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农商行信贷资产质量评价办法（试行）

第一章   总则
第一条  为有效促进农商行信贷业务良性发展，提高信贷精细化管理水平，全面、动态的反映信贷资产质量，建立科学、合理的信贷资产评价体系，结合全省农商行实际，制定本办法。
第二条  信贷资产质量分析评价工作是信贷管理工作的重要组成部分，以全面、客观反映信贷资产质量变化情况为基础，综合分析县级行社客户结构、信贷结构、违约风险状况、信贷收益变化情况，准确揭示信贷资产风险，达到以下目标：
（一）促进全省农商行各县级行社树立审慎经营、风险为本的管理理念；
（二）揭示信贷资产的质量及风险分布情况，真实、全面、动态地反映信贷资产质量；
（三）及时发现信贷管理中存在的问题，有针对性地实施差异化的信贷管理策略，促进经营管理水平的不断提高；
（四）强化各级机构高管人员尽职履责意识，不断提升内部控制能力和信贷管理水平，促进农商行信贷资产质量持续向好。
　第三条  评价原则：
（一）客观性原则。坚持客观、真实、全面地评价信贷资产质量变化情况。
（二）真实性原则。评价的数据来源要真实、准确，能够真实反映信贷资产质量变化状况。
（三）统一性原则。评价应保持目标、范围、程序和方法的一致，确保评价过程准确以及评价结果客观全面。
（四）及时性原则。评价工作应动态及时，持续反映被评价单位资产质量的变化状况。
　第四条  评价对象和范围。评价对象为各办事处（市联社）和县级行社，评价范围包括表内各类信贷资产、表外已核销不良贷款、已置换不良贷款等。
第五条  本办法所称农商行包括农商行（以下简称“省联社”），省联社各办事处（以下简称“办事处”），忻州、运城、吕梁市农村信用合作社联合社（以下简称“市联社”），各县（区、市）农村信用合作联社、农村合作银行、农村商业银行（以下统称“县级行社”）。

第二章  评价组织机构
第六条  评价组织机构。省联社成立信贷资产质量评价工作领导组，组长由省联社主任担任，副组长由省联社副主任担任，成员由三农和小微业务部、机构业务部、风险资产管理部、人力资源部等相关部室组成。
领导组主要负责评价办法的制订、对评价结果的审议、评价结果的应用等工作。
领导组下设办公室，办公室设在三农和小微业务部，主要负责信贷资产质量评价的组织实施工作。

第三章 评价内容与标准
第七条　评价指标设置。信贷资产质量评价指标主要分为客户结构、信贷资产结构、信贷资产收益、信贷风险状况四大类指标，实行百分制考核。其中客户结构权重为20%；信贷资产结构权重为15%；信贷资产收益权重为25%；信贷风险状况权重为40%(具体指标及评分标准见附件)。
（一）客户结构（20分）
根据《贷款客户管理办法》，贷款客户分为法人客户、个人客户。
法人客户指具有法人资格的企事业单位及其他经济组织，其中，重点监测单户授信500万元（含）以下的小型企业、微型企业。
个人客户包括农户、商户、小微企业主、企业合伙人、城镇居民、其他自然人等。
根据客户分类管理原则，将贷款客户分为支持类、维持类、限制类、退出类四类，重点对支持类、限制类和退出类客户数量及贷款金额变化情况进行分析评价，旨在引导县级行社坚持服务“三农”和小微的市场定位，强化客户管理，增加优良客户，淘汰劣质客户，使客户结构、信贷投向趋于优化。该类指标共分2小项：
1、支持类客户（14分）。主要对有贷款余额的支持类客户的数量、贷款金额的增减变化情况进行分析评价。
2、限制类、退出类客户（6分）。主要对有贷款余额的限制、退出类客户数量、贷款金额的增减变化情况进行分析评价。
（二）信贷资产结构（15分）
根据不同的业务品种、贷款方式及信贷投向变化分析，引导县级行社信贷投放逐步向低风险、高质量的领域转移，不断调整优化信贷结构，实现信贷业务的良性发展。该类指标共分4小项：
1、信用贷款占比（1分）。评价县级行社是否对辖内符合信用户评定标准的客户（包含信用农户、信用商户等小额信用贷款）进行评级授信，引导县级行社优化基础客户服务，提高服务质量。
    2、抵（质）押贷款占比（5分）。根据当期抵（质）押贷款余额，分析此类贷款所占的比例结构，反映信贷风险的缓释状况。
3、小微企业贷款占比（4分）。
4、个人贷款占比（5分）。
根据当期小微企业贷款占比和自然人贷款占比的变化，分析信贷投向及结构的变化。
（三）信贷资产收益（25分）
通过客观反映信贷资产质量及收益率水平变动情况，引导县级行社改进信贷经营理念，提升信贷资产收益水平。该类指标共分7小项：
1、到期贷款收回率（6分）。根据本期到期贷款收回情况（到期贷款不含贴现），分析信贷资产质量的变化趋势。
2、贷款利息收回率（6分）。根据贷款收息情况，分析贷款利息的实收情况。
3、贷款拨备覆盖率（3分）。根据贷款减值准备提取情况，衡量贷款风险抵补水平。
4、贷款收息率（3分）。根据贷款利息收入情况，分析信贷产品的收益情况。
5、抵债资产处置率（1分）。根据抵债资产的变化，分析抵债资产的处置情况。
6、表外资产处置率（2分）。根据已置换不良贷款、已核销不良贷款的变化情况，分析对表外资产的管理处置状况。
7、应收未收利息收回率（4分）。根据本期表内、表外应收未收利息的增加（减少）变动情况，分析信贷资产的管理及利息清收情况。
（四）信贷风险状况（40分）
通过对信贷资产的分类及违约情况等分析，及时发现信贷管理过程中存在的问题，真实、全面地揭示信贷资产的风险状况，引导县级行社加强贷款管理，提高识别风险、评估风险、处置风险的能力。该类指标共分7小项：
1、不良贷款率（5分）。根据不良贷款在各项贷款中的占比的增减变化，分析资产质量变化状况。
2、贷款损失率（5分）。根据贷款中损失类贷款与已核销贷款占各项贷款的比重，分析贷款损失程度。
3、贷款集中度风险（5分）。根据单一客户及集团客户的集中度变化情况，分析信贷风险的管控情况。
4、贷款违约率（8分）。根据本月到期未收回贷款笔数以及正常、关注类贷款的欠息笔数的比重，分析贷款违约情况。
5、客户风险（6分）。根据当期到期贷款收回率在各类客户群体的分布情况，分析评价信贷风险的变化及客户资信程度。
6、五级分类迁徙率（6分）。根据信贷资产质量向下迁徙的变化情况，分析评价信贷资产风险变化的状况。
7、五级分类各形态占比（5分）。根据信贷资产在各分类中所占比重，分析信贷资产的风险状况。
第八条  信贷资产质量评价，要坚持存量与增量相结合的原则，既要评价存量信贷客户的调整、资产的质量，又要评价新增信贷客户及新增贷款的质量，同时，还要评价贷款分类管理的精准度，在对各项评价内容进行分析评价后，如有下列情形之一的，直接在总分中扣分：
1、新增不良贷款率。当年新发放贷款不良率超过0.5%的，扣3分。
2、贷款偏离度。贷款风险分类偏离度超过3%的，扣5分；超过5%的，扣10分。

第四章  评价方法
第九条  省联社按季对各县级行社的信贷资产质量进行打分评价，并根据各县级行社的得分情况，进行加权计算，得出各办事处（市联社）的相应分值，据此对各办事处（市联社）的信贷资产质量进行评价。
第十条 各县级行社要根据通报情况，认真分析资产质量变化成因，研究制定提升信贷资产质量的方案及措施，上报办事处（市联社）审核后报省联社信贷资产质量评价工作办公室。
第十一条  各县级行社应根据本办法，结合实际，制定评价办贷网点与客户经理的实施细则，并报办事处（市联社）备案。要按月对办贷网点及客户经理进行评价通报，对于信贷资产质量较上期发生明显变化的，进行相应奖惩。

第五章  评价等级管理
第十二条  根据综合评价结果划分为四个等级。分别是：优秀、良好、一般、较差。即：
优秀：综合评价结果在90分（含）以上；表明被评价县级行社有明确的战略定位，信贷管理规范，信贷资产能够良性循环，信贷资产配置合理。
良好：综合评价结果在75分（含）至90分；表明被评价县级行社有较为明确的战略定位，信贷管理较为规范，信贷资产能够良性循环，信贷资产配置较为合理。
一般：综合评价结果在60分（含）至75分；表明被评价县级行社战略定位一般，信贷管理粗放，信贷结构调整步伐缓慢，资产质量没有根本好转。
较差：综合评价结果在60分以下。表明被评价县级行社无明确的战略定位，信贷管理粗放，内控制度不健全，资产质量差且配置不合理。
第十三条 信贷资产质量评价办公室按季对办事处（市联社）、县级行社的信贷资产质量进行评价，并通报评价结果。

第六章  附则
第十四条  本办法由农商行负责解释和修订。
第十五条  本办法自印发之日起执行。