出纳工作现金每日记账登记表.doc

一、出纳现金日记账登记一、实践要求：1.将原始凭证填制完整2.编制记账凭证3.登记现金日记账，并进行日清月结。二、实践指导现金日记账的登记方法1.将发生经济业务的日期记入“日期”栏，年度记入该栏的上端，月、日分两小栏登记。以后只有在年度、月份变动或填写新账页时，才再填写年度和月份。 2.在“凭证号数”栏，登记该项经济业务所填制的记账凭证的种类和编号，以表示登记会计账簿的依据。对于现金存入银行或从银行提现业务，由于只填制付款凭证，所以提现的凭证号数也是“银付号”。 3.在“摘要”栏内，简明地记入经济业务的内容。 4.根据记账凭证上的会计分录，在“对方账户”栏填上对应账户的名称，表明该项业务的来龙去脉。 5.根据现金收款凭证上应借账户金额登记到“收人”栏， 根据现金付款凭证上应贷账户金额登记到“支出”栏。 6.根据“上日余额本日收入本日支出本日余额”的计算公式计算出“本日余额”登记到“余额”栏。三、实践业务题x有限责任公司2月份发生如下业务，根据原始凭证编制记账凭证并登记现金日记账。1.200年2月2日从银行提取现金9 000元，以备发放工资。 记账凭证 出纳编号： 200年2月2日 编号：摘要借 方贷 方记账符号金额附件壹张总账科目明细科目总账科目明细科目十万千百十元角分提现库存现金银行存款900000结算方式及票号：现金支票00001111合计金额￥900000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：xxx 领（缴）款人：2. 200年2月3日用现金发放工资9 000元。200年1月份工资发放表 单位：元序号姓名岗位工资奖金应发工资扣款实发1xxx3 0001 0004 000略4 0002xxx800408408403xxx1 2005001 7001 7004xxx5008001 3001 300102xxx7503001 0501 050合计9 6003 00012 6009 000 记账凭证 出纳编号： 200年2月3日 编号：摘要借 方贷 方记账符号金额附件壹张总账科目明细科目总账科目明细科目十万千百十元角分发放工资应付职工薪酬库存现金900000结算方式及票号：合计金额￥900000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：xxx 领（缴）款人：3. 200年2月4日管理人员xx出差，预借差旅费1500元，以现金付讫。 借 款 单 200年2月4日现金付讫借款部门或姓名：借款事由：出差共需天数：一个月借款金额（人民币大写）：叁仟元整 （小写）￥1500.00领导批示同意xxx财务负责人同意xxx借款人签章xxx 记账凭证 出纳编号： 200年2月4日 编号：摘要借 方贷 方记账符号金额附件壹张总账科目明细科目总账科目明细科目十万千百十元角分借差旅费其他应收款xxx库存现金150000结算方式及票号：合计金额￥150000会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：xxx 领（缴）款人：4200年2月4日，上月末现金清查中短缺现金200元的原因已查明，是出纳员xx工作失职造成，方媛当即交回现金200元以作赔偿。(请开收据)现金收款收据年 月 日 N0 1200232收款单位交款单位金 额百十万千百十元角分金 额(大写)人民币事 由备注：xxxx会计主管： 收款人： 制单：5200年2月8日，现金支付餐饮费800元，办公用品200元。 费用报、销单报销日期：200年2月8日 附件 2张费用项目类 别金 额负责人(签章)Xxxx 餐饮费800O0审查意见同意报销购办公用品200OO报销人(签章)xx报销金额合计1 000O0壹仟元整核实金额(大写) 壹仟零佰零拾零元零角零分 xxxx审核： 出纳：6200年2月18日，xx出差回来报销差旅费，有关的费用单据共计支出1 375元，余款125元交回现金。(要求开具现金收据)差旅费报销单姓名李炎出差地点上海出差事由参加展销会日期10月4日起1 0月7日止乘火车费自南京站至上海站金额70.00说明：实借1500元，余款125元交回。乘汽车费自上海站至南京站金额80.00乘飞机费自 站至 站金额行李运费千克每千克 元金额出差补助费4天定额100金额400.00旅馆费3天定额200金额600.00其 他上海市内交通金额225.00合计金额小写￥1375.00负责人xxxx大写壹仟叁佰柒拾伍元整xxxx会计主管： 出纳： 报销人：xx现金收款收据年 月 日 N0 1200232收款单位交款单位金 额百十万千百十元角分金 额(大写)人民币事 由现金收讫备注：xxxx会计主管： 收款人： 制单： 7200年2月30日，进行现金清查，发现现金溢余100元，原因待查。 现金盘点报告表实存额账存金额对比结果备注盘 盈盘 亏1225.001125.00100.00xx出纳员：xxxx领导签字：x 盘点人签章：xx 出纳员签章：现金日记账币种： 第 页200 年凭证摘 要对方科目收 入支 出结 存月日种类编号百十万千百十元角分百十万千百十元角分百十万千百十元角分11期初余额96000 此文档可自行编辑修改，如有侵权请告知删除，感谢您的支持，我们会努力把内容做得更好可编辑word文档