固定资产管理制度(2014).docx

固定资产管理制度
一、为进一步规范公司固定资产管理，明确管理流程及职责，特制定本制度。
二、本制度适用于XXXXX控股有限公司及所属分（子）公司。
三、本制度所指固定资产为：
1、使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。
2、不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。
3、固定资产分类：
序号
固定资产类别
折旧年限（年）
残值率（%）
1
房屋及建筑物
20
5%
2
机器设备、运输工具
10
5%
3
计算机设备
3
5%
4
办公家俱及设备
5
5%
四、固定资产管理职责:
公司固定资产管理实行“统一领导，归口管理”的原则，做到分工明确、职责到位，具体职责划分如下：
（一）财务部管理职责：
1、审核入账固定资产相关凭证的合法性。
2、建立固定资产总账及明细分类账，对固定资产的增加变动进行账务处理。
3、会同相关部门对固定资产半年进行一次盘点，做到账实相符，保持“帐、卡、物”一致。
（二）行政部管理职责：
1、建立固定资产实物管理台账，掌握公司固定资产分布、结构、存量及变动等情况。
2、负责办理公司固定资产购置、验收入库、调拨转让、报损报废和借用交还等手续。
3、每半年组织财务部、固定资产使用部门进行资产盘点，做到账账相符、账实相符。
（三）资产使用部门（人）管理职责：
1、负责管理和使用好固定资产，保证资产完好性和安全性。
2、建立部门固定资产使用台账，明确使用责任人；并会同相关部门定期进行固定资产盘点。
五、固定资产购置：
1、各部门需要购置固定资产的，须填写《固定资产审批单》（详细填写固定资产名称、规格、型号等信息），按照流程审批后，由行政部或指定专业部门组织采购。
2、采购部门经“市场询价，货比三家”后，将拟购置固定资产名称、规格、型号、供应商、报价等信息，及后备供应商信息等报公司领导审批后执行采购（原则上需要签订合同，并按照《合同管理制度》规定进行合同评审）。
3、固定资产收到后，由行政部会同资产使用部门进行验收，并填写《固定资产验收清单》（一式三份，行政部、财务部和使用部门各留存一份）。
4、固定资产随附工具、资料、说明书等，由行政部清点造册，资料和说明书归档保存，工具由使用部门指定专人领用保管。
六、固定资产调拨：
1、固定资产在公司内部或员工之间转移调拨，须填写《固定资产审批单》，按照流程审批后，由行政部组织调拨。
2、行政部须对固定资产管理台账进行相应调整；同时，将固定资产调拨情况书面通知财务部，以便进行账务处理。固定资产调入、调出部门也应对部门固定资产管理台账进行相应调整。
七、固定资产出售：
1、对需要出售的固定资产，行政部应填写《固定资产审批单》（列明拟出售固定资产明细、原因、出售金额等信息），按照流程审批后，方可予出售处理。
2、固定资产出售后，行政部对固定资产管理台账进行相应减少。
3、财务部根据出售审批单，开具发票并收款，同时对固定资产进行相应的账务处理。
八、固定资产报损报废：
1、当固定资产严重损坏，没维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写《固定资产审批单》，按照流程审批后，交行政部进行实物处理。
2、报废资产实物处理完毕，行政部调整固定值产台账，并书面通知财务部。
3、财务部根据固定资产报废审批和实物处理结果，进行账务处理。
九、固定资产购置、调拨、出售和报废审批流程：
1、控股公司固定资产审批流程：申请部门→行政部→财务部→分管领导→总裁。
2、所属分（子）公司固定资产审批流程：
序号
项目
审批流程
所属分（子）公司
控股公司
1
固定资产购置、出售和报废
申请部门→行政部→财务部→总经理
→分管领导→总裁
2
企业内部 资产调拨
申请部门→行政部→财务部→总经理

3
企业间资产调拨
企业申请
行政部→财务部→分管领导→总裁

十、固定资产清查：
1、行政部和财务部负责每半年组织资产使用部门对固定资产使用情况进行清查。年中清查定于7月初，年末清查定于12月底。
2、固定资产清查应填写《固定资产盘点明细表》，详细反映固定资产的实际数量，并与固定资产账面数核对，做到“账账相符、账实相符”。
3、固定资产清查若有盘盈或盘亏，财务部必须编制《固定资产盘盈盘亏报告》，列出原因和责任，报总裁批准后，进行账务调整。行政部和资产使用部门相应调整固定资产管理台账。
十一、本制度由行政部、财务部起草并负责解释。
十二、本制度自下发之日起执行，原制度中有与之相冲突之处，以本制度为准。

固定资产审批单

日期：年月日
申请部门

申请人

审批类型
购置（ ） 调拨（ ） 出售（ ） 报废（ ）
事由 说明
申请人：
年 月 日
申请部门 意见

企业行政部意见

企业财务部意见

企业总经理意见

控股行政部意见

控股财务部意见

分管领导 意见

总裁意见

固定资产验收入库单
日期:年月日
资产名称

规格型号

单价

数量

总价

生产厂家

供应商

验收意见

验收及入库时间

送库人: 验收人: 入库人:

固定资产验收入库单
日期:年月日
资产名称

规格型号

单价

数量

总价

生产厂家

供应商

验收 意见

验收及入库时间

送库人: 验收人: 入库人:

固定资产编号规则

一、固定资产编号组成：固定资产类号+使用部门代码+固定资产顺序号+购置年月。
二、固定资产类号：
1、房屋及建筑物 01
2、机器设备、运输工具 02
3、计算机设备 03
4、办公家俱 04
三、使用部门代码：
固定资产使用部门代码，由部门前两字拼音大写首字母构成，如：“财务部”的代码为“CW”，使用部门代码大致列表如下：
部门
代码
部门
代码
部门
代码
总裁办
ZC
资金部
ZJ
会计部
KJ
行政部
XZ
工程部
GC
人力资源部
RL
财务部
CW

四、固定资产顺序号：即同类型固定资产的顺序流水号，从“001”号开始，用3位数表示。
五、购置年月：用固定资产购置的年月表示，如2007年6月购置，购置年月号表示为“200706”。
六、应用举例：
公司于2013年3月20日，购置计算机1台给财务部使用，该计算机为公司购置的第7台计算机，其固定资产编号为：
03–CW-007–201303
03代表：计算机设备
CW代表：财务部
007代表：公司现有的第7台计算机
201303代表：计算机购置时间为2013年3月

固定资产管理台账
日期:年月日
序号
资产名称
编号
规格型号
单位
数量
单价（元）
购置时间
存放地点
使用人
备注

苗木供应合同书

甲方：
乙方：周至县哑柏镇绿星苗圃
经甲乙双方协商同意， 　（以下简称甲方）从周至县哑柏镇绿星苗圃（以下简称乙方）购买银杏苗木，（用于渭政办发[2010]205号文件，渭南市区绿化），并就相关事宜达成以下协议：
一、 苗木数量：
二、 苗木规格：胸径15cm以上，主干通直，树头完整，枝条匀称、丰满，无病虫害，树形美观。
三、 苗木价格：每株计人民币
四、 该价格包括：苗木费、挖掘费、包装费、装车费、拉运费五项。合计人民币（ ）
五、 付款方式：任务完成后，10日内一次付清。
六、 有关事项：
1、 土球规格：苗木所带土球直径1.2米以上，厚度60cm以上，卸车前完整不破裂。
2、 包装规格：土球包装腰带无间隙宽度12cm以上，纵扎草绳间隙在2cm以下。绳杆高度40cm，缠冠高度2米。
3、 所有苗木必须是播种培育，均为本苗圃苗木，严禁从外省、外地调动，由此产生的不良后果，由乙方负责。
4、 乙方必须按照甲方时间、地点、数量要求按时送苗。（送苗地点，渭南市城区）并保证我县任务完成居全市前三名。
5、 苗木结算数量以接收方接收单上的数据为准，因不符合合同条款中苗木规格要求的，接收方拒绝接收的苗木由乙方自行处理。
六、本合同未尽事宜，甲乙双方同意协商解决。
七、合同条款违约，造成经济损失，由造成损失方全额赔偿。
八、本合同一式两份，甲乙双方各执一份，自签字盖章之日起生效 二0一0年十二月