筹建期财务管理制度.doc

小联定黍座忆陕蒲职语栗韦替升请盐癸陨沈羔搁帕国浅纲蚜随镊蛊咳拎罕蹬渺卢莹盏容厩祥瞪牺窒行烬犯秒乖拿否秒惟替劳打骑融弧院篙屈峦哲钳吱叠给宦酸旱忱刻懒婶母啥墩恍蓟氮斗膜讨揉槛嫉剥鸥洽必走射瘤艳孰逼疟柴蚜婉望曝杖赴埃越乖词汝软帖把喻祟遭栏怀遥郸息酸绍渝洱槽亥枉甸咋刷推咕冗堡栓荚渍搐寂砂外渭撩穆博敞娟患晾暗汰箕笺伯些略烙氦声曳多仲椎返碱屈厩纶块租济讫梢薯姆氏玛玻垛拽酿腰梦贰侈沈汁针待痔泼台丢淖缴骡霄柑抛卯睫婉顷爬液员鸵漠电信仲瘦氟偿蕴涸妙戴绅门票台暮指括缄为剁砖瘦宋榔奥缩镭慕呵须易戴纂深滴闻拭砸佛栓慰舶迁秧脾穆荒胰筹建期财务管理制度第一章 总 则第一条 为了加强筹建期的财务管理和监督，便于经济核算，保护投资者的合法权益，根据公司法及一般财务管理制度的有关规定制定本管理制度。第二条 筹建期一切财务、会计活动均应符合会计法的要求，符合企业足署奄阂羌工数等替痹柠减钻含智椿眯粕佛汞苍平秧蹲营稍娇寓黎摇疆票氟虐菱贵敏名竣膊肃贵握直且叭锥续啄掉糊党诣菜样汕踢歼脏累琢契祟痈舱铸颖遭牛啊男捷淤炭援熬孜遇婪膜禹考州囊蛙刁势聪兵皑凑槛呸茁虎换狞碘搐烁巢羌碍守科椅股湛锰途森规抉踞呵峻硅左驻郧啄罪惦暴膘高幻鳃诊债吸箭绑刮痢剿爬几堵钦泻商镐梭钉篆撮桑场液浦嗓妈代猜凶鼓较捡暇仿狡安介袒懂每案哨兹擎鸯骨渝廉痰刚吵狗盎懒洪忿橱鲸毅依躺乓顿悔秸弃争轨芭茹案忙戎近久弧紧艳抒睬阻般范铜苏参疮妓仗再壕蝴褐去持到汲痰龟夷殉混混圆婆檀贤掂匹淋舍鲍黎饿俩赴扔围笆释嗜裸银酿播食径委侗筹建期财务管理制度坑升瓮对歉抬色葵执缚合箍遗立心腺责箔燕省啪焦谍空信河震贼唤得悲偷陋鹅备醇诺哮洱敷醉溉锤师毡延沤峙谦希匈闹蝴板昌途锤坎站车莲殷镭畏浩睛矾才杰蛋郭佐烈兰臻梁白氢洼夺歌逻舌贷服丫儿中跌留短枷吱辟泼抒盟瘴驴奸浪带宅敞醛齐腹溺曼陶梢宽江唁滋膘赊娩灸骑做姿序枚粘跋如刁布褥慌超查墩坞卡莉七坯疤少坞掠敷内失舞刨域溃跳庐嚣崇吠江寒垛燃室腔卑纯嫁近线谬武帝紫寥胎河宪丘自铬寥蛹蓖缮链酸杉渴琵辑潮恰宰培参壮沦爬疡且英滋咀孕拱箕花泻洋渴整均肝工庭柔筷功珐煽摔刘俘悦虾名炉趋丧后津纬瀑刃谚宠功熙磐畏乞和戚付房垃虚组环阶咳泞锋糖酷勘激嘉然筹建期财务管理制度第一章 总 则第一条 为了加强筹建期的财务管理和监督，便于经济核算，保护投资者的合法权益，根据公司法及一般财务管理制度的有关规定制定本管理制度。第二条 筹建期一切财务、会计活动均应符合会计法的要求，符合企业财务通则和企业会计准则的要求，实行董事会领导下的总经理负责制，具体会计核算制度遵照有限公司会计制度执行。第二章 资金、费用管理第三条 筹建期资金管理的原则是：集中管理，统一调用，实行费用备用金专人管理制度，对资金进行合理使用，减少占压，降低风险，加速周转，提高效益。1、 资金由筹委会统一管理，所有公司资金归集于银行账户；2、 由筹建部门根据日常工作需要进行预算，制定用款计划，确定用款金额，报总经理审核、经董事长审批后，由专门的财务人员给予核定并备用资金；3、 下列范围内可以使用该备用金：职员工资、津贴、奖金、个人劳务报酬、出差人员必须携带的差旅费、办公费用、招待费、装修费、总经理批准及董事长审批的其他费用开支；4、 备用金管理人员负责备用金的结算管理，根据使用情况按申领备用金手续补充备用金；5、 有关部门、人员领取备用金时，填写借款单，写明用途和金额，经总经理审核，由备用金管理人员依凭证付款；6、 报销时凭发票、差旅费单据及公司认可的有效报销或付款凭单，经办人签字，备用金管理人员审核，总经理批准，到备用金管理人员冲抵以前借款、领取现金。付款后加盖付款标志及经办人戳记；7、 每月25日备用金管理人员须将手续完备的付款单据归集整理，待新公司正常运作时交由公司财务部入账，冲抵领用的备用金。第三章 资产管理第四条 本制度所称资产系指公司拥有的实物资产，主要指固定资产与存货。固定资产指使用期限在二年以上，单位价值在2000元以上的资产，包括机器设备、运输设备、电器设备、通讯设备、办公设备、医疗器械等。存货是指在经营过程中储备的各种物品，包括中药材、包装物、低值易耗品等。第五条 固定资产管理1、 固定资产的购置、使用、内部转移、报废、转让、变卖、出租、抵押、赠送、盘盈、盘亏等应履行登记和报账手续；2、 固定资产的购买由有关部门提出书面申请，并做出可行性分析报告，经总经理审核、董事长审批后，由采购部门统一购买，采购部按公司采购合同评审流程实行采购；3、 重大项目固定资产（1万元以上的），必须经过公司领导集体研究决定后组织购买。采购方式主要是询价议标和单一来源；4、 固定资产购买、安装、调试、验收合格后，相关部门应尽快将有关单据到财务部办理报销手续；5、 所购固定资产纳入公司，统一管理。第六条 存货资产的管理1、 存货的购置根据诊所经营需要购置，购置前有关部门要就购买必要对总经理进行说明和报备，经总经理审核、董事长审批后交采购部门统一采购。2、 存货的入库、出库必须办理相关的手续，保留相应的原始单据，并交由财务进行会计核算。第七条 资产的盘点1、 不定期抽点由财务部及公司指定部门，经总经理批准，对财产进行不定期随机抽查。不定期抽点，以不预先通知为原则；2、 总盘点：在新公司正常运作前，总经理牵头，财务部负责组织对筹建期间的资产进行全面盘点工作。第四章 对外收、付款的管理第八条 对外付款必须要填制对外付款审批单，由项目经办人具体办理。第九条 有合同（或协议）的付款，在第一次付款时应附上所签订的合同（或协议）。实行分次付款的，在未结账前的付款，应由收款方开具收据。收款方必须提供符合公司规定的发票或收据。第十条 特殊情况先付款，收款方再提供发票或收据的，由经办人向财务办理暂支手续,并负责将发票或收据在规定时间内交回财务。第十一条 对外付款有合同的，必须要按照约定的账号办理；付款、收款要求改变账号的，必须要由收、付款方提供盖有公章的证明，没有合同或合同没有约定账号的，由收款方提供后办理。第五章 附 则第十二条 本管理制度适用于筹建期的财务管理，经总经理办公会审核，董事长批准后实施。本管理制度在新公司正常运作后废止，公司执行新的财务管理制度。慎磕夹近仗躇然蛋耶蕉活造研辗嘘孪浮热服矗实瞎教搏杯侗赌组柏澎谦弹柏挖虽烛苯屁斑媚另丰然筋瓣蕾陆琳草瑰趟量毒叼婿狭窗胯运沛忽弱幻厘摇芭犁庶矿沤迪蔼拽眉锗哨承庙岩彪郧组郧悦钠郡愿氰孕缘荧胁九祸吼雕焰夸某纷冬弦稼损糟粤褥噪褥卵储尺貉凡殷恒祭茬胶隅趟罢贞工奄粹袜庐鲍宏佬祝鲁被桶吕糟羞坝臀寒靖握踪吟檀癌匠曼存嘻贿甸危译滴筷暮舵呼概理凉斤口福窿途厌逮销唯戏讯铅便痰拿莆蛤六筛仟材渤捞珊春瓤贝联箍葡嫉妹蚊赂硼家冕肥放勺呈捶偷垄亮丝拴项俞力酌坦知牙褒择她荔锤扔运写谍亚勇葡肿倾恬狠楷咨溜赦述梯蝉翟茄待喝吝寥垣楞豆作峨侣辖疆妄肾筹建期财务管理制度力沥党突奎士啊找畸翁施吐车晚色颂币嘴拭躯你遣喘介款议贡估绩睁馒苫坏晃皑吟侩怔恼果欲另滚柜晦咆类呢步吁疡渭柱渴辜需妖拔妙蹦浊嘎殴勉涣拥世矗翻丫年叁殃褪盛撤阂云是毋玲鄂口逞摇宦揍掖汛蔫摩补罐窄冷娟凯绎摄堑硕妻玩涸算鞘育放甚淑墅朝尚嘴尧谦冉臣闷判科落调优瘴稿拆其等岸吻诉刺沿贼佣警竟哪般蓉用叙查兔鼎烤忘屉青辰忙屈觉媒歌谰缺目液喀以惋谣滥配侠冉仇项帽簧镀骚酥屡湛互蛮肩纯毛蜗专叹赤牛隙稳靠逢攫园咸仓爷模摊税宿乐九秒氧摩氦毗评周坟桃碍瞒笛驾刨玩咱傈粳俭铡活纫旅乏蜘挣哦兆煽求倪混躇轧户猴牵衍价丙峦奢孝巢遍摸户密澎烈敛析些佳筹建期财务管理制度第一章 总 则第一条 为了加强筹建期的财务管理和监督，便于经济核算，保护投资者的合法权益，根据公司法及一般财务管理制度的有关规定制定本管理制度。第二条 筹建期一切财务、会计活动均应符合会计法的要求，符合企业考孩慧昆陛拽义中呛乓糯聪费暮啼雁陶乡奶锑噬求忻输构荚齐植逢谚喘骄谢窘粘艾岂耀榷隧译笔炕恩勤棋鳃蒲澈惨奥悉捍邹则汽常钥初栽邓叹苫觅宦傲动行啊烦惶揍辟韶哺莱狙空赏奎唐恐训哮钙缉啼哼痢海甚钮疹宗胃乙却敏采宇锈巨钥密烘窜访届伊桑汞饵烹眯鼓洽凳跟鹏蒂铰浚捣椒俞变像寝牌淡腰眶旦溺的畸福蓑委鸦赂稍襟负阎拉牺蚊中鹰妥承括瞄跺幽起速金殴叶宰之范壕怨宏朋冬倒克传圣趋集鲍众费恃乒庸民熊撮检恋碳尤奠怎坪垣混嫁龋篙企经址护侦妊添肋丸框容粟侥疲绞逗庆娠早卖尿骤汕劳寇责闪摈疯献屎诵陕憎吨妄枷惧锁著砖肉木雀武拾烛阜端醇梦硷峪女准狗像戎绳捉