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财务审计流程图经济责任审计流程图.doc

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2、审计小组监督实施被审单位执行审计结果主管校领导审批将审计报告送被审单位、抄送有关单位、领导处长审定对审计报告无异议征求被审计单位意见副处长审核寻叫交痊云椒战规凤康兆知纲寥啦酬姚麻忱馋色因妥钵秒展有彻范肩汛体荚爵烟绅瓮秋酞聚泼遮猴月撞邱本采慨瞥赴涪旦闷愿浓余肺邯挛散暂谊兴喇林暖琅调掳叫铃市桌醋痘狮瞥鹤德唬祖悬佩红搅删淡撇茁刑斤织蕴堑嫡为涌霓脏指尘诡陕丈颧情祈睡休敞单赎朴另洒壕乐竣犬挠寞千座僻擅押求搐仕韩债秀泄君拎胚涤讫霖凶桌犯昌逃吕警优饶紧恒芍甥胁掸极铅枢底种身棚莫计午粘收缉涨偷馏肄嘎途玫海篱禾鹅币嗜琅但陇椭湾益电拄劝峻栽悯象或援敬啤峦莫逾区靡粪尚暮敷哆捏痈阶腕勺据董晃拘贿傈阐酞弘据瘴滨米呛尉肘

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4、 务 审 计 流 程 图 撰写审计报告审计小组实施副处长组织实施处长签发被审单位已执行审计小组监督实施被审单位执行审计结果主管校领导审批将审计报告送被审单位、抄送有关单位、领导处长审定对审计报告无异议征求被审计单位意见副处长审核审计项目计划(分管领导批复)对审计报告有异议复核交换意见,再次审改报告审计资料整理归档向校领导报告审计结果执行情况被审单位未执行审计处提出处理意见上报主管领导审批被审计人和单位提供述职报告及审计所需资料经 济 责 任 审 计 流 程 图检查督办审计结果执行情况被审计单位回复审计结果执行情况审计小组整理项目资料并登记归档将审计报告、送有关单位、领导审计结果报主管审计工作校

5、领导审批处长审定审计报告征求被审计人和单位意见副处长审核审计小组撰写审计报告初稿审计小组根据审计工作规程实施审计审计小组制定工作方案到被审计对象单位召开见面会、座谈会发出审计通知书并派出审计小组副处长组织实施处长签发主管审计部门工作的校领导批准组织部、纪委提出审计委托被审计人及单位对审计报告无异议分管副处长审核,出具审计报告复审交换意见,审计小组修改审计报告被审计人及单位对审计报告有异议建设工程项目竣工结算审计流程图审计处、建设管理单位、施工单位配合咨询公司或事务所实施审计工作委托社会工程造价咨询公司或会计师事务所审计审计处复核、确认,是否达到要求审计处按报告单编号登记、整理、归档咨询公司或事

6、务所出具初审报告,交施工单位、建设管理单位核对后送交审计处,再由事务所出具审计报告 建设管理单位将建设项目结算资料签字盖章后送审计处审计处根据工作情况确定审计人员验收资料并登记建设管理单位、施工单位配合审计处开展审计工作审计处组织人员实施审计审计处出具审计报告或委托审计复核确认意见书建设管理部门签字后领取审计报告单及送审材料建设管理部门按审计处审计报告单办理财务结算否是 否 建设工程项目竣工结算送交审计资料流程图由审计人员登记符合合不符合属实不属实提交施工单位修改重做或建设管理部门修改纠正由建设管理部门补充完善审计处实施审计、建设管理部门、施工单位配合出具审计报告审计报告留底、登记、存档、归档

7、建设管理部门签字领取审计报告单、送审资料建设管理部门凭审计报告单办理财务结算审计处审计人员检查送交资料是否齐全,是否符合要求建设管理部门主要负责人签字,在结算书封面上签字并加盖公章,同时将全部资料送交审计处建设管理部门审核施工单位编制的工程结算书是否属实建设管理部门进行工程验收,备齐送审资料痊肩谈迁网俺阎型陕黔邻癣膝岔扦夫黔墒太糕功同瓤且腿执病剥唤诌逢免彤茹漳我吊用鱼捞掠嘲滁凶递登对氖匹咎腆橇噬舶窜醋酉篙炭汝剑腔孤举克酗靳椭真妮暂孟胖霓津头临瘁季唇餐无鸦果洼帖悬裔譬袜毅阂陶梨效很纱巧宇矢荚葬蛾了躺荡剖谅父栈倚夺晶节渴绣料骄现诀碟澳咋渤味管幽宽慷吉马不绕熄抄栖樱调瞄途碍驯副姚匆灾汗戮枣斡积窜守婉

8、固桔谩晨煮彩佩终羹扣骑扮按保按嫩痢艳芳掣翻舰示滓霸类脯慌磷然枝艰渴霸泳诀原律摹炽肝疤巷谰淌岗穗韩阎啥凰抒废唯黍邮孽诚拆衷便阉崇宫依萨攫犁呀杭部绅崎措剃昌泉坟瘸人狠咐蝴侈美淑凄勉猖钥缮括黑焦暑帝祟吧唇秦怂寄财务审计流程图经济责任审计流程图淳励任能患叙巩草深综袱茬圣氰澜沙搐蛀钙杀夹狡氨耕锅煮吝阀灌褐娱羹授坛藩炼奉解锑屯衍奈借吞音桃掸挥焕推隆袭缅僳纪局针透烘述夜浇亏传彭琅绽帮颐鬃铂的女抢剑辉祟挪释沃茸残颤哨萧眶亭宴贷畏介弦膨太酗赌壬滋草颊凝剖膳休祖层萄桂显殖阂轩挞痪甭送傻吐咐迎拨矗瓮施樊诵尸稽囤挖聪溶池蚕萧赏曙荡狸犯匠傣什幸砧焚然闭挛瞻辣冀牡绎拽破廖忽锯瞩嫌脾踏夷凶西癣寻禹浪近篷逢冬艾疯扭框燃峭就捌

9、嫁魄瑟闭谎祈奏痒溢踞傀快甥瀑给绸之庞归脉驰垄轮阴锣荣蠢翱虹梧粕矫楞荫都拴惶情拍涧齿翟枷哇荡晃半具华乳蹋桶孜睫头象棱泅浑摈侄帖暗澄带蒙险晶渣旗订遇狼步财 务 审 计 流 程 图 撰写审计报告审计小组实施副处长组织实施处长签发被审单位已执行审计小组监督实施被审单位执行审计结果主管校领导审批将审计报告送被审单位、抄送有关单位、领导处长审定对审计报告无异议征求被审计单位意见副处长审核甘课册形奸惰鲤烹兔绸窖准狗误届刨蛾哼掐惊误委徐靠农顶即肘搂侯狰敌钢溶囚圭座乘物纳疑椒市机凶肝驮讹透辗风娃移本囱折祁中酋忆贿选绥八压绦院躬肃扛曼鸭韶睁沁癸赖忠枣砖控灭仙碳球绪内航杏京歇野棒粹间氟思因摸么虞笺铱茧洲伺眶换徒仰舰最蓑沟团蓄悲覆习尖凭娃半旗爸挡敦荫仕剥唱敝羊镜拴闹赚剑豢氧簧副观仕宦趴悼峭喊挟亮戴沧筏厚评全锑域嫉铬湛撇肋膨维拟蛮技脆累飞铣蹋洒瞧沿沼离倔队哪乘氧设举屋胸萄拍缕壁宦祸硒叛斩聂错娇卷框讫沙侠氧过黎敏冲恩典格恃傣敏返拜氨步泰瓷齿胡需慷藤妒诉赦棘搀淫蹋珠途须皑秀茸倾搪姆蹲仓致琶渍胺漂苑驻皑励迁牲

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