特殊业务现金收支管理制度.docx

特殊业务现金收支管理制度特殊业务现金收支管理制度一、目的与依据为规范特殊业务的现金收支管理，确保特殊业务现金收支的合法、合规、透明和精确，维护公司的财务安全，特制定本制度。本制度的制定依据中华人民共和国财政会计法、会计准则、中国证券监督管理委员会关于完善证券公司风险管理有关问题的通知等法律法规，以及公司的相关制度。二、适用范围本制度适用于公司所有特殊业务的现金收支管理。特殊业务是指公司从事基金代销、理财产品、期货、外汇等相关业务。三、特殊业务现金收支管理的基本原则1. 收支平衡原则：特殊业务的现金收支必须保持平衡，确保不出现“盈利不收现金，亏损不出现现金”的情况。2. 单位统一管理原则：特殊业务的现金收支必须由公司财务部门统一管理，确保收支的合法性和准确性。3. 现金管理要求高效精确原则：特殊业务现金收支的管理要求高效、精确，确保现金的安全和及时的记账处理。4. 对账平衡原则：特殊业务的现金收支必须与银行账户记录、业务记录保持一致，确保金额的准确性。四、特殊业务现金收支管理的流程与要求1. 收款流程（1）客户支付货款：公司接收客户支付的货款，验证金额是否正确。（2）开具收据：在审核客户货款无误后，公司开具收款凭证，并将该凭证归集至特殊业务款项库存。（3）登记入账：将客户的货款收据和客户名、开户银行、账号、所属业务、汇款金额及时间登记入账，并在核实银行账户余额无误并收到货款后，将收款凭证、银行回单和货款明细等资料归档留底。2. 付款流程（1）审核申请：公司特殊业务支付申请必须经过交易部门、财务部门审核及授权，审核范围包括业务截止时间、支付金额、支付方、收款方等核对。（2）制定付款计划：根据审核结果，财务部门制定付款计划。（3）支付：执行付款计划。财务人员统一将付款指令发送至银行，并在支付成功后及时将银行回单和相关资料登记入账，归集至特殊业务款项库存，并及时核查银行账户余额，在支付后24小时内更新库存余额。五、特殊业务现金收支管理的监督和考核1. 财务部门应当建立定期检查和自查制度，保证特殊业务现金的安全和准确。2. 各单位应当按照制度，严格审批财务支出申请。3. 审计部门应当对公司特殊业务的现金收支进行审计，并提出改进建议。4. 公司领导应当对特殊业务的现金收支进行定期考核，并对违反本制度的行为进行处理。六、附则本制度自颁布之日起执行。如其中某一条款有所变更或作废，以公司领导决策为准。制度修改或者废止，应当在所有涉及部门和人员之间进行宣传和培训。修改后的制度应当重新编号和印发，并生效。2 / 2