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银行全面预算管理办法

为了全面落实董事会的年度工作计划，按照行经营层工作思路和安 排，特制定全行的财务预算管理办法。
全面预算既对全行年度工作按照董事会及经营层的要求，对收入及 支出做好预算，确保全年利润的实现。
全面预算是指对总部及全行所有独立网点的预算。收入预算部分收入预算部分主要包括各支行、总部的利息收入、资金往来利息收 入、手续费收入以及投资收益等预算。
（一）支行收入预算部分
1、利息收入
由授信管理部根据各支行贷款存量以及按计划新增存款的一定比例预算出新增贷款量，并以此为基础预算出贷款利息收入。
资金往来利息收入
按存款存量、增量分别预算。
（1）法定存款准备金利息收入
各支行的存款存量*国家法定存款准备金率*国家法定存款准备金利率计算出存款存量的法定存款准备金利息收入
（2）上存资金利息收入
为减少经营风险，总行要求各支行预留出本支行的法定存款准备金 以及头寸资金后的暂时闲置资金全部上存到总部，总部按一定利率支付支行上存资金利息。
备付金利息收入
在制定此项预算时，各支行的存款存量减去按照国家法定存款准备 金率，按 5%预留各支行的头寸资金，其余部分做为存款存量的上存资金，以此为基础计算存量资金的上存利息收入。
（4）存款增量的往来资金利息计算方法为：各支行全年的增存计划是按每月平均递增匀速完成的，平均每月应完成的增存资金全年可使用 78 个月，用月平均增存资金*月法定准备金利率*78 个月计算得出增存部分法定准备金利息收入；存款增量的上存资金利息以同样的方法预算得出。
3、手续费收入
手续费收入在上年基础上增加 10%确定。4、投资收益
各支行按上年末投资余额为基础计算得出； 总部收入
1、贷款利息收入，按上年末总部委托贷款合同确定的利息收入。
2、金融资产投资收益，投资收益根据金融资产年末存量及上年收益率计算得出。
支出预算部分
支出预算部分主要包括各支行、总部的利息支出、资金往来利息支 出、手续费支出、营业费用、营业税金以及固定资产折旧等预算。
（一）支行支出预算1、利息支出
利息支出按存款存量、增量分别预算。
（1）存款存量利息支出部分：存款存量利息支出按上年末实际存款余额计算，存款存量*各存期相应利率计算得出
（2）存款增量利息支出部分：年度存款增量计划按 60%为定期存款， 40%为活期存款计算，活期存款增量利息支出按活期存款月增量*月活期利率*78 个月；定期存款增量利息支出按定期存款月增量*各定期存款月利率的简单平均利率*78 个月。
2、资金往来利息支出
资金往来利息支出除微贷中心以外，均按实际拆借总部资金利息支 出列支。
微贷中心往来利息支出计算方法为：贷款存量*拆借一年的利率
+(贷款增量-收入计划）/12 个月*(拆借一年的利率)/12*78 3、手续费支出
手续费支出在上年基础上增加 10%确定。4、营业费用
支行营业费用分为固定费用、变动费用和增加费用三部分，增加费 用根据业务需要由总部统一安排。
固定费用包括基础工资、创效工资、交通补助、四险一金、劳动保 护费房租、水电费、办公取暖费等。
变动费用包括：业务宣传费、广告费、公杂费、差旅费、业务招待 费、电子设备运转费、钞币运送费、修理费、邮电费等。
固定费用按上年实际预算，变动费用按上年费用总额的 20%预算， 该预算与存款挂钩，其中预算的 40%与存量存款挂钩，预算的 60%与增量存款挂钩。
开业不满三年的支行，固定费用按上年预算，变动费用采取审批制。

5、税金：（贷款利息收入+手续费收入+营业外收入）*5.6%
6、固定资产折旧
按各支行的固定资产存量的月折旧额*本年度应提取月份计算得出。
7、贷款损失准备
（二）总部支出
1、系统内往来支出：各支行上存利息收入之和。
2、税金：（贷款利息收入+手续费收入+营业外收入）*5.6%
3、固定资产折旧：按总部的固定资产存量的月折旧额*本年度应提取月份计算得出。
4、同业存款利息支出
5、营业费用分为固定费用、变动费用两部分
固定费用包括基础工资、创效工资、交通补助、四险一金、劳动保 护费、房租、水电费、办公取暖费等。
变动费用包括：业务宣传费、广告费、公杂费、差旅费、业务招待 费、电子设备运转费、钞币运送费、修理费、邮电费等。
五、利润
利润=收入预算-支出预算
各业务部门、各支行要积极探索新业务、新产品，努力拓展增收渠 道，搞好增收节支，保证预算全面完成。