贸易融资产品案例.ppt

贸易金融部贸易金融部产品案例介绍与分析一、国内信用证业务一、国内信用证业务国内信用证简介国内信用证简介案例基本情况：案例基本情况：S公司为一家国际知名的医疗器械供应商，其医疗板块在国内年销售额超过公司为一家国际知名的医疗器械供应商，其医疗板块在国内年销售额超过100亿元。此前，亿元。此前，S公司下游经销商向其采购时，需要公司下游经销商向其采购时，需要100预付货款后方可提货，该结预付货款后方可提货，该结算方式对经销商资金周转造成了极大压力。经我行营销后，我行向算方式对经销商资金周转造成了极大压力。经我行营销后，我行向S公司推荐了国公司推荐了国内信用证产品，由内信用证产品，由S公司向我行推荐金牌经销商，我行给予相应的国内信用证开证公司向我行推荐金牌经销商，我行给予相应的国内信用证开证额度（额度（20%保证金），专项用于向保证金），专项用于向S公司采购医疗设备，公司采购医疗设备，S公司承担一定的调剂销公司承担一定的调剂销售责任。在售责任。在S公司发货后向我行交单，我行为公司发货后向我行交单，我行为S公司办理国内信用证项下卖方押汇，公司办理国内信用证项下卖方押汇，押汇利息由经销商承担。押汇利息由经销商承担。上述案例是上述案例是供应链融资中典型的中典型的“1+N”模式，其核心为经销商群以开立国内模式，其核心为经销商群以开立国内证并承担融资利息的方式换得证并承担融资利息的方式换得S公司公司账期，账期，S公司向我行公司向我行申请国内证卖方押汇，达申请国内证卖方押汇，达到融资目的，实现到融资目的，实现S公司、经销商和银行多赢。公司、经销商和银行多赢。国内信用证简介国内信用证简介经销商A经销商B经销商银行2 申请开立国内信用证1签订内贸合同4 通知6 交单并申请国内证债权买断1签订内贸合同3开出国内信用证5发货5发货7 审单无误，支付融资款8 到期付款9 到期付款 S S公司公司 业务流程业务流程国内信用证简介国内信用证简介我行收益：我行收益：S公司下游经销商一年内在我行共开立公司下游经销商一年内在我行共开立2亿元国内信亿元国内信用证，并全部办理卖方融资，收益如下：用证，并全部办理卖方融资，收益如下：存款：形成存款日均约存款：形成存款日均约2000万元万元 开证手续费：开证手续费：20000*0.15%=30万元万元 融资利息：融资利息：20000*6.5%*180/360=650万元万元国内信用证简介国内信用证简介目标客户目标客户 国内贸易项下的买卖双方国内贸易项下的买卖双方。优势：优势：1、银行信用代替商业信用；、银行信用代替商业信用；2、国内信用证有效约束买卖双方；、国内信用证有效约束买卖双方；3、国内信用证融资方式灵活、国内信用证融资方式灵活4、国内信用证风险资产占用低；、国内信用证风险资产占用低；重点突破型重点突破型n特点：国际化程度高，熟知国际操作惯例n行业分布：石油、石化、铁矿砂、粮油深入挖掘型深入挖掘型渗透占领型渗透占领型n特点：国内行业地位垄断，市场地位优势明显n行业分布：煤碳、成品油、钢铁n特点：市场竞争程度高，行业集中度低n行业分布：家电、医疗、机械设备二、应收账款保理业务二、应收账款保理业务案例基本情况：案例基本情况：某建工集团与某房地产公司合作开发住宅项目，建工集某建工集团与某房地产公司合作开发住宅项目，建工集团有房地产公司团有房地产公司28002800万元的应收账款，账期不超过半年，万元的应收账款，账期不超过半年，该房地产公司规模较大，应收账款质量较好。该房地产公司规模较大，应收账款质量较好。由于急需资金周转，在我行积极营销下，建工集团于由于急需资金周转，在我行积极营销下，建工集团于去年去年5 5月与银行开展应收账款保理业务，将其持有的账期自月与银行开展应收账款保理业务，将其持有的账期自5 5月月2323日至日至1010月月2323日全部应收账款日全部应收账款28002800万元转让我行，我行万元转让我行，我行向建工集团提供最高不超过向建工集团提供最高不超过19601960万元的保理款（融资比例万元的保理款（融资比例70%70%，宽限期，宽限期1 1个月，此保理业务有追索权，即如果到个月，此保理业务有追索权，即如果到1111月月2323日，房地产公司未能按时付款，建工集团须在日，房地产公司未能按时付款，建工集团须在3 3日内完全日内完全履行回购义务）。建工集团通过应收账款保理业务，提前履行回购义务）。建工集团通过应收账款保理业务，提前将应收账款折现，从而有效改善流动资金周转效率，减轻将应收账款折现，从而有效改善流动资金周转效率，减轻了短期资金压力。了短期资金压力。应收账款保理简介应收账款保理简介 应收账款保理简介应收账款保理简介业务流程业务流程5、将应付账款按期支付到专用账户1、签署商务合同，形成应收账款3、立即通知债务人债权转让事宜建工集团建工集团（债权人）（债权人）5、我行直接扣收房地产公司房地产公司（债务人）（债务人）专用账户专用账户2、签订债权转让协议4、支付对价5、将应付账款按期直接支付给我行 应收账款保理简介应收账款保理简介我行收益：我行收益：保理手续费：保理手续费：1960*0.6%=11.76万元万元保理利息：保理利息：1960*6.5%*6/12=63.7万元万元 应收账款保理简介应收账款保理简介 目标客户目标客户 1 1、应收账款较多的企业。自身实力或下游债务、应收账款较多的企业。自身实力或下游债务人实力较强；人实力较强；2 2、有报表优化需求的企业；、有报表优化需求的企业；3 3、企业成长与应收账款增长高度匹配的企业。、企业成长与应收账款增长高度匹配的企业。应收账款保理简介应收账款保理简介 优势：优势：优化财务报表资金使用灵活风险规避强化内部管理拓宽融资渠道n提高应收账款周转率和现金比率，提高流动性，优化营运资金管理；若用获得的资金偿还贷款，还可降低资产负债率；有可能提高当期利润水平；n 不占用公司的授信额度，或者利用买方的信用为公司的融资提供便利；n可促使企业加强内部管理，使决策更科学化。并且及时详尽地应收账款管理，使企业更及时、详尽了解应收账款状态n 将应收账款的风险从企业身上转化集中到银行，由银行承担买方破产及应收账款不能收回的风险；n 通过保理获得的资金不属于流动资金贷款，使用灵活，可以用作资本金等可以用作资本金等。三、租赁保理业务三、租赁保理业务案例基本情况：案例基本情况：B公司（我行客户）为一装备制造企业，为提高产品的竞争力和市场占公司（我行客户）为一装备制造企业，为提高产品的竞争力和市场占有率，拟上马一套新设备生产线，建设周期在两年左右，资金缺口在有率，拟上马一套新设备生产线，建设周期在两年左右，资金缺口在3000万万元左右，元左右，B公司自有资金不足，需要寻求银行信贷支持。公司自有资金不足，需要寻求银行信贷支持。当时银行信贷规模当时银行信贷规模紧张，尤其对中长期贷款审批较为严格，同时流动资金贷款最长为一年，无紧张，尤其对中长期贷款审批较为严格，同时流动资金贷款最长为一年，无法满足企业对长期资金的需求法满足企业对长期资金的需求。我行在了解上述情况后，引入。我行在了解上述情况后，引入Z租赁公司，租赁公司，由由Z公司先行垫付资金与公司先行垫付资金与B公司及上游设备供应商开展直接租赁业务，形成公司及上游设备供应商开展直接租赁业务，形成租赁债权后，租赁债权后，Z公司与我行开展有追索权的租赁债权保理业务（宽限期一个公司与我行开展有追索权的租赁债权保理业务（宽限期一个月），我行受让租赁债权并向月），我行受让租赁债权并向Z公司支付对价，置换其先行垫付资金。公司支付对价，置换其先行垫付资金。B公司通过租赁业务，公司通过租赁业务，有效缓解了购买设备时的一次性大额资金支付压有效缓解了购买设备时的一次性大额资金支付压力，将融资、采购两个环节融合在一起，提高了项目效率，抢占了市场先机力，将融资、采购两个环节融合在一起，提高了项目效率，抢占了市场先机。我行通过引入租赁平台开展租赁保理业务有效解决了我行通过引入租赁平台开展租赁保理业务有效解决了B公司对于长期资金公司对于长期资金的需求（变中长期贷款为租赁保理业务），获得了可观的保理费中间业务收的需求（变中长期贷款为租赁保理业务），获得了可观的保理费中间业务收入。入。租赁保理简介租赁保理简介2、签署租赁协议，形成应收租金债权4、通知承租人债权转让事宜，并取得回执Z Z租赁公司租赁公司（出租人）（出租人）7、我行从专管账户中扣收账款B B公司公司（承租人）（承租人）专用账户专用账户3、签订债权转让协议5、收到回执后放款6、租金按期支付到我行的专管账户供货商供货商1、按承租人要求购买租赁标的物 业务流程业务流程 租赁保理简介租赁保理简介 租赁保理简介租赁保理简介我行收益：我行收益：保理手续费：保理手续费：3000*1%*2=60万元万元保理利息：保理利息：252万元（一年期利率上浮万元（一年期利率上浮10%，每季度等额本息付款，还款期两年），每季度等额本息付款，还款期两年）形成存款日均约形成存款日均约140万元万元 租赁保理简介租赁保理简介目标客户：目标客户：1、租赁公司、租赁公司2、有租赁需求的客户。直接租赁适用于采购新设备的客户，通过租赁实现采购、融、有租赁需求的客户。直接租赁适用于采购新设备的客户，通过租赁实现采购、融资；售后回租适用于固定资产规模较大的企业，通过租赁实现销售、融资。在遇资；售后回租适用于固定资产规模较大的企业，通过租赁实现销售、融资。在遇到有上述特点及需求的客户时，可以通过引入租赁平台，开展租赁保理业务，有到有上述特点及需求的客户时，可以通过引入租赁平台，开展租赁保理业务，有效解决客户融资及租赁平台资金问题。效解决客户融资及租赁平台资金问题。租赁保理可以解决租赁公司最大的问题：资金来源问题租赁保理可以解决租赁公司最大的问题：资金来源问题优势：优势：1、承租人范围广。可接受的应收租金债权，其承租人可以为企业、事业单位、政府、承租人范围广。可接受的应收租金债权，其承租人可以为企业、事业单位、政府、学校，也可以是个人；学校，也可以是个人；2、融资期限较长。租赁保理融资期限可长达、融资期限较长。租赁保理融资期限可长达5年，大型项目可以适当放宽；年，大型项目可以适当放宽；3、产品丰富。可叙做无追索权型保理，可提供暗保理业务服务；、产品丰富。可叙做无追索权型保理，可提供暗保理业务服务；4、还款方式灵活。可结合租赁业务实际设定配套的分期还款方式。、还款方式灵活。可结合租赁业务实际设定配套的分期还款方式。四、保函业务四、保函业务l保函(Letter of Guarantee,L/G)又称保证书，是指银行应申请人的请求，向第三方开立的一种书面信用担保凭证。保证在申请人未能按双方协议履行起责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。什么是保函什么是保函 中东地区某国中东地区某国B(业主业主)就日产就日产10000吨水泥生产线（总价吨水泥生产线（总价1.45亿美元的总承包业亿美元的总承包业务）进行招标，中国某成套设备出口商务）进行招标，中国某成套设备出口商A（总包商）准备投标（总包商）准备投标总标的：总标的：1.451.45亿元，投标有效期为亿元，投标有效期为9090天天预付款：预付款：15%15%，其余按进度付款，其余按进度付款履约保证：履约保证：10%10%保函简介保函简介案例案例 保函简介保函简介我行收益：我行收益：一、手续费一、手续费 1、保函、保函 投标保函投标保函:14500*5%*0.2%=1.45(万美元万美元)履约保函：履约保函：14500*10%*0.2%*4*2=23.2(万美元万美元)预付款保函：预付款保函：14500*15%*0.2%*4*2=34.8(万美元万美元)2、出口信用证：、出口信用证：14500*85%*0.15%=18.4875（万美元）（万美元）共计共计491万人民币万人民币 二、汇兑收益二、汇兑收益 3、预付款汇差收入：、预付款汇差收入：14500*0.0120=174万元人民币万元人民币 三、国际结算量：三、国际结算量：14500*(5%+10%+15%+85%)=16675万美元万美元 四、日均存款：四、日均存款：（假设保函收取（假设保函收取20%保证金）保证金）14500*（10%+15%）*20%*6.3=4567.5万元人民币万元人民币保函简介保函简介目标客户：目标客户：1、投标保函：所有公开招标、议标时，招标人允许投标人以投标保、投标保函：所有公开招标、议标时，招标人允许投标人以投标保函形式缴纳投标保证金的客户（投标人）。函形式缴纳投标保证金的客户（投标人）。2、预付款保函：工程承包方、船舶供应商、收取大额预付款的出、预付款保函：工程承包方、船舶供应商、收取大额预付款的出口商等。口商等。3、履约保函：工程承包方、应进口商（买方）的要求开立履约保、履约保函：工程承包方、应进口商（买方）的要求开立履约保函的出口商（卖方）函的出口商（卖方）五、商票转银票业务五、商票转银票业务 客户基本情况客户基本情况 北北京京A A公公司司注注册册资资本本800800万万元元，年年销销售售规规模模达达到到1616亿亿元元，是是北北京京本本地地的的大大型型医医药药经经销销商商，公公司司下下游游企企业业：各各大大医医院院，销销售售结结算算模模式式主主要要是是商商业业承承兑兑汇汇票票，且且通通常常金金额额较较大大。公公司司上上游游企企业业：各各大大药药厂厂，相相对对较较为为强强势势，通通常常只只接接受受银银行行承承兑兑汇汇票票提提货货，但但是是对对银银票票期期限限并并不不在在意意。由由于于其其下下游游客客户户非非常常强强势势，通通常常需需要要给给予予3 3个个月月的的账账期期，然然后后亿亿元元支支付付现现款款；某某银银行行参参与与商商务务谈谈判判，建建议议可可以以给给予予商商业业承承兑兑汇汇票票2 2个个月月的的账账期期，要要求求医医院院提提供供2 2个个月月的的商商票票。银银行行提提供供商商票票变变银银票票业业务务，将将2 2个个月月的的商商票票做做质质押押开开立立期期限限为为6 6个个月月的的银银行行承承兑兑汇汇票票，商商票票到到期期脱脱手手汇汇款款后后，继续作为保证金用于该银行银承对外付款使用继续作为保证金用于该银行银承对外付款使用。商票转银票商票转银票商票转银票商票转银票业务流程业务流程下游医院下游医院1、开立商业承兑汇票（账期2个月）A公司公司银行银行2、商业承兑汇票质押3、开立银行承兑汇票（账期6个月）上游药厂上游药厂4、将6个月银行承兑汇票支付给药厂商票转银票商票转银票 收益情况收益情况（一）、客户收益：（一）、客户收益：1 1、商票质押开立银承，节省了客户自有资金、商票质押开立银承，节省了客户自有资金2 2、商票托收回款后，带来的定期存款利息收入、商票托收回款后，带来的定期存款利息收入（二）、银行收益（二）、银行收益:1 1、带来一定银承开票手续费（中间业务收入）、带来一定银承开票手续费（中间业务收入）2 2、商票回款后，带来、商票回款后，带来3 3个月左右的定期存款个月左右的定期存款3 3、相关的规模效益、相关的规模效益商票转银票商票转银票 适用范围适用范围（一）适合各种行业的贸易经销商（一）适合各种行业的贸易经销商 （二）下游企业资质：国有大中型优质企业（二）下游企业资质：国有大中型优质企业（三）上游企业接受银承结算方式（三）上游企业接受银承结算方式 六、银票短变长业务六、银票短变长业务 客户基本情况客户基本情况 A A钢铁销售有限公司注册资本钢铁销售有限公司注册资本30003000万元，年销售规模达到万元，年销售规模达到5 5亿元，亿元，为为XXXX本地的二级钢铁经销商，每年收到大量银行承兑汇票。公司每年本地的二级钢铁经销商，每年收到大量银行承兑汇票。公司每年大量从一级钢铁经销商大量从一级钢铁经销商B B钢铁销售有限公司购买钢材。钢铁销售有限公司购买钢材。B B钢铁销售钢铁销售有限公司与有限公司与A A钢铁销售有限公司销售结算以票据为主。钢铁销售有限公司销售结算以票据为主。某银行了解到：某银行了解到：B B钢铁销售有限公司发展了超过钢铁销售有限公司发展了超过1010家左右的大型家左右的大型二级经销商，该公司采取进货加点销售模式，快进快出，销售价格灵二级经销商，该公司采取进货加点销售模式，快进快出，销售价格灵活，对于收取的银行承兑汇票或现款差别不大。活，对于收取的银行承兑汇票或现款差别不大。A A钢铁销售有限公司钢铁销售有限公司票据量较大，可以将其中的短期票据改造成长期票据后票据量较大，可以将其中的短期票据改造成长期票据后.银票短变长？银票短变长？银票短变长银票短变长 业务流程业务流程下游企业下游企业1、开立商业承兑汇票（账期1个月）A钢铁销售公司钢铁销售公司银行银行2、银行承兑汇票质押3、开立银行承兑汇票（账期6个月）B B钢铁销售公司钢铁销售公司4、将6个月银行承兑汇票支付给药厂银票短变长银票短变长 收益情况收益情况（一）、客户收益：（一）、客户收益：1 1、短期银承质押开立银承，节省了客户自有资金、短期银承质押开立银承，节省了客户自有资金2 2、银承托收回款后，带来的定期存款利息收入、银承托收回款后，带来的定期存款利息收入（二）、银行收益（二）、银行收益:1 1、带来一定银承开票手续费（中间业务收入）、带来一定银承开票手续费（中间业务收入）2 2、银承回款后，带来、银承回款后，带来3 3个月左右的定期存款个月左右的定期存款3 3、相关的规模效益、相关的规模效益银票短变长银票短变长 适用范围适用范围（一）适合各种行业的贸易经销商（一）适合各种行业的贸易经销商 （二）上游企业接受银承结算方式（二）上游企业接受银承结算方式 七、结构代付通业务七、结构代付通业务 客户基本情况客户基本情况 北京北京A A进出口公司每年进口电子设备共计约进出口公司每年进口电子设备共计约2 2亿美元，原有结算方亿美元，原有结算方式为式为T/TT/T项下直接购汇付款。某银行了解后，向该公司推荐结构代付项下直接购汇付款。某银行了解后，向该公司推荐结构代付通业务：即在我行购买与付汇金额等值的人民币的结构性存款作为质通业务：即在我行购买与付汇金额等值的人民币的结构性存款作为质押手段，我行委托境外代付行对外即期付汇，到期后，利用客户质押押手段，我行委托境外代付行对外即期付汇，到期后，利用客户质押的结构性存款购汇还款。的结构性存款购汇还款。结构代付通结构代付通结构代付通结构代付通 业务流程业务流程A进出口公司进出口公司1、购买某银行结构性存款（期限与贷款期限一致）并质押境内银行境内银行境外代付银行境外代付银行2、与代付行确定即期付款金额、贷款期限、利率4、贷款到期后，用公司结构性存款购汇还款境外收款人境外收款人3、按照境内银行指示即期付款结构代付通结构代付通 收益情况收益情况（一）、客户收益（一）、客户收益(以以10001000万美元举例）：万美元举例）：A A公司结构性存款收益：公司结构性存款收益：（1000+1000*3.5%/41000+1000*3.5%/4）*6.3*4.5%*6.3*4.5%*（3/12)=71.503/12)=71.50万元人民币万元人民币A A公司代付成本：公司代付成本：1000*3.5%1000*3.5%（3/12)*6.3=553/12)*6.3=55万元人民币万元人民币A A公司收益：公司收益：71.50-55=16.5071.50-55=16.50万元人民币万元人民币（二）、银行收益（二）、银行收益(以以10001000万美元举例）万美元举例）:1 1、带来一定结构性存款（、带来一定结构性存款（1000*6.3=63001000*6.3=6300万元）万元）2 2、带来、带来10001000万美元国际结算量万美元国际结算量3 3、将客户更多的、将客户更多的T/TT/T汇款转移到我行汇款转移到我行4 4、相关的规模效益、相关的规模效益结构代付通结构代付通 适用范围适用范围（一）适合各种有进口付汇需求的企业（一）适合各种有进口付汇需求的企业 （二二）该该业业务务发发起起前前，需需提提前前测测算算收收益益（存存款款利利率率、贷贷款款利利率率、远远期期结售汇价格）结售汇价格）七、保兑仓业务七、保兑仓业务 客户基本情况客户基本情况 A A公司为国际知名汽车生产厂商，其下游经销商多为公司为国际知名汽车生产厂商，其下游经销商多为4S4S店，销售店，销售模式多为全款提车，而经销商大多自有资金不足。针对该种情况，我模式多为全款提车，而经销商大多自有资金不足。针对该种情况，我行与行与A A公司和下游众多经销商开展保兑仓业务，签订三方协议（由于公司和下游众多经销商开展保兑仓业务，签订三方协议（由于A A公司在国内较为强势，该公司不与我行签订回购协议，我行采取第三公司在国内较为强势，该公司不与我行签订回购协议，我行采取第三方监管动产质押方式控制货权）。方监管动产质押方式控制货权）。保兑仓业务保兑仓业务保兑仓业务保兑仓业务 业务流程业务流程4 4签签提提货货单单5.5.发货发货2 2、申请开票，、申请开票，存入保证金存入保证金3 3开开立立银银承承1 1三三方方协协议议是否是否提完货提完货圆满圆满结束结束8 8调调剂剂销销售售、差差额额退退款款、连连带带担担保保否否是是1 1、三方协议、三方协议6、质押物释放通知单、质押物释放通知单7 7、放放货货保兑仓业务保兑仓业务 收益情况收益情况（一）、客户收益：（一）、客户收益：（二）、银行收益（二）、银行收益:1 1、带来一定银承开票手续费、带来一定银承开票手续费2 2、带来一定的保证金存款以及日常公司流水、带来一定的保证金存款以及日常公司流水3 3、相关的规模效益、相关的规模效益1 1、可以利用核心企业的信誉从银行获得授信支持，解决资金紧张，、可以利用核心企业的信誉从银行获得授信支持，解决资金紧张，提高销售能力，扩大自身规模提高销售能力，扩大自身规模2 2、上游生产商缩短销售周期，加快资金回笼，扩大销售规模、上游生产商缩短销售周期，加快资金回笼，扩大销售规模保兑仓业务保兑仓业务 适用范围适用范围1 1、处在各个产业链的下游企业、处在各个产业链的下游企业2 2、自身实力不足，核心企业有配合意愿、自身实力不足，核心企业有配合意愿3 3、商品销售顺畅、商品销售顺畅4 4、重点营销钢铁行业、汽车行业、医药行业、纸张行业、油品行业、煤炭行、重点营销钢铁行业、汽车行业、医药行业、纸张行业、油品行业、煤炭行业业八、转口贸易下跨境人民币结算业务八、转口贸易下跨境人民币结算业务 客户背景及需求客户背景及需求 上海一油料公司对美国出口油料。现有一笔上海一油料公司对美国出口油料。现有一笔USD100USD100万的油料订单，该笔业务成本价万的油料订单，该笔业务成本价格为格为USD60USD60万，利润为万，利润为USD40USD40万。下图为该笔业务的普通流程。在国内，利润的万。下图为该笔业务的普通流程。在国内，利润的30%30%用来用来交纳企业所得税；另外美国公司支付给上海公司的资金通过银行结汇会产生汇兑损失。交纳企业所得税；另外美国公司支付给上海公司的资金通过银行结汇会产生汇兑损失。转口贸易下跨境人民币结算转口贸易下跨境人民币结算 提问：如何使企业利润达到最大化，且合理避税并避免汇兑损失？提问：如何使企业利润达到最大化，且合理避税并避免汇兑损失？转口贸易下跨境人民币结算转口贸易下跨境人民币结算 解决方案解决方案 产品工具：跨境人民币结算产品工具：跨境人民币结算 经了解，该企业在香港有设立关联公司，我行向其推荐跨经人民币结算。经了解，该企业在香港有设立关联公司，我行向其推荐跨经人民币结算。目的是利用香港税收政策（目的是利用香港税收政策（采取来源地征税原则，即只有来源于香港本土的采取来源地征税原则，即只有来源于香港本土的利润才需要交纳税收利润才需要交纳税收）采用）采用转口贸易进行跨境人民币结算。转口贸易进行跨境人民币结算。step1 step1：用香港公司的名义接下美国客户这：用香港公司的名义接下美国客户这100100万美金的定单，万美金的定单，step2 step2：香港公司与上海公司签采购合同（需高于人民币：香港公司与上海公司签采购合同（需高于人民币378378万合万合6060万美万美金的成本价），金额假设是人民币金的成本价），金额假设是人民币441441万合万合7070万美金。上海公司以和香港公司万美金。上海公司以和香港公司的合同报关。的合同报关。step3:step3:货物走向仍旧是上海发往美国。货物走向仍旧是上海发往美国。step4:step4:美国公司收货后将美国公司收货后将USD100USD100万汇到香港账户万汇到香港账户.step5:step5:香港公司依照合同将人民币香港公司依照合同将人民币441441万汇到上海。上海公司的税基由原万汇到上海。上海公司的税基由原流程中的流程中的USD40USD40万合人民币万合人民币252252万降低到人民币万降低到人民币6363万合万合USD10USD10万。香港账户中的万。香港账户中的剩余利润为海外得利无需缴纳任何税收；并且由于香港无外汇管制，因此此剩余利润为海外得利无需缴纳任何税收；并且由于香港无外汇管制，因此此部分利润可自由支配或取现。部分利润可自由支配或取现。企业最终收益为企业最终收益为=RMB630=RMB630万万-RMB63-RMB63万万*30%30%经方案优化后，企业合理地降低了部分税收并避免了汇兑损失。经方案优化后，企业合理地降低了部分税收并避免了汇兑损失。转口贸易下跨境人民币结算转口贸易下跨境人民币结算 step1step1：用香港公司的名义接下美国：用香港公司的名义接下美国客户这客户这100100万美金的定单，万美金的定单，step2 step2：香港公司与上海公司签采购：香港公司与上海公司签采购合同（需高于人民币合同（需高于人民币378378万合万合6060万美金万美金的成本价），金额假设是人民币的成本价），金额假设是人民币441441万万合合7070万美金。上海公司以和香港公司的万美金。上海公司以和香港公司的合同报关。合同报关。step3:step3:货物走向仍旧是上海发往美货物走向仍旧是上海发往美国。国。step4:step4:美国公司收货后将美国公司收货后将USD100USD100万万汇到香港账户汇到香港账户.step5:step5:香港公司依照合同将人民币香港公司依照合同将人民币441441万汇到上海。上海公司的税基由原万汇到上海。上海公司的税基由原流程中的流程中的USD40USD40万合人民币万合人民币252252万降低到万降低到人民币人民币6363万合万合USD10USD10万。香港账户中的万。香港账户中的剩余利润为海外得利无需缴纳任何税收；剩余利润为海外得利无需缴纳任何税收；并且由于香港无外汇管制，因此此部分并且由于香港无外汇管制，因此此部分利润可自由支配或取现。利润可自由支配或取现。业务流程图业务流程图转口贸易下跨境人民币结算转口贸易下跨境人民币结算l客户收益：客户收益：l1 1、利用香港的、利用香港的“来源地征税来源地征税”税收政策，合理降低企业税收成本。税收政策，合理降低企业税收成本。l2 2、采用跨境人民币结算方式避免了汇兑损失。、采用跨境人民币结算方式避免了汇兑损失。l银行收益：银行收益：l1 1、增加了跨境人民币结算量。、增加了跨境人民币结算量。l2 2、有利于留存人民币存款。、有利于留存人民币存款。l3 3、为客户实现了利益最大化，从而一定程度上稳定了客户关系。、为客户实现了利益最大化，从而一定程度上稳定了客户关系。转口贸易下跨境人民币结算转口贸易下跨境人民币结算 目标客户目标客户 1 1、主要是香港有分支机构或关联公司的贸易型企业。、主要是香港有分支机构或关联公司的贸易型企业。九、内保外贷业务九、内保外贷业务内保外贷业务内保外贷业务 案例背景：客户提出需求如下案例背景：客户提出需求如下l境内某公司境内某公司A A，主营大型设备生产和销售，主营大型设备生产和销售l随着业务发展，在海外成立了全资子公司随着业务发展，在海外成立了全资子公司B B，用于海外业务开发。由于处于成立初期，用于海外业务开发。由于处于成立初期，需要大量资金。需要大量资金。lA A企业有充足的境内存款。企业有充足的境内存款。lB B企业，存在企业，存在30003000万美元资金需求，用于经营周转万美元资金需求，用于经营周转l问题：如何满足客户的资金需求？问题：如何满足客户的资金需求？申请授信，申请授信，保函申请保函申请开开立立融融资资性性保保函函开户，授信申请，签合同开户，授信申请，签合同凭保函放款，融资凭保函放款，融资 境境内内 境境外外内保外贷业务内保外贷业务业务流程业务流程内保外贷业务内保外贷业务 案例：方案设计案例：方案设计l使用境内使用境内2 2亿人民币质押，开立融资性保函至境外银行，境外银行凭该融资性保函为亿人民币质押，开立融资性保函至境外银行，境外银行凭该融资性保函为B B企业提企业提供供30003000万美元流动资金贷款。万美元流动资金贷款。l银行收益：银行收益：2 2亿定期存款亿定期存款 200200万中间业务收入（保函手续费）万中间业务收入（保函手续费）其他（国际结算量、合作机会等）其他（国际结算量、合作机会等）内保外贷业务内保外贷业务 目标客户群：目标客户群：主要是境外有分支机构或关联公司的企业主要是境外有分支机构或关联公司的企业 1 1、母子公司：境内公司实力强，境外公司资质较弱，境外公司有资金需求，需境内担、母子公司：境内公司实力强，境外公司资质较弱，境外公司有资金需求，需境内担保才能融资。保才能融资。2 2、境内企业有额度或资金实力雄厚，通过该产品赚取利差、汇差收益。、境内企业有额度或资金实力雄厚，通过该产品赚取利差、汇差收益。客户在哪里？5555 谢谢谢谢