-50% 时奖惩节（超）金额的 %，节超 50%从上时奖惩节（超）金额的 %。
（三）定额考核管理办法：
1、定额的制定
（1）回采定额：经营部根据年初预算、采煤工作面现场实际条件、往年实际数据及同行业平均水平测算出吨煤消耗定额（包括材料、人工、电费等）
（2）掘进定额：经营根据巷道施工设计、掘进工作面现场施工条件、往年实际数据及同行业平均水平测算出掘进每米消耗定额（包括人工、材料、电费、设备等）
（3）洗选加工定额：经营根据洗选加工任务安排、往年实际数据及同行业平均水平测算出洗选加工吨煤消耗定额（包括人工、材料、电费、设备等）
（4）辅助部门定额：根据生产衔接安排，往年实际数据及同行业平均水平测算出吨煤消耗定额。
（5）零星工程定额：经营部根据工程设计进行工程预算，包括人工费、材料费、机械设备等。
2、工程量验收
（1）产量验收：
按照公司规定，以筛末煤+一车间块炭为原煤产量。
（2）进尺验收：
以安质部成巷进尺验收表为准。
（3）洗选加工验收：（库存、销售）
由经营部牵头，调度室、洗煤厂、供销部参与验收。
（4）零星工程验收：
由经营部牵头，调度室、施工单位、工程主管部门参与验收。
3、工程结算
（1）回采队组结算：
以当月经营部核实后的原煤产量、采煤队吨煤工资定额为依据进行结算
（2）掘进队组结算：进尺加工程
以当月安质部验收的成巷进尺与经营部验收的零星工程为结算依据，按照合同规定的进尺单价和零星工程预算造价进行结算。
（3）洗选加工结算：
以当月经营部统计的洗选产品为基础，结合当月销售情况进行产品结算。
（4）零星工程结算：
以验收工程量为基础，以经营部确定的工程预算造价为结算依据进行结算。
4、考核办法
（1）经营部定额制定应符合生产作业实际，如发现徇私舞弊，给公司造成损失的，处罚相关责任人500-2000元。
（2）相关部门工程验收人员要尽职尽责、客观公正，如发现发现故意不参与验收、徇私舞弊等现象时，给公司造成损失的，处罚相关责任人500-2000元。
（3）施工单位弄虚作假给公司造成损失的，相关损失要在工程结算款中扣除，并对相关责任人给予1000-5000元处罚。

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