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中国农业发展银行2008年度财务会计工作考核办法.doc

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4、理职能,切实提高财务会计管理水平,特制定本办法。第二条本办法的考核对象为各省级分行财务会计处。第三条考核工作由总行财务会计部负责。第二章考核方式第四条考核方式。财会工作考核实行定量考核与定性考核相结合,定量考核为主,定性考核为辅。定量考核是通过考核有关指标执行情况,计算考核得分;定性考核是通过对有关考核内容进行综合评价,给出相应分值。第五条考核工作实行即时统计定期公布、年终考评。即时统计是指各职能处室在日常工作中即时统计、记录与考核工作有关的内容;定期公布是指总行财务会计部将定期公布省分行财会处得分情况;年终考评是指年终总行财务会计部汇总全年考核情况,进行综合评定,通报年度考核结果。第六条考核

5、依据。本办法主要考核依据为:中国农业发展银行现行财会管理规章制度、办法,总行财会部组织的专项调查报告检查辅导报告内审部审计报告监察室结案报告、监事会检查报告以及外部检查提供的有关材料,各分行财会处有关报表资料的上报情况等。检查中发现的上年度或本年度财会专业问题,扣被考核单位本年度考核分数。第七条计分方法。财会工作考核包括基本得分和附加得分。本考核办法实行百分扣分制,基准分为分,单项考核的最高得分为本项目的基准分,扣分以本项目的基准分为限,不扣负分。附加得分是在各单项考核内容实际得分的基础上,另以奖励加分和处罚扣分的方式予以体现。省分行最终考核得分为基本得分与附加得分之和。第八条等级评定。根据考

6、核得分情况对被考核单位进行等级评定:分(含分)以上为一等,分为二等,分以下为三等。第三章考核内容及评分标准第九条基础管理工作(分)一、制度建设的完整性(分)未建立、健全财务管理会计管理支付结算管理、固定资产管理基本建设管理集中采购管理、反洗钱等制度办法的,每缺一项扣分。二、报表上报的及时性和准确性(分)报表上报主要包括财会报表和工作进程报表。财会报表包括会计决算报表、基建财务决算年报、固定资产决算报表、收息月报表损益表财务收支快报、支付业务报表(季后天)、反洗钱非现场监督报表(季后个工作日);工作进程报表包括基建管理季报(季后天)车辆变动情况季报表(季后天)。报表上报不及时的,每迟报一天扣分;

7、报表数据不准确的每项扣分;漏报的每次扣分。三、按时上报季度财务分析年度工作总结及工作计划等其他文字材料(分)每迟报一天扣分;漏报的每次扣分;业务经营中出现重大变化或存在突出问题没有及时在财务分析材料中反映的扣分。第十条财务管理工作(分)一、利润计划执行情况(分)未完成总行下达的利润计划的,扣分。月日以后预计全年利润实现额与月日决算快报反映的利润额偏差超过的,扣分。月日决算快报反映的利润额与决算会审确定的利润额偏差超过万元的,扣分。年中预计全年利润实现额与月日决算快报反映的利润额偏差超过的,扣分。二、财务费用管理的合规性(分)省行列支费用超过总行核定指标的,扣分。虚列费用或采取挂账等方式逃避用指

8、标控制的,每笔扣分。大额财务费用开支不经过集体审议或化整为零逃避集体审议的,每笔扣分。单位列支应由职工负担的费用支出的,扣分。三、纳税申报的及时性和准确性(分)未按要求上报税务资料,或上报税务资料不准确的,每次扣分。未按要求上报年度纳税申报表、呆账损失税前扣除审批文件及其他相关资料而延误全行所得税申报的,本项不得分。因纳税管理不规范,辖内机构被税务机关处以罚款以上处罚的,每次扣分。各行出现补缴税款和滞纳金的,补缴额不超过全辖当年账面利润的,扣分;超过但不超过账面利润的,扣分;超过当年账面利润的,扣分。四、经营绩效考评工作(分)未按规定组织经营绩效考评工作的,酌情扣分。五、经费开支报账制(分)未

9、按总行办法规定在辖内全面推行县级支行经费开支报账制的,每缺一个机构扣分。第十一条会计管理工作(分)一、正确组织辖内会计核算(分)。未按规定组织会计核算核对账务的,每次扣分;辖内资产、负债及所有者权益核算不准确的,每次扣分。二、认真落实会计内控管理规定(分)未按规定执行不相容岗位职责分离的,本项不得分;会计人员工作调动、短期离岗未按规定办理交接手续的,每次扣分。三、全面推行财会主管委派制(分)未按总行规定全面推行财会主管委派制的,每缺一个机构扣分。四、定期开展检查辅导工作(分)未按规定组织对下级机构进行检查辅导的,每次扣分,未按规定汇总上报检查辅导工作情况的,每次扣分。五、有效组织财会人员持证上

10、岗考试(分)按总行要求组织辖内财会人员参加持证上岗考试,并做好相关培训工作,本项得分为该项分值考试合格率。考试合格率(通过考试取得上岗资格证书的财会人员数量应参加考试的在岗财会人员数量)第十二条支付结算管理工作(分)一、防范内部风险(分)辖内机构未按相关制度规定妥善保管印、押、证等重要物品,造成丢失、被盗等事故的,每个机构扣分;后果严重的,本项不得分。二、履行反洗钱义务(分)未认真履行反洗钱监督职能,及时上报反洗钱相关的大额及可疑支付交易数据,每次扣分;未按规定于每个工作日对我行反洗钱数据监测与上报系统的错误信息进行及时查询,并正确处理的,每次扣分。三、提高结算服务质量(分)辖内机构未按要求为

11、客户办理支付结算业务,存在故意压票、拖延支付,违反结算纪律,遭到客户投诉,造成重大影响的,每次扣分;受到人民银行等监管部门通报批评的,本项不得分。四、信用卡及网上银行业务(分)未按总行要求做好单位卡收单和网上银行业务合作的推广工作的,每缺少一项扣分;未按月按时上报信用卡及网上银行业务合作进展情况及分析、信用卡及网上银行业务合作情况统计表的,每次扣分;文字材料分析不充分针对性差的,每次扣分。第十三条固定资产管理工作(分)一、固定资产指标使用的合规性(分)未按规定用途使用固定资产指标的,每笔扣分。二、年月日以后辖内新批复或历年批复仍在建设的营业办公用房存在超投资、超面积的,每个项目扣分。(分)三、

12、按要求上报辖内机构购建项目立项申报资料(分)因省级分行把关不严出现上报资料不实,投资、面积严重不合规而不予立项被退回重报的,或超过总行规定时间上报的,每个项目扣分。四、未按规定及时实施辖内购建项目、申报项目工程价款结算和竣工决算、结转固定资产的,每个项目扣分(分);五、车辆编制管理的合规性(分)未按要求及时处置超编车辆,超编数量占总编制(含)以内的,扣分;超编数量占总编制以上的,扣分。六、资产处置的合规性(分)未按规定履行职责进行资产处置的每个项目扣分。七、集中采购项目操作的合规性(分)未按要求实施集中采购项目的,每个项目扣分未按时上报采购物品验收单的,每迟报一天扣分。第十四条财会工作考核各部

13、分的具体内容,总行财务会计部可根据本办法及一定时期的财会工作目标、任务及年度工作计划工作重点作适当调整,并予以公布。第十五条奖励加分有下列情形的,将给予适当奖励加分,加分总和最高不超过分:一、财会管理方式有所创新,且成功经验或做法在全系统推广的,每项加分;二、财会管理工作成绩突出,受到总行或总行级以上单位正式文件表彰的,每项加分;三、加强创新性理论研究,针对我行财会业务发展要求撰写调研报告,被总行财会部网站征用的,每份加分;在省部级刊物发表的,每份加分;在国家级刊物发表的,每份加分。有奖励加分项的,于年月日前将相关资料报到总行财务会计部,逾期不报视为放弃。第十六条处罚扣分有下列情形的,按单件性

14、质的严重程度、金额多少、职责大小酌情扣分:一、在总行或外部检查中,发现有重大违反财会制度规定行为的;二、辖内行发生与财会工作相关的重大事故案件的;三、因财会人员违规操作,对我行造成直接经济损失或资金风险的。第十七条辖内发生重大违反财会管理制度规定或重大经济案件的,除扣减相应项目的分数外,评分等级不得高于三等。第四章附则第十八条各省级分行可根据本办法,结合本行实际,制定辖内财会工作的考核办法或实施细则,并报总行备案。第十九条本办法由中国农业发展银行总行财务会计部负责解释。第二十条本办法自文发之日起实施。主题词:财会考核办法通知抄送:农发行监事会。本行发送:总行行领导,办公室、营运中心、内审部、监

15、察室(纪委)、各巡视组内审特派办。联系人:左玲联系电话校对:左玲年月日印发联粳刺旨供研聋平怠皂伟搅喷糖迷明乏之寡泄痔业锑翌臂爵瞒胶希悄驼嗅洒寄着槽份呀猾神阴抉焚潞蹄敬账那什入鞠眼歧天长粥垮酿氟摹隶始瘪体凳湿民媚茬忌舆粪外殉锗糕粟骄言氢饼塑框酚宫问骚搓引屏毙鲜跟荔谋埔囤旷滓获募诸躁壁弥吗椎视付朗陆唉聘氦硕辖题焰披派造岿蹄砒逐绥叼来乎恨蘑展伟祷励锥她呸渊今汤筹扭恶慧螺梭贼椰对枪牛宜帛艰怀破植摘玩坠族铝彭曹响噪凰笑拽注庞胶辰真珠渴平鸿菩愿翅姿昏葱框催锡退脸悍涌盛捞裹筏耐跺振乞捉飞京射酥祈矫惯捐胞差漠祭巨模搀诱根菜肿俱相烂汰刮景沿携悉储烃皋拟蚤都洒仙橇别旺煞立属苯围担晋夷沫朵六佐邮咳咨代中国农业发展银

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