银行财会报表管理系统应用操作规程模版.docx

银行财会报表管理系统应用操作规程第一章总 则第一条为加强银行财会报表管理系统的应用管理工作，规范操作，充分发挥财会报表管理系统功能，保障系统正常、高效、安全运行，结合工作实际，制定本操作规程。第二条财会报表管理系统是依托综合报表平台，从综合业务系统等生产系统抽取业务数据，按照新会计准则的要求生成各类财会报表，并根据实际业务情况对抽取的报表数据进行调整和补录，生成满足内外部会计信息报送要求报表的报表应用系统。第三条财会报表管理系统的报表种类（一） 本外币核心报表，包括资产负债表、现金流量表、利润表、业务状况表、损益明细表。（二） 政策性业务与商业性业务分类反映报表（以下简称分类反映报表），包括分类业务资产负债表、分类业务利润表、分类业务损益明细表。（三） 临时性报表，如财务收支快报、挂钩费用基础数据申报表等。第四条财会报表管理系统的应用管理包括运维管理和操作管理。（一） 运维管理是指对系统生产、备份服务器、存储等硬件设备，以及对系统所使用的操作系统、数据库、中间件、数据抽取软件、报表工具和应用程序等软件的管理。（二） 操作管理是指使用财会报表管理系统完成日常财会报表管理工作的过程，主要包括数据抽取、数据调整、数据补录、数据审核、数据汇总、数据报送、报表打印和分析等环节。第五条财会报表管理系统应用管理涉及财务会计、国际业务、信息科技、营运中心等部门。财务会计部门为财会报表管理系统应用管理的牵头部门。第六条各级行要加强财会报表管理系统用户管理，如遇人员变动需及时调整。为保证财会报表管理系统安全，各级用户须设定密码保护，不定期更换密码，防止泄密。各级行要加强财会报表管理系统数据保密管理，确保财会报表管理系统电子和纸质数据资料的使用和保管过程符合保密规定。第七条本操作规程适用于银行各级机构。第二章部门职责第八条财务会计部门负责财会报表管理系统人民币和本外币合并币种报表的操作管理工作，主要职责是：（一） 负责制定与财会报表管理系统相关的办法、流程。（二） 负责系统人民币和本外币合并币种报表角色管理、用户赋权和下级业务管理员用户信息的管理。（三） 负责财会报表管理系统人民币和本外币合并报表数据汇总、审核。（四） 负责提出人民币和本外币合并币种财会报表业务需求。（五） 负责财会报表管理系统的推广培训和应用指导。第九条国际业务部门负责财会报表管理系统的外币业务报表管理工作，主要职责是：（一） 负责外币报表角色管理、用户赋权和下级业务管理员用户信息的管理。（二） 负责外币报表数据汇总、审核。（三） 负责指导财会报表管理系统外币报表的应用和操作。（四） 负责提出外币报表业务需求。第十条信息科技部门负责财会报表管理系统应用软件开发、技术维护和升级改造工作，主要职责是：（一） 负责制定财会报表管理系统环境部署和技术参数配置方案。（二） 负责财会报表管理系统应用环境、测试环境、培训环境的搭建。（三） 负责财会报表管理系统应用软件的维护以及技术文档管理。（四） 负责根据业务需求，组织制定财会报表管理系统应用软件的变更方案，并配合完成变更部署工作。（五） 负责财会报表管理系统软件故障及其他相关系统问题的处理。第十一条营运中心在系统完成交接后，负责财会报表管理系统的运行平台维护管理工作，主要职责是：（一） 负责按照信息科技部门提交的方案，具体实施财会报表管理系统环境的部署和运行平台技术参数的配置。（二） 负责财会报表管理系统平台的运行管理工作。（三） 完成系统日常变更及升级改造等部署工作。第三章岗位设置第十二条财会报表管理系统设置四类岗位：系统运行管理员、系统维护管理员、系统业务管理员、系统业务操作员。第十三条总行岗位设置及职责（一） 总行系统运行管理员，设在总行营运中心，在系统交接完成后，营运中心系统运行管理员的主要职责是：1负责根据信息科技部门提交的方案部署系统环境和配置运行平台技术参数。2负责系统平台的运行管理工作。3负责系统的备份及运行监控。4负责向总行系统维护管理员反馈引起系统故障的问题。5负责系统平台软件、硬件的维保服务管理等工作。（二） 总行系统维护管理员，设在信息科技部门，主要职责：1负责创建本级财会报表管理员和财会报表操作员用户。2负责系统环境部署和技术参数配置方案的制定。3负责系统软件故障及问题的处理。4负责技术文档的建立和保存。5负责系统应用软件的维护等工作。（三） 总行业务管理员分别设在财务会计部门和国际业务部门，主要职责是：1负责起草财会报表管理系统应用管理相关的办法及规程。2负责系统角色管理、总行用户赋权和省级分行业务管理员用户信息的管理。3负责设计、维护本级报表审批流程。4负责系统有关业务参数的配置。5负责指导省级分行业务管理和系统应用。6负责向总行系统运行管理员和维护管理员反映系统运行过程中存在的问题。7负责财会报表管理系统其他运行管理工作。（四） 总行业务操作员分别设在总行财务会计部门和国际业务部门，主要职责是：1负责全行数据的汇总和审核。2负责总行数据的归档保存。3负责系统运行问题的收集和整理等工作。第十四条省级分行岗位设置及职责（一） 省级分行系统维护管理员，设在省级分行信息科技部门，主要职责是：1负责创建本级财会报表管理员和财会报表操作员用户。2负责辖内系统运行环境的部署、数据监控等工作。 3负责系统故障及其他相关问题的处理。（二） 省级分行业务管理员，设在省级分行财务会计处，主要职责是：1负责省级分行用户和二级分行业务管理员用户以及直管支行业务管理员用户信息赋权的管理。2负责指导辖内业务管理和系统应用。3负责设计、维护本级报表审批流程。4负责全辖报表数据的审核、报送。5负责向省级分行系统运维管理员和总行系统业务管理员反馈系统故障和问题。6负责组织辖内机构开展业务测试及试运行工作等。（三） 省级分行业务操作员，设在省级分行财务会计部门，主要职责是：1负责省级分行本级数据补录、审核和下级行数据的汇总、审核、报送。2负责数据的归档保存，配合业务管理员组织辖内机构开展业务测试及试运行工作等。第十五条二级分行岗位设置及职责（一） 二级分行系统维护管理员，设在二级分行信息科技部门，主要职责是：1负责创建本级财会报表管理员和财会报表操作员用户。2负责辖内系统运行环境的部署、数据监控等工作。3负责系统故障及其他相关问题的处理。（二） 二级分行业务管理员，设在二级分行财务会计部门，主要职责是：1用户和信息赋权管理。二级分行业务管理员负责下一级机构业务管理员用户和本级操作员信息赋权的管理。2负责辖内业务指导和系统应用。3负责设计、维护本级报表审批流程。4负责全辖报表数据的审批和报送工作。5负责收集、整理、以及向上级行反馈系统运行过程中存在的故障和问题。（三） 二级分行业务操作员，设在二级分行财务会计部门，主要职责是：1二级分行业务操作员负责本级数据补录、审核和下级行数据的汇总、审核、报送。2负责报表数据的打印、电子文本导出和纸质文本的归档保存。3负责收集、整理并向上级行报送系统故障和问题。4负责收集、整理系统故障和问题，并向上级行反馈。第十六条县级支行岗位设置及职责（一）县级支行系统维护管理员，设在县级支行财务会计部门，主要职责是：1负责创建本级财会报表管理员和财会报表操作员用户。2负责本机构系统运行环境的部署、数据监控等工作。3负责本机构系统故障及其他相关问题的处理。（二）县级支行业务管理员，设在县级支行财务会计部门，主要职责是：1负责本级操作员信息赋权的管理。2负责设计、维护本级报表审批流程。3负责审批、上报本单位报表数据。4负责向上级行反馈系统运行过程中存在的故障和问题。（三）县级支行业务操作员，设在县级支行财务会计部门，主要职责是：1县级支行业务操作员负责本级数据的补录、审核、报送。2负责报表数据的打印、电子文本导出和纸质文本的归档保存。3负责收集、整理系统故障和问题，并向上级行反馈。第十七条同一级机构的业务管理员和业务操作员必须由不同的人员担任。操作岗位须实行 A、B 角制度。各岗位工作人员须报上级行备案，并保持相对稳定。第四章数据处理和报送流程第十八条数据采集。（一） 在线填报。各报表初始化数据由系统自动抽取完成，数据来源于综合业务系统。T 日的综合业务系统数据，T+1 日在综合业务系统中进行代理行数据导入，T+2 日综合报表平台进行批处理，T+3 日各级填报行可登录系统进行在线填报。业务状况表日报和旬报数据不需填报，由系统自动生成。综合报表平台在 T+1 日完成批处理，各级行可以在 T+2 日查询日报和旬报数据。（二） 手工补录。对不能通过系统抽取的数据，采取手工补录的方式进行数据补录。各级行通过“在线填报”完成数据抽取以后，可在线进行数据补录。补录数据主要包括：财会核心报表的现金流量表补录数据表、两类业务分类反映报表的补录数据表等。财务收支快报等临时性报表全部采取手工填报的方式。（三） 数据调整。为满足各级行因账务处理错误、以前年度损益调整等需要，财会报表管理系统提供了对外报送报表的调整功能。各级填报行可在人民币、本外币合并的资产负债表、利润表、现金流量表的相应数据调整表中进行报表数据调整，在本外币合并报表调整表的“报表数据调整说明”栏说明调整原因。第十九条数据计算。财会报表数据补录和调整完毕后，填报行操作员执行“数据计算”完成报表数据的合并。第二十条数据审核。各级机构在上报数据前，需进行报表审核，以确认报表数据是否准确。数据审核分系统审核和人工审核，系统审核是指利用报表系统校验公式进行合理性审核和逻辑性审核；人工审核是指由报表操作员审核报表数据与实际业务是否相符，审核的重点包括非正常账务处理数据、补录和调整数据。第二十一条数据汇总。在确认辖内机构报表上报齐全后，管理行进行报表数据汇总、核对。在核对数据过程中发现存在问题的，应及时通知填报行进行数据调整，不能直接修改汇总数据或修改下级行数据。填报行如需修改报表数据，须向上级机构提出申请，由上级机构对报表数据解锁。第二十二条数据上报。（一） 为保证报表数据的真实性和准确性，各级行要加强报表复核，在系统中定制审批流程。报表操作员审核报表无误后提交有权人审批后上报。各级行在审批流程中至少设 1 名审批人员，县级支行由坐班主任或财务会计部门负责人审批；二级分行由财务会计部门高级副主管或高级主管审批；省级分行由财务会计处副处长或处长审批。（二） 各报表上报时间要求。1各报表频度。业务状况表：日报、旬报、月报。损益明细表：月报。本币、本外币资产负债表：月报、季报、半年报、年报。外币资产负债表：月报、年报。本币、外币、本外币利润表：月报、年报。本币、本外币现金流量表：月报、季报、半年报、年报。外币现金流量表：月报、年报。分类反映报表：季报。2各频度报表上报要求。（1） 月度、季度、半年度报表：本币、本外币报表，省级分行于期后 12 日内上报，总行营运中心于期后 14 日内上报，遇节假日顺延至节后第一个工作日。外币报表月报，省级分行、总行营运中心于期后 6 日内上报，遇节假日顺延至节后第一个工作日。（2） 年度报表：本币、本外币报表，省级分行于期后 20 日内上报，总行营运中心于期后 22 日内上报，遇节假日顺延至节后第一个工作日。外币报表，省级分行、总行营运中心于期后 10 日内上报，遇节假日顺延至节后第一个工作日。3财务收支快报等临时性报表，按通知要求上报。（三）为避免报表系统网络拥堵，财会核心报表实行与其他部门报表错峰上报，可在期后 5 日后开始填报报表。遇法定节假日，报表上报时间顺延。第二十三条数据查询和打印。财会报表上报经审核无误后，各级行可通过财会报表管理系统在“数据采集”和 “展现分析”两个模块进行数据查询和打印。上级行可查询和打印全辖和辖内报表数据。在“展现分析”模块中可根据量纲需要选择以“元”、“万元”、“亿元”为单位查询报表数据。各级行可通过清单列表功能在报表系统中灵活定制报表数据查询模板，查询报表模板可在系统保存和管理。第二十四条数据导出。对审核无误的数据，各级行要及时导出 Excel 格式的报表数据。业务状况表日报和旬报，可根据管理需要确定是否导出，如需导出，应在 T+10 日内导出。各频度核心报表和两类业务分类反映报表应在报表上报后 30 日内进行数据导出。导出的报表数据按照银行会计制度（2009 年修订）中关于会计档案保管的要求保管。第五章附则第二十五条本操作规程由总行负责解释和修订。第二十六条本操作规程自印发之日起执行。