房地产公司财务报告管理制度模版.docx

zz集团财务报告管理制度 集团总部财务管理部日期20xx 年 9 月 日期 日期 编制 审核 批准 修订记录 日期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人 1.0 总则 1.1 为了加强zz集团财务内部控制，降低财务部门的管理风险与组织风险，提高zz集团财务系统工作沟通效率，落实财务人员的财务责任，现制定zz集团财务报告管理制度。 1.2 本制度适用于zz集团及zz集团下属各板块总部，各板块可根据自身管控需要， 参照本制度，建立自身的沟通制度体系。zz集团各板块，特指地产、服务（商 业、物业）及资本三大业务板块。 1.3 集团财务报告采用以下方式： 1) 财务工作报告 2) 财务专题报告 3) 财务办公会议 2.0 财务工作报告 2.1 报告目的：为规范集团财务管理工作分配及汇报，确保管理层及时了解掌控财务工作进展的关键信息，提高总体财务管理工作效率，建立集团及各板块间畅通财务工作报告机制。 2.2 报告类型：根据财务管理基本制度界定的职责要求，财务工作报告主要包括以下三类： 1) 部门管理报告：包括集团及各板块半年度或年度工作总结等。 类别 内容 适用板块 频率 财务类 预算执行分析报告 集团及所有板块 月度 管理报表及分析 集团及所有板块 月度/半年度/年度 大成本计算表 地产板块 季度 员工跟投测算表 地产板块 季度 半年度财务报告、年度财务报告 集团及所有板块、地产板块下的上市公司及发债体系子公司 半年度/年度 2) 业务条线报告：包括财务类（核算条线、预算条线、内控条线）、资金类、税务类重要日常工作及半年度、年度工作总结报告等。具体如下： 内控工作总结报告 集团及所有板块 半年度/年度 资金类 资金余额报告 集团及所有板块 月度 现金流滚动预测 集团及所有板块 月度 税务类 税务工作总结报告 集团及所有板块 半年度/年度 3) 专项工作报告：业务尽调报告、行业对标报告、专项检查报告等 2.3 报告形式：所有财务工作报告需采用电子或纸质文档报告形式。 2.4 报告要求： 1) 集团本部及各板块总部财务负责人、专业条线负责人，需根据工作内容、业务进展情况确定工作报告类别、内容、频次、提交时间、报告要求等关键信息，建立部门报告编制索引要求，保证工作报告的完整性和提交及时性； 2) 建立报告复核反馈机制，根据报告层级，确定各报告接收及批阅人。批阅人需及时对工作报告进行反馈，报告提交人需根据反馈内容在规定时间内修改报告，直至定稿； 3) 定稿版财务工作报告需定期提交相应层级档案管理员归档。 3.0 财务专题报告 3.1 报告目的：为发挥财务专业条线在集团经营活动中的参谋作用，对于在日常经营中因业务操作模式、合同条款等因素在财务管理、会计核算、税务和融资上对公司利益可能造成的影响，集团及各板块财务部门有必要以财务意见书形式及时向相关部门及上级领导提出预警。 3.2 报告内容：根据相关财务事项的种类和影响，财务专题报告需至少包括如下内容： 1) 相关事项的产生起因及历史背景； 2) 政策法规及公司内部规章制度对相关事项的规定，以及现有操作方式可能产生的后果； 3) 相关事项的财务意见或解决方案。 报告内容需简练明晰，数据来源详实准确。 3.3 报告流程 1) 财务专题报告由各板块财务人员编写，经板块财务管理中心或财务管理部负责人审批后发送给集团财务部相关业务条线，同时抄送集团财务部财务总经理，如存在报告内容涉及到审批环节的相关财务人员，也可越级直接向上一级领导报告，最高可直至集团财务分管领导、总裁及董事局主席。 2) 对于提出的专业意见，如集团财务管理部认为是共性问题，可由集团财务管理部统一向下属板块公司相关业务条线报送并执行。 3) 一般情况下财务专题报告由板块财务负责人负责处理，亦可实行追加内部审计。若不能妥善处理的，可以直接以书面请示或内审报告方式向集团主管领导反映。 3.4 报告责任：集团及板块总部全体财务人员都具有发现重大财务问题应予以履行报告程序的责任。对于有确切证明其知悉而未履行报告义务的财务人员，集团将追究其相应责任。 4.0 财务办公会议 4.1 会议目的：为保证各项具体财务工作的有效落实，强化财务方面的内部控制与监督，促进部门员工的业务交流与协作，zz集团财务体系需根据业务管理需要， 定期或不定期举行财务体系内部办公会议。 4.2 会议形式及安排： 会议类型 举办时间 会议形式 与会人员 月度工作例会 次月 现场会议 集团财务负责人、集团各专业条半年度财务办7 月至 8 月间 现场会议 线负责人及各板块财务负责人。公会议 各板块总部总监级以上人员、各年度财务办公次年2 月至3 月现场会议 板块下属区域或城市公司财务会议 间 负责人可视情况参议 临时会议 不定期 视频或现场 根据实际需求而定 4.3 会议内容：前阶段工作完成情况、下阶段工作预计安排、待落实重点事项、财务工作意见与建议、重大专项业务处理讨论、财务内部控制改进讨论等，待落实事项未完成的，责任人应提报工作进展情况、需要总部协调的事项等。 4.4 会议准备：提前至少一周确定会议举办时间、地点、主要议题、参会人员等，并以邮件形式书面通知参会人员。 4.5 会议主持与记录：集团财务负责人主持，专人负责记录，并形成会议纪要。会议纪要需经参会条线负责人及财务负责人会签后，以邮件形式发送至所有参会者并抄送分管领导，并作为固定会计档案进行归档。 4.6 会议决议落实与事项跟进：会议后需针对会议形成的决议或事项落实并跟进，并依据会议确定的时间节点及时完成。 5.0 附则 5.1 本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规和zz集团章程的规定执行；如与国家日后的法律、法规或经合法程序修改后的zz集团章程相抵触时，按国家有关法律、法规和zz集团章程的规定执行，并及时修订制度。 5.2 本制度由zz集团财务管理部负责解释和修订。 5.3 本制度自公布之日起执行。 zz集团财务管理部20xx 年 9 月 30 日