2018年部门预算编制说明.doc

附件3：2018年度市本级部门预算编制说明2018年全部市级部门（单位)编制零基预算，在现行预算控制安排水平的基础上，优化支出结构，打破固化基数安排，按当年实际需求申报预算，进一步提高年初预算编制的准确度和到位率，年底未能形成实际支出的，一律收回预算统筹。各部门（单位）结合往年预算执行情况以及开展工作需要，遵循统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效的原则编制零基预算。一、编制内容（一）编制收入预算。收入预算包括：预算拨款、财政专户拨款、事业收入、事业单位经营收入、其他收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、用事业基金弥补收支差额等项目。收入预算要按收入类别逐项测算、编制，细化到基层预算单位。本部门负责征管的非税收入，参考以往年度的实际收入情况，科学测算填报2018年的征收计划。录入表包括收入项目信息表、征收计划表。（二）编制支出预算。支出预算按支出性质划分为部门运转性支出和事业发展性支出两大类，没有事业发展性支出的部门仅需编列部门运转性支出。二、支出预算具体编制方式及要点（一） 部门运转性支出部门运转性支出包括基本支出和项目支出两类。一般列入本级部门预算支出。1. 编制方式 （1）采用自下而上逐级汇总编报。 （2）分配部门控制数。各部门根据预算控制数，结合本部和直属单位的工作任务和资金需求，分配下达部门预算控制数。（3）细化部门预算。基本支出。基本支出预算实行定员定额的管理方式。根据国家和省市关于工资福利、社会保障、公用经费标准等规定，结合各部门（单位）工资发放、执法车辆数、编内实有人数，以及人员职务职级构成等情况，按统一标准测算人员经费支出数及经常性公用经费支出数，按资金来源渠道分别编制基本支出预算。主要分为工资福利性支出、商品和服务支出、其他资本性支出和对个人和家庭的补助等经济类别，各类支出须按政府收支分类科目款级经济科目细化。部门预算单位先在“工资福利支出核算明细表”、“商品和服务支出核算明细表”、“对个人和家庭补助支出核算明细表”中据实核算后，再根据资金来源情况在“支出项目信息表一基本支出”中编报。项目支出。部门运转性项目支出指市级部门为履行公共管理职能，必须发生且属于自身使用的专项性业务工作经费。运转性项目支出预算实行保障重点、绩效优先的评估机制。结合部门（单位）开展专项业务的工作任务要求，按照“一事一预算”的原则和程序据实核定，不形成固定基数。运转性项目支出应与固定人员经费、经常性公用经费和事业发展性支出相分离。按项目公共属性分为：一是个人经费；二是经常性公用经费；三是机构基本运作经费，包括：培训经费、执法办案经费、档案管理经费等；四是公共设施维护经费；五是专项业务经费，包括：大型会议经费、会议经费、场馆布展经费；六是一次性资本性支出。按项目类别分为行政事业类项目、基本建设类项目和其他类项目。其中：行政事业类项目应在部门预算控制数内，根据实际需要重新编排，优先保障部门运转；会议费、差旅费、培训费、物业管理费等具体项目支出按照相应标准进行编列，并说明测算过程。编外聘用人员的经费按照惠府办201413号的规定，根据市编委确定的编外聘用人员指标数量、类别和经费供给渠道编制专项业务经费预算。基本建设类项目应根据项目审批进度及开工条件，提出分年度项目建设计划和资金需求，按基本建设财务管理规定等制度要求编制预算。录入表包括支出项目信息表运转性项目支出。（二） 事业发展性支出。事业发展性支出指市级部门掌握分配的为完成其特定行政工作、推动全市经济社会事业发展所需的财政资金。大部分资金为补助县（区）支出，少量资金列入部门预算支出。各部门（单位）应提前做好项目储备并择优选取，切实做到“先定项目，再编预算”。按预算级次分为本级支出项目及待分配支出项目。一是要量财办事，盘活存量，提高资金使用效益。在不突破预算控制额度的前提下，可打破原有固化项目安排，推进专项资金统筹使用，鼓励将使用方向类似的资金进行整合。新增工作任务优先通过整合现有资金、盘活存量资金等方式解决。二是明确责任，促进各级财政事权与支出责任相适应。对属于县区事权的支出事项，不应大包大揽，将重点放在引导督促县区履行主体责任、落实保障资金。三是厉行节约，严控工作经费。工作经费原则上应从运转性项目支出预算中统筹安排，严控从事业发展性支出中安排，确需少量安排的应专项报批。四是在“二上”时需进一步细化项目。对按照项目制分配的资金应该细化至具体地区、用款单位和具体执行项目，按因素分配法分配的资金应该细化至具体县区，列入预算编制同步报批。五是做好提前下达转移支付资金工作。对上级财政提前下达的转移支付资金，除安排市本级支出部分以外，其余全部提前下达县区；市财政安排的固定数额和一般性转移支付资金原则上应按当年实际数提前下达；专项转移支付资金除法律规定明确的救灾等少量资金外，应按预算数应下尽下。录入表包括支出项目信息表一事业发展性项目支出。运转性和事业发展性项目支出应按惠州市财政局关于市级财政资金项目库管理办法（惠财预2014102号）要求，结合项目库信息系统填报。（三）编报三公经费预算。经常性公用经费及运转性项目支出预算中安排的三公经费，需按经济类款级科目认真分别填列，三公经费信息表将从系统中按相关经济类科目自动提取数据产生。（四）编制政府采购预算。凡使用财政性资金在预算年度内采购市级集中采购目录以内（集中采购）或者采购限额标准以上（分散采购）的货物、服务、工程等项目，都应编制政府采购预算。各部门（单位）要结合工作开展需要，严格按照中华人民共和国政府采购法及其实施条例等相关法律法规以厉行节约相关要求，将支出项目按照政府采购品目逐一细化编制，提高年初政府采购预算的准确性。涉及政府采购的项目应在“二上”时同步落实具体采购需求，待预算批复后立即备案并组实施。录入表包括政府采购信息表。（五）编制增量资产计划。凡涉及单位购置或修缮房产、购置车辆、购置或维修大型设备的支出预算，应编制增量资产申请计划表，并随表附上增量资产相关项目说明材料。录入表包括资产增量信息表。（六）编报单位基本情况。反映本部门（含所属预算单位）人员、房屋、车辆、设备、所属学校学生等的基本情况，并同步更新上报财政供给单位人员数据库信息（数据截至2017年8月30日，填报要求、口径与更新2017年财政供给单位人员信息系统数据的要求相同）。基本情况编报要真实准确，人员及车辆等情况必须与工资福利支出核算明细表、商品和服务支出核算明细表、对个人和家庭补助支出核算明细表中的相关信息对应。录入表包括单位基本情况表。（七）编报财政支出项目绩效目标。2018年度新增支出项目需在项目库系统填报项目支出绩效目标申报表（详见附件5）。市财政局将对绩效目标进行审核并作为预算安排的重要参考和依据，绩效目标未通过评审的项目支出，原则上不纳入2018年部门预算安排。附件：1.2018年市本级部门预算录入表2.2018年市本级部门预算表 3.2018年市本级部门预算情况说明（范本） 4.项目支出绩效目标申报表及填报说明其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。二培训的及要求培训目的安全生产目标责任书为了进一步落实安全生产责任制，做到“责、权、利”相结合，根据我公司2015年度安全生产目标的内容，现与财务部签订如下安全生产目标：一、目标值：1、全年人身死亡事故为零，重伤事故为零，轻伤人数为零。2、现金安全保管，不发生盗窃事故。3、每月足额提取安全生产费用，保障安全生产投入资金的到位。4、安全培训合格率为100%。二、本单位安全工作上必须做到以下内容： 1、对本单位的安全生产负直接领导责任，必须模范遵守公司的各项安全管理制度，不发布与公司安全管理制度相抵触的指令，严格履行本人的安全职责，确保安全责任制在本单位全面落实，并全力支持安全工作。 2、保证公司各项安全管理制度和管理办法在本单位内全面实施，并自觉接受公司安全部门的监督和管理。 3、在确保安全的前提下组织生产，始终把安全工作放在首位，当“安全与交货期、质量”发生矛盾时，坚持安全第一的原则。 4、参加生产碰头会时，首先汇报本单位的安全生产情况和安全问题落实情况；在安排本单位生产任务时，必须安排安全工作内容，并写入记录。 5、在公司及政府的安全检查中杜绝各类违章现象。 6、组织本部门积极参加安全检查，做到有检查、有整改，记录全。 7、以身作则，不违章指挥、不违章操作。对发现的各类违章现象负有查禁的责任，同时要予以查处。 8、虚心接受员工提出的问题，杜绝不接受或盲目指挥；9、发生事故，应立即报告主管领导，按照“四不放过”的原则召开事故分析会，提出整改措施和对责任者的处理意见，并填写事故登记表，严禁隐瞒不报或降低对责任者的处罚标准。 10、必须按规定对单位员工进行培训和新员工上岗教育；11、严格执行公司安全生产十六项禁令，保证本单位所有人员不违章作业。 三、 安全奖惩： 1、对于全年实现安全目标的按照公司生产现场管理规定和工作说明书进行考核奖励；对于未实现安全目标的按照公司规定进行处罚。 2、每月接受主管领导指派人员对安全生产责任状的落