出纳工作现金每日记账登记表.doc

一、出纳
现金日记账登记
一、实践要求：
1.将原始凭证填制完整
2.编制记账凭证
3.登记现金日记账，并进行日清月结。
二、实践指导
现金日记账的登记方法
1.将发生经济业务的日期记入“日期”栏，年度记入该栏的上端，月、日分两小栏登记。以后只有在年度、月份变动或填写新账页时，才再填写年度和月份。
2.在“凭证号数”栏，登记该项经济业务所填制的记账凭证的种类和编号，以表示登记会计账簿的依据。对于现金存入银行或从银行提现业务，由于只填制付款凭证，所以提现的凭证号数也是“银付×号”。
3.在“摘要”栏内，简明地记入经济业务的内容。
4.根据记账凭证上的会计分录，在“对方账户”栏填上对应账户的名称，表明该项业务的来龙去脉。
5.根据现金收款凭证上应借账户金额登记到“收人”栏， 根据现金付款凭证上应贷账户金额登记到“支出”栏。
6.根据“上日余额＋本日收入－本日支出＝本日余额”的计算公式计算出“本日余额”登记到“余额”栏。

三、实践业务题
x有限责任公司2月份发生如下业务，根据原始凭证编制记账凭证并登记现金日记账。
1.200×年2月2日从银行提取现金9 000元，以备发放工资。

记账凭证 出纳编号：

200×年2月2日 编号：
摘要
借 方
贷 方
记账
符号
金额
附
件
壹
张
总账
科目
明细
科目
总账
科目
明细
科目
十
万
千
百
十
元
角
分
提现
库存现金

银行存款

9
0
0
0
0
0

结算方式及票号：现金支票00001111
合计金额

￥
9
0
0
0
0
0
会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：xxx 领（缴）款人：

2. 200×年2月3日用现金发放工资9 000元。

200×年1月份工资发放表 单位：元
序号
姓名
岗位工资
奖金
应发工资
扣款
实发
1
xxx
3 000
1 000
4 000
略
4 000
2
xxx
800
40
840

840
3
xxx
1 200
500
1 700

1 700
4
xxx
500
800
1 300

1 300
…
…
…
…
…
…
…
102
xxx
750
300
1 050

1 050
合计
9 600
3 000
12 600

9 000

记账凭证 出纳编号：
200×年2月3日 编号：
摘要
借 方
贷 方
记账
符号
金额

附
件
壹
张
总账科目
明细科目
总账科目
明细科目
十
万
千
百
十
元
角
分
发放工资
应付职工薪酬

库存现金

9
0
0
0
0
0

结算方式及票号：
合计金额

￥
9
0
0
0
0
0
会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：xxx 领（缴）款人：

3. 200×年2月4日管理人员xx出差，预借差旅费1500元，以现金付讫。

借 款 单
200×年2月4日
现金付讫
借款部门或姓名：
借款事由：出差
共需天数：一个月
借款金额（人民币大写）：叁仟元整 （小写）￥1500.00
领导
批示
同意
xxx
财务负责人
同意
xxx
借款人签章
xxx

记账凭证 出纳编号：
200×年2月4日 编号：
摘要
借 方
贷 方
记账
符号
金额

附
件
壹张
总账科目
明细科目
总账科目
明细科目
十
万
千
百
十
元
角
分
借差旅费
其他应收款
xxx
库存现金

1
5
0
0
0
0

结算方式及票号：
合计金额

￥
1
5
0
0
0
0
会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：xxx 领（缴）款人：

4．200×年2月4日，上月末现金清查中短缺现金200元的原因已查明，是出纳员xx工作失职造成，方媛当即交回现金200元以作赔偿。(请开收据)
现金收款收据
年 月 日 N0 1200232
收款单位

交款单位

金 额

百

十

万

千

百

十

元

角

分
金 额
(大写)

人民币

事 由

备注：

xx
xx

会计主管： 收款人： 制单：

5．200×年2月8日，现金支付餐饮费800元，办公用品200元。

费用报、销单
报销日期：200×年2月8日 附件 2张
费用项目
类 别
金 额
负责人(签章)
Xx
xx

餐饮费

800．O0
审查意见
同意报销
购办公用品

200．OO
报销人(签章)
xx
报销金额合计

1 000．O0
壹仟元整
核实金额(大写) 壹仟零佰零拾零元零角零分
xx
xx

审核： 出纳：

6．200×年2月18日，xx出差回来报销差旅费，有关的费用单据共计支出1 375元，余款125元交回现金。(要求开具现金收据)

差旅费报销单
姓名
李炎
出差
地点
上海
出差
事由
参加展销会
日期
10月4日起
1 0月7日止
乘火车费
自南京站至上海站
金额
70.00
说明：实借1500元，余款
125元交回。

乘汽车费
自上海站至南京站
金额
80.00
乘飞机费
自 站至 站
金额

行李运费
千克
每千克 元
金额

出差补助费
4天
定额
100
金额
400.00
旅馆费
3天
定额
200
金额
600.00
其 他
上海市内
交通

金额
225.00
合计金额

小写
￥1375.00
负责人
xx
xx

大写

壹仟叁佰柒拾伍元整
xx
xx

会计主管： 出纳： 报销人：xx

现金收款收据
年 月 日 N0 1200232
收款单位

交款单位

金 额

百

十

万

千

百

十

元

角

分
金 额
(大写)

人民币

事 由
现金收讫

备注：

xx
xx

会计主管： 收款人： 制单：

7．200×年2月30日，进行现金清查，发现现金溢余100元，原因待查。
现金盘点报告表
实存额
账存金额
对比结果
备注
盘 盈
盘 亏
1225.00
1125.00
100.00

xx

出纳员：

xx
xx

领导签字：

x

盘点人签章：xx 出纳员签章：

现金日记账
币种： 第 页

200× 年
凭证
摘 要
对方科目
收 入
√
支 出
√

结 存
月
日
种类
编号
百
十
万
千
百
十
元
角
分
百
十
万
千
百
十
元
角
分
百
十
万
千
百
十
元
角
分
1
1

期初余额

9
6
0
0
0

[此文档可自行编辑修改，如有侵权请告知删除，感谢您的支持，我们会努力把内容做得更好]

可编辑word文档