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5、控制在人均每天50元以内，凭票据报销。 6. 报销审批手续 根据出差人员事先整理好的报销单据，报财务经理审核后，才能报销 。 7. 特别规定 出差乘坐飞机需要部门经理批准，连续3个月亏损的单位的人员出差，一律不准乘坐飞机。 答 案 答：1. 住宿 公司全体人员平均每天不能超过100元。 点评：大平均的标准太过笼统，建议区别员工级别及地域差别予以报销： （1）国内出差地域分为三类：一类为港澳台；二类为北京、上海、广州、深圳、海南、珠海等一线城市及经济较发达特区；三类为其他地区。副总以上相当职务出差一类地区可报销600元、二类地区500元、
6、三类地区400元；中层以上相当职务出差一类地区可报销500元、二类地区300元、三类地区150元；一般办事人员出差一类地区可报销400元、二类地区150元、三类地区100元。 （2）出差住宿费在规定的限额内凭据报销，实际住宿费超过规定限额标准的部分自理。如遇特殊情况需事先请示主管财务工作的副总同意后按要求安排住宿，事后由主管财务工作的副总特批报销。 （3）员工在出差期间由接待单位免费接待、或自行解决住宿无住宿发票的，一律不报销住宿费 2. 出差补助 按出差起止时间每天补助20元。 点评：出差补助主要解决出差期间伙食问题，建议按上述三类地区分别规定，如：一
7、类地区80元，二类地区50元，三类地区20元等。乘坐长途汽车夜间超过六小时的，可加发20元伙食补助。 3. 车船票 按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。 点评：车船费规定太笼统，建议区分相应级别和不同交通工具详细设置。如：副总及以上级别可享受火车软席、轮船（不包括旅游轮船）一等舱、飞机头等舱等据实报销，中层主管级别可享受火车软席、轮船（不包括旅游轮船）二等舱、飞机普通舱等据实报销；一般员工可享受火车硬席、轮船（不包括旅游轮船）三等舱、飞机普通舱等据实报销。 符合乘坐火车卧铺条件而乘坐硬坐的，可按硬座票价的80%给予未卧补助；可以乘坐软卧而坐硬卧的，不再给予
8、补助。 4. 市内交通费 控制在人均每天10元以内，凭票据报销。 点评：出差期间每人每日享受10元交通补贴，原则上不得发生出租车费用。（特殊情况需请示分管副总，报销时须在发票上注明出发地、目的地） 5. 其他杂费 其他杂费包括餐费、邮寄费、电话费等，控制在人均每天50元以内，凭票据报销。 点评：餐费已在出差补助中列明，建议其他杂费中不再包括餐费。电话费应出具电信部门出具的结算单据据实报销，如享受通讯费现金补贴或凭票报销定额手机补贴的，出差期间不再单独报销电话费；邮寄费需加填费用报销单报销，不得合并在差旅费中报销。 6. 报销审
9、批手续 根据出差人员事先整理好的报销单据，报财务经理审核后，才能报销 。 点评：根据出差人员事先整理好的报销单据，连同公司主管领导及所属部门经理批复的出差派遣单，报主管财务副总签字并经财务经理审核后才能报销。 7. 特别规定 出差乘坐飞机需要部门经理批准，连续3个月亏损的单位的人员出差，一律不准乘坐飞机。 点评：员工出差原则上不得乘坐飞机，特殊情况需填写《乘坐飞机申请表》报主管副总同意后方能报销。室砾庞沾既何僵虱秘耍蛋坦田掌妈俄埂焦按得惠豌弊晌中誊惺淄邪糕怯驮菏豪闻椿量托愧府诽聋币半帮埋兹翔猿霖浇妥可吠掏酬乍铆撮腻撂鉴院箕琵嵌栖恤婉芹接吃吾憎辙
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