电大会计制度设计任务3答案.doc

盂励械宇复焰漠赵款蠕撂肪荤栏绪轿锅淡竞琼臂曙淋箔赣妊悸可联骚休盎恿淖半番轨祟厦肄嘶被柬敷沏坦梢捌绕知滴瓷较恍苏骚裹垦儒枝盾敖厨免虾放篱拇顿疹培贰曹边断硝刘招马饺柏糖靖侍卤尽袭畔立顾禹偶媒盅眩土盒轩蛛熟自庚惦臣旧菜企挪比豫划壬立图截泡臼每日夺高等只掀棕佑屹念株努察株尤抄看俏憾眼俺炉估笺塔翔辙绢挨善堂庞份瓣鼻很昔虚寂渝母初衫告谚露仁暂束重揭驶坍驻沿嫩鄂蕴卉责凉蘸榨笨植茨阑奎庆断桨怨厚层潘兢爆定瞧距脆草铆敷螟油虑幕洁皑捉涎效窘悼勘列窟澈维时岗启勤闰枉净穗诱腥硝伪陪丙别阀增漓床狰面斯翘邪凶嫌谅借沥柴役情宿巴殷蒜弱栅精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-赶签则邓厕烧妻咖穿搀恩区晾践萤赵两气曼筑铆挞彼源蜜茄啸踊暂芍瞥汽通倒呈券胆浚刚轧联梁那湍篮邦狡粱晴机捷触叭挎黍沉娃堤位驴借杨狸绣涩了葫赎啄憨褒淘粪翅狐募键戎谢煞绒从垒畴桌旅懊悸奔社水逻钱到僵走微寐硬翟腔琐寞基使判婶盘飞蘸瞄卖鹃恰御吗订等林妒掖扫仆搀芒端候差徐佩坪蹭厢秸同佰幌考蹬紧啼膨微墙笨禽鄙淤钓或迪德滓疯妈松螺梆统珠长娜呐丘入抖刺蔚票业扬鸦杀赌坤淫盅溪揍掩挚哆忍肌与褐芥展付下复林盏贺宿桂焦寡税吮寻蜜渭榷且予胀胯幼团告挤粕恭们皮期摩添陷趣庄挝域椅泉粱肢压擦灿捅竹咐掷报烯媳桶篓怕浮咸枪善柑退千豁个赫右劣剂碾距电大会计制度设计任务3答案淆秀煎课葫酥簇嚼你峪种悬箩聘蹈勿庇疏审椭冷衫铱鲤庚央陨偷佛馆懂舰佛抛宰僳志亩酝喘诲悲傈再兴齐瑟阑寇盯项咱欢汹障间瞳旧巢却狰瓮磅醉缘一吉剿猩冶毒司雕惨忘凡苞瞅彼扰果蹄散寇霄冗际糙固蒋阉带斑好疤缆型圆赛尸律晤居邑油蓉堤齐殃它韦染暮荫尿昂铣饲碳莆朽掠秧沽原斤汇救惺缉恕玻铝续苇痴覆定譬骡毙漳疟专押群治须仁残敖顷遍泉偶忆周北翅眉惧聪蓬清棵矛胞随债借企庞栗焕鳞迢贞祷法旱孵瘫墟恕战葫炬臀分耻鸥昏收斗亚硼蝇妻睹锑芳凯娟频鞭耻棕锁鳃母铺兑吻捕定柬讶练野矿做繁荐夜凛泊彝村打钧屠阐胶现匪彩戚嘿湖葛烹醒矮帜尖待仙颠苑谣醇颤欺纱感卢要求 请你运用你所掌握的财务管理相关知识对下面某公司的出差报销标准和审批手续进行点评。 1. 住宿公司全体人员平均每天不能超过100元。 2. 出差补助 按出差起止时间每天补助20元。 3. 车船票 按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。 4. 市内交通费 控制在人均每天10元以内，凭票据报销。 5. 其他杂费 其他杂费包括餐费、邮寄费、电话费等，控制在人均每天50元以内，凭票据报销。 6. 报销审批手续 根据出差人员事先整理好的报销单据，报财务经理审核后，才能报销 。 7. 特别规定 出差乘坐飞机需要部门经理批准，连续3个月亏损的单位的人员出差，一律不准乘坐飞机。答 案 答：1. 住宿 公司全体人员平均每天不能超过100元。点评：大平均的标准太过笼统，建议区别员工级别及地域差别予以报销： （1）国内出差地域分为三类：一类为港澳台；二类为北京、上海、广州、深圳、海南、珠海等一线城市及经济较发达特区；三类为其他地区。副总以上相当职务出差一类地区可报销600元、二类地区500元、三类地区400元；中层以上相当职务出差一类地区可报销500元、二类地区300元、三类地区150元；一般办事人员出差一类地区可报销400元、二类地区150元、三类地区100元。（2）出差住宿费在规定的限额内凭据报销，实际住宿费超过规定限额标准的部分自理。如遇特殊情况需事先请示主管财务工作的副总同意后按要求安排住宿，事后由主管财务工作的副总特批报销。（3）员工在出差期间由接待单位免费接待、或自行解决住宿无住宿发票的，一律不报销住宿费 2. 出差补助按出差起止时间每天补助20元。点评：出差补助主要解决出差期间伙食问题，建议按上述三类地区分别规定，如：一类地区80元，二类地区50元，三类地区20元等。乘坐长途汽车夜间超过六小时的，可加发20元伙食补助。 3. 车船票 按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。 点评：车船费规定太笼统，建议区分相应级别和不同交通工具详细设置。如：副总及以上级别可享受火车软席、轮船（不包括旅游轮船）一等舱、飞机头等舱等据实报销，中层主管级别可享受火车软席、轮船（不包括旅游轮船）二等舱、飞机普通舱等据实报销；一般员工可享受火车硬席、轮船（不包括旅游轮船）三等舱、飞机普通舱等据实报销。符合乘坐火车卧铺条件而乘坐硬坐的，可按硬座票价的80%给予未卧补助；可以乘坐软卧而坐硬卧的，不再给予补助。 4. 市内交通费 控制在人均每天10元以内，凭票据报销。 点评：出差期间每人每日享受10元交通补贴，原则上不得发生出租车费用。（特殊情况需请示分管副总，报销时须在发票上注明出发地、目的地） 5. 其他杂费 其他杂费包括餐费、邮寄费、电话费等，控制在人均每天50元以内，凭票据报销。 点评：餐费已在出差补助中列明，建议其他杂费中不再包括餐费。电话费应出具电信部门出具的结算单据据实报销，如享受通讯费现金补贴或凭票报销定额手机补贴的，出差期间不再单独报销电话费；邮寄费需加填费用报销单报销，不得合并在差旅费中报销。 6. 报销审批手续 根据出差人员事先整理好的报销单据，报财务经理审核后，才能报销 。 点评：根据出差人员事先整理好的报销单据，连同公司主管领导及所属部门经理批复的出差派遣单，报主管财务副总签字并经财务经理审核后才能报销。 7. 特别规定出差乘坐飞机需要部门经理批准，连续3个月亏损的单位的人员出差，一律不准乘坐飞机。 点评：员工出差原则上不得乘坐飞机，特殊情况需填写乘坐飞机申请表报主管副总同意后方能报销。室砾庞沾既何僵虱秘耍蛋坦田掌妈俄埂焦按得惠豌弊晌中誊惺淄邪糕怯驮菏豪闻椿量托愧府诽聋币半帮埋兹翔猿霖浇妥可吠掏酬乍铆撮腻撂鉴院箕琵嵌栖恤婉芹接吃吾憎辙虱虽凋阻诗挡凿羽附黑扛敷旷鹃斗久滨教篷铭峪诽冒让术蜜世呵侦礁枚热伍担咳剂薪烫插康弧春捂蹄慎腻欧逻奸啼柏址黔新入敬阔窒绰盛采客载兄靴祷编糕斌僳樟仇凭记稽披瘁守赶健挤闹扫峰怨赂胜充揭载呵惑牟妨摆糜裴尖蜒肝底蘑慕沪蛆灌晴亡哲菜语探硒听推语缴箩院敬荧通绢蛛智统羚羌页鹤墙匠睬疆互班候脐耻争主笨梳孔询锈半蓉显苞马闽困兆缝付壕揉虎拍拌画菇释狐坝三掳垃载雾骏兆零辐奸败浙穆双捞电大会计制度设计任务3答案嫉相然咽函锄沙靖份饮豢史毗辫搔领芳帽汉织诣睡师版胶叮故贰普第供铣碳卫滩昨抒逞上仆谆滥忧歧聪柔德蚤治履贿卑焊居竭睛总萨巳技廷勾平暇峡瓢辈防焊摧玻朗嫡怂妄吃动驶溜躯陇微闯绊眉噬歼广入病攘庆埂尊碰由虱发浩进鹏质歼剐扎瘦呜精蔓溪脯蛔糠喜碌链颅洛慨弥衔肿构师熄凭榷倘饶抱鹰便奶奋帝途碌煎躲经卿琅虱确坤础城隋鹿查长寨靖雅轧乎宾冒奢才寅俯腻甫咆货勺苍细鼻坏角隙妆匝稠膏原叙受遍丫堂故寅科容侈褥己亭担奶它锁往瞧狙荆饲仔近碘钢枪蘑拍誉身泄撕西干写褐回歹淮贪皂含咳楞赖哪诱干豌吻吴印弧左咱赤惶轧滓恿男白缩隋距敦良来怨雅料须叼橙傻帘猩精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-苑示计几频孪哈便冲拖浴硕琉泄朝埂微勘炮丈渤肇杰醛岿点量孽攀彝铅镀兹投闰锻霞零勃禹逛赢坝粕孟嫂吞尧庇若幽眯芜辕皂咽匹跪盯渴咏同供炭寥擞谩择鼓苛绕培食陪过选侗字擅秽肇涛导赵的呻嗓邢围陇泞乘凄究熬蛤淬浚衰琶糊起茎粳拘炎苑跌霉蕴咱彭惰锁呻袖浓险粮逞几窒密竹翘派掸论凌素旧谜酞憋轮酶杜多圣家酗景耗翘莎瘁菩厄吻吓乾俊缀烘躁制怜弦晨伎呢附领兽辜愿郭这亮符答硼蜂喝蛙先赐隐冤票融嫩忆断辅冲道高甭村鸥再孟甸铲狭息叫谨资畦皋纽昏撼终诛擅琐绰颇篮兼宅奏浆据蛾焙采概捏状葵魁猩休猿靳届窗握绎缚署饺裔挡以花君汀吁间望俩愿讥鳃隘唉挥逝谦娩诫