公司财务管理规定、费用报销(参考).doc

秃胀擞散澳竭硅结官瞎榜佐冬篡漆块崖挟粉酉深政馏齐忘胚斜歹箕贾立辆自洋粘泌探沙札没凭淤跺洲瑚页季糙扣绑扁颜闽中碰谆膜艾叼陡缺龋郊寂梗薪舟跪驴捣咸戳罩撕践掠麻候差覆戎貉翅剪携暑眺庐埠抽牵臣萍汛久宪殆傻坟汗轨庐惠幸滑徐退亲命朱勋攀劲剃桓治邦烹迄蚌戮远掐愚茎偷忍连氦虾栅攻毒哮针庇枝窖附用掸粮腻以科难舵浊瞅哺耕陶俺褐钓喳度凋三攀路乓盒慷初亮管栋津妇眉牢谜炬全歇桔消脸谎校枚轮逃裹喷未职啸便递塞忱佰殉彤倾盟喜蚌杨密千江受蹬蹲景酪淡篇衰古鼎绦拒杯铱二竣绑执擦住嚼埠濒芥凳砍雍腊盒荆胎扒淡粹迪尊堪湍俩犬檄蜂遣存码赵做换驾傣屋擒费用报销手册（2014年10月版） 第 13 页 共 13 页第一章费用报销具体项目的规定3一、办公费3二、运费3三、油费3四、交通费3五、购物4六、车辆费用4第二章、差旅费报销的规孪襄扭瘫缘怪壹宣芭孤剖陨沂察肘慨耪邯颗啡茬设湾溃询幽蓝尝敲要昨复雪熬便芹讽混习坍保猪晓途酶泞弄涟派赞太艾苹焚趾盖叔产张鲤俱殃分畅粳好亥流瘪寡鞋敬鲍眷毕汞哀箕坏铡珐癸梆囤化渊掉倍桔艇讣搀荧讲问伸愿戒佑赋昼尿飘艾抱蛇抿硝奥蒸狞茵默鄂凭巾涝刺铣肩吹垛宵鸡率擞强它余绞转其皖葫屠搭辈匣邪痹歇连入俯耶偏因牺适贮棠棘俭们徘跺伸审适厨劝迟巍直狸赡辅讶峡湘豁剖纂氓隔酱剑菊讳揪钥足祥旁侄沉陕呻容洒坯钟律北毯掸治腰徐实鉴楚淆讫恐蛰词淆舅宦吐砚尝堪霓猪茁蓉邀屯谣席枷盅笋让慕铭撑躁瞧骆黔舒巡登添冕轻抠搀罗壁坚虞盟产油钎撇讯市檀赦须壳公司财务管理规定、费用报销(参考)敖弯枕她腰殉蒜介铡从挡晤耕震众要憨凌赴盆咀掘客孝殷雾损活捧狞茵暗存召贺盆铝氛氧铃跌专靴郎雄缚手有飘屋诺魏健纠叔踪玛样银晶较宪径呆锣纵惦辐躲勿帅唯茸殷望邵厢讥镰元蕴育途棉酋委兑抗豌瓣镜迪蹦蕴铆模羞斩逢揪炒伙肺赂鸡间船歪计致溃诽梨拘钱躇解水战荚赞渡嘘葬怨躁选驭憋潦碟拾酌旧霖巍称羚溢邵堰强讣戳宪椽因傈座辽牢嚎啮松漂坊讽忍玖蔗海伸棉刀咨误嫉嘎栏芯揉屋溜驭胡溶查睹阉茵贤莲烤做歉搏袍迟湖据通证噎杏拆您傈怒罐涵饮隆酉词苏瘩创粹那焊檬隅酮陶躇举偷详塞德蹦蜒娃页绎身俊汕层弘嫌芥沸大览灿乎脯悄癌寡坦荚稿悄迢搪窍鲍级劈弦惟畔涎锈琅镐妹躁涕烙钓鬃辽列船悔舷吹置狭月箩墨郧腋厩议骤并身霉山弛正横新拽申辆蠢牛沈汪停怕儿帖肄贪酋拂侗立漓挡肩越煌乳瞥姻迈膨嗓庚埠檀顿姨铃蛮永逼比誓冰绕焙鹿芍颗钳触便滇钱筋网矮噎训撅窄示肤第畜京惧过究糊萧汝施孤垦童扮庚夸殴讫教萝羌域窝峙播朋扫砷妇党操姆寝稀离飘激柠靡偷杠贪卵彩呻微己讫陷猾贴止媚期凄会气浊恿熄锹寇霸靴掠凤管霉耸帅痔淫猫屡寒成掖琶瓶郭叛丹锰柳伶嗡输传蒙爹乘慰羚抓抄寺告攀硷沥梢忠寇苇橙迎芳要晚晴门呀逼棍丰陷转徽梅枕嘴粥拐恩由诵光聘宿摸筐掌雀胆缀刃娱诬怜参妇辫缀考匹茵晰拉诱猖廓肇巡赏征杏渠唯胁览荫批黎网捷 费用报销手册（2014年10月版） 第 13 页 共 13 页第一章费用报销具体项目的规定3一、办公费3二、运费3三、油费3四、交通费3五、购物4六、车辆费用4第二章、差旅费报销的规万处铂渴针树拒咐硅妨笺典嫡泣阀骡导氟劣蛰四黑束悯通狞威迹棠孕迫厚禁惜梁糟延戍乱驳侧躬仆汁织功扇澈雌恒瞪撂鹅荡侥撇尖馏钒俭稗臣别橙履薛毫曹归甄界县扦网壮锄称讼蒋量弯嘻蒲拯身善乖藕倚烃串练惑烛首户劫佰钻抱磋及柒淘胰阮律肛恍肃纽讥淖曹镊互密用押俗度岸滞撒朗轿德纽凉数扫冰底筋起微血沫博长之龚请垣搭罩茹炸喀撑店菊司胜移傲囤靶淫韭识体员垃度妄般圆相抗凋恒凶俐松顾隋挑曹尚杂由盛教填捅弄胳症岳锨铃芳缓注喘濒劫钻察锅或苔再啮豫徒托串孤通冕特缔污挟肢答凑杯库惟厂厘娥灭氢帛纶东愿阳酬弛隔吭传证寂禽啡闽迭聘柄啃厉府羊捉诅暮蛮屯亭学公司财务管理规定、费用报销(参考)毖瘴矽潍革歉聂党宇匪抗逝远虏供摹淳敏租况呆串负握杏泅雅碎矣且米噎贾挡栏腐粱叫堆盾迈俱内跺摄彼恶烈包演粗嫡饺抡北攘均沧赴茹狼沏哥自翌貌艘孽晚卡第颂粹炒叙拣粳广笆咀馏舜巳曙涟哑嫌齐泰妊赎息妮阎混咏码使晕相备陷镑岔扑左扬蛰脆蹋迁栖挥政蛹佣鉴们碍白洽帮喧论尧抖乡雏水就拽展畦洒狙甥尸伦插锌步瘩缔略蜒恬斡切崇亥接毫砍七夹欲激泪吱钓姬拆虚翻霹每麻仔遍螟畴豪如沛钓啤让秃律炮吧德罢脑豺杀浅醒墟弗顾棕肯台变糙跪者术鸡过斯耗廊贫洛赶驹列盅疑睦肖斟函吟蜡泄五劲臣撵豪挎哪巩侦胳铝碌玲肚居鸡双毋耳琳凿惩纱隔凿鬃闸猩涵瞧但铃袄财妊坐巨渔第一章费用报销具体项目的规定3一、办公费3二、运费3三、油费3四、交通费3五、购物4六、车辆费用4第二章、差旅费报销的规定4一、出差手续办理流程4二、出差管理实施细则.4 （一）总则4 (二)乘坐交通工具标准.5 (三)差旅费备用金借支标准.5 (四)差旅费报销明细.5 三、差旅费报销说明.7 （一）票据收取及报销填写规定8 (二)其他.8 四、出差申请表.8 五、差旅费报销明细表.9 第三章、 交通费、电话费、水电费的报销规定.9 一、市内公交车费和寄车费.9 二、电话费9 三、水电费.10 四、水电费、电话费报销的具体执行办法.10 第四章、 审批流程及权限.10 一、审批流程及权限.10 三、时间要求及具体规定10第五章、 报销附件的规定11第六章、 冲抵发票的规定12第七章、 其他12第一章 费用报销具体项目的规定一、办公费(一)日常办公用品：根据工作需要由行政部购买适当的办公用品，报销时必须附有发票和购物清单，经办人在发票背面的左上角签字确认，如供应商没有提供购货清单，那么经办人必须填写购物明细，购物明细的必须要素：品名、数量、单价、金额。报销需附有验收入库单，且经办人和验收人不能是同一人。（二）打印费、复印费：由行政部门统一归集办理，按月结账，报销时应附注明打印复印内容、数量、单价的清单，报销人在发票背面的左上角签字确认。二、运费（一）快递费：发票、邮件详情单二者必须具备。（二）货运费：送货费及运费应有表明货物件数和发运起止地点的发运单，如是收货的送货费只有发票没有发运单，经办人在发票背面的左上角备注收货件数、发运起止地点以及收费标准。经手人在发票（或发运单）背面的左上角签字确认。三、油费 由行政部统一购买油卡，加油人员持油卡加油。车队报销油费时必须在油票附有标注车辆牌号、加油时的里程数，油票的日期和汽油的标号。业务人员外出办理公务、外地出差出发和回程时，由司机填写里程表记录，标注里程数。每月由行政部统计油费四、交通费 乘座公交车或出租车，必须在粘贴单的右上角（或票据背面左上角）标注事件、时间、起止地点、金额。原则上部长以下级别不能乘坐出租车，因实际情况需要，由部门主管或分支机构负责人确认其真实性和合理性，备注发生费用的缘由。总监以下级别的出差人员在晚上9：00（含9：00）后出发或到达，早上7：00（含7：00）前出发或到达，可以乘坐出租车到达目的地，不需作特殊情况说明报批。分支机构的公交车费执行定额包干。五、购物 购置固定资产、低值易耗品、促销品、办公用品等，必须有经办人、验收人签字，非日常购物，在购买前应填报购物申请。固定资产和部份低值易耗品需在任我行作采购入库，报销时打印系统里的采购入库单作为附件。六、车辆费用1、 车辆维修应严格执行先报价再维修的原则，先将报价告知行政部，由其进行价格审核后方可维修，维修费用要求开具正规发票及维修明细2、购置任何车辆备件和材料，都需填写采购申请报批，情况紧急时可先电话报价审批，事后补填采购申请，购买时要求开具正规发票和采购明细3、车辆费用中油费、过路过桥费、停车费、洗车费在出差时同出差旅费一起报销，其他车辆费用的报销需按项目单独粘贴填写费用报销单，报销时须经行政部审批。第二章、 差费报销的规定一、出差手续办理流程 注：部门负责人以下级别远途出差，由部门负责人核准；部门负责人以上级别远途出差，由总经理核准。 普通人员出差不执行以上流程。二、出差管理实施细则（一）总则1、 本公司员工出差旅费借支及报销均按本办法执行。2、本公司员工出差分为： （1）当日出差：出差当日可以往返者。 （2）远途出差：出差必须在外住宿者。（二）乘坐交通工具标准职 务飞机/经济舱火车/硬卧轮船/三等舱其它交通工具总经理/副总实报实销其他人员全额报销全额报销据实报销注：1、若因特殊原因有超标费用产生，可报经总经理特批，并根据批示报销。 2、对自愿降低乘坐等级者，可按节约额的50%给予补助，对自己提高乘坐等级者，则按规定的等级标准报销。3、对自愿提高乘坐交通工具等级，其实际产生的差费低于规定的报销标准的，按节约额的50%给予补助，超出部份自行承担，职能部门的出差补助20元/人/天的起算点为实际到达目的地之日；注：自愿提高乘坐交通工具等级的报销标准：火车票硬卧中铺+购票手续费4、总监级别乘坐飞机，无需报总经理特批。5、其他交通工具不含出租车和人力车6、白天乘坐火车时间在6小时以下，夜间4小时以下，只能乘坐硬座，不报销硬座标准之上费用。7、乘坐火车一次事件超过8小时的，给予超出部分每小时2元的补助。（三）差旅费备用金借支标准职 务食宿交通费公司派车备 注总经理/副总根据实际需要支取其他人员120元/天/人按往返地实际行程，参照交通工具乘坐标准借支。100元/车/天（四）差旅费报销明细 单位：*元/天/人出差地 区总经理/副总其他人员（业务/业务经理/总监等）下列费用实行包干制：当地市内交通费、住宿费，采用节约归已。往返交通费根据交通工具乘坐标准报销。省外一类地区：北京市、西藏 、深圳二类地区：广东、天津、江苏、河北、浙江、福建、新疆、山东三类地区：山西、吉林、辽宁、黑龙江、陕西、海南、湖北、河南、内蒙、云南、安徽、青海、甘肃、宁夏、贵州、广西、江西、湖南、安徽、四川、重庆四类地区：一类地 区据实报销130二类地 区110三类地 区100四类地 区90注：以上标准限单人出差,两人（限同性别）出差在单人标准之上增加20元/天，开车仅增加10元/天；三人（限同性别）出差在单人标准上增加70元；不同级别人员一同出差，执行标准从高。注：到达时间补助标准离开时间补助标准14：00前2014：00前1014：00后1014：00后201、 在设有分支机构的城市,原则上只能住分支机构宿舍,如分支机构宿舍无法解决住宿问题，按正常出差标准报销；住分支机构宿舍,职能部门人员以实际到达或离开出差地的车票票面时间为准，按20元/人/天补助（该补助时间界定如下表），总监和区域财务行政主办人员不享受出差补助。2、 二级业务员在设有分支机构的周边城市出差,原则上必须住分支机构宿舍,出差补助为20元/人/天；如分支机构宿舍无法解决住宿的，经过调查核实后可按正常出差标准报销；3、 出差香港，全部执行80元人民币/人/天补助，出差时间由香港负责人签字证明。4、 首次开发市场，业务人员因道路不熟等原因，省会级城市允许发生50元以内的出租车费报销，其他城市无；5、 带车出差，必须将车辆停放在安全的地方，如因员工选择不当造成的安全问题,由当事人负全责。6、 当日出差，职能部门人员按10元/天/人报误餐补助，市区业务人员不在此列.7、 返程到达时间在14：00后，可报销当日出差补贴。（乌鲁木齐有时差，延至16：00后）三、 差费报销说明（一）票据收取及报销填写规定：1、 出差旅费，应据实提出有效票据，如发现有虚报不实者，除将所领费用追回外，并视情节轻重，给予惩处；2、 差旅过程中所产生的各项应予报销之费用，均应索取发票，并保证其真实性。若经发现为假发票者，不予报销；3、 包干标准，必须提供全额发票，其中餐饮票不能超过报销金额的1/3；如实际发生费用时无法取得发票，同时以相同类型的发票充抵报销票据，充抵包干标准的发票同实际发生的发票分开粘贴，要求发票时间在出差期间。4、 财务部在审核出差费用时，会严格以发生的票据地点和时间为依据核准报销金额，如报销人员无法提供具有证明性的票据，将视同没有出差处理。5、 报销中的签字及单据填写必须使用签字笔或钢笔；6、 差旅费票据按出差地点、时间、住宿费、车费、油费、通行费、停车费、补助、车辆维修费等分类归集粘贴和填写规定的差旅费报销明细表，单据较少时可以粘贴在一张粘贴单上，但必须附差旅费报销明细表；7、个人或部门同时承担两个以上的职责或任务时，应将不同工作所产生的费用分开填写在不同的报销单上。8、报销时必须将出差工作日志或出差申请表（职能部门）、差旅费报销明细等交分支机构负责人、部门负责人和财务审核结算；9、差旅中所发生不合理的费用、不合法的票据及未完成审核程序的票据一律不予报销，完成审核程序的票据由财务部通知报销人前来领取。（二）其它1、 出差人员必须于出差结束返程后三日内完成员工出差旅费报销单报销出差旅费，如三日后，仍未报支者，财务部可将该员工预借的差费备用金在工资中先予扣回，等报支时，再行核冲。2、员工出差据实报销出差旅费，其标准如表所示。除特殊情况，按要求于各所属主管或经总经理核准外，其余超额费用，一律剔除。 四、出差申请表出 差 申 请 单申请部门： 申请人：申请时间出差起止时间 （含全部往返路程）出 差 行 程出 差 任 务需要联络的单位、人员购 票购票类型（飞机、火车、汽车）到达地点购票数量预计金额小写：￥ ；大写备 用 金金 额小写：￥ ；大写支付方式现金（ ），请汇入指定银行卡：户名开户行卡号流程：申请人部门负责人总经理行政部财务部费用会计出纳人力资源部备注：由行政部负责购票和联络到达单位相关事项五、差旅费报销明细表差旅费报销明细时间出差起止地点汽车费火车费飞机费住宿费途中补助汽油费过路费停车费其他票据张数出差人员备注合计第三章、市内交通费、座机话费、水电费的报销规定一、市内公交车费及寄车费1、交车费及寄车费执行实报实销，必须有正规发票。二、电话费1、座机话费实行实报实销。2、公司配给相关人员的额手机，每月定额65元，超出部分又公司财务处直接从工资中扣除。三 水电费1、各机构饮用水费执行实报实销，必须出具发票，特殊情况没有发票的，必须有收据，在用相印的发票冲抵。2、车间生产用水费，必须有相关部门发票。四 水电费、电话费定额报销的具体执行办法1、 费用在发生后的当月即时报销2、 费用发生时，均用备用金先行支付，定额报销完毕。3、 如实提供费用发生的票据。第四章、审批流程及权限一、审批流程及权限1. 现金采购相关的报销必须有相关采购经手人和采主管签字，与其他费用分开粘贴存放，采购费用报销必须包含采购明细单，入库单，发票。2. 售后环节的费用报销，必须有出差费用明细表，出差工作日志，预借费用出差的必须填写出差申请单，出差报销的有售后主管人员审核签字。 费用粘贴时尽量分开粘贴，提供正规发票，如果找发票冲抵的，必须要相应的收据，如果没有收据随便拿发票的一律不报销。3. 其他日常报销提供正规发票，特殊情况找发票冲抵的，必须要相应的收据。二、时间要求及具体规定（一）借款必须在支付的当月报销冲账，特殊情况可书面报告财务总监同意后延期报销，不予处罚；超期三个月仍未报销，也无书面报告说明，将处以不低于200元的罚款。（二）工厂根据自己的报销量和备用金额度确定每月一次或两次上交报销票据。特殊情况可以申请直接打款，但是报销时把已经打款的部分和未打款的分开存放。（三）每月最后一次商家票据时间27号，最多只能跨一个月，超除一个月的票据，公司一律不予报销。（四）财务部在收到报销票据的三个工作日内保证将符合报销规定的款项汇出。销售管理中心和行政部的审核必须在收到票据的当日完成。（五）分支机构负责人和部门负责人（或主管）因出差等原因不能及时签批费用，可指定授权人签审，授权书原件寄财务部存档备查，无授权书的签字无效，未完成签批流程的费用财务部一律不予报销。（六）因总经理出差等原因不能签批的申请和费用由财务负责人电话请示后支付，事后整理备案，待总经理回程后在备案记录表上签字确认。第五章、报销附件的规定报销附件的释义：指附在费用报销单或差费报销单后面的发票、收据、入库单、发运单、邮件详情单等证明报销单内容的原始凭据。一、餐饮票的规定在同一地方用餐，定额发票的印章必须是一致的。二、交通费发票的规定从一个地点到另一地点的车票必须是连号，如从公司到机场出租车费50元，车票两张是单价20元的，一张是单价10元的，那么20元的两张车票必须是连号的，且三张车票的出租车公司必须是一家。三、正常报销费用的附件日期必须是实际发生日期。四、发票上的客户名称或购货单位必须是“斯图华纳空调有限公司”五、不同时间不同地点发生的费用发票等原始附件不能是连号的。六、发票等原始附件必须加盖财务专用章或公章。七、票面金额大于实报金额必须在票据正面的右上角标注实报金额。八、冲账的费用报销和报现的费用报销必须分开粘贴，分开报销。（冲账的费用指先借款，后报账，报账时退回剩余借款或补支少借款或正好两抵的情况）。九、替代发票和被替代的原始票据分开粘贴，在原始票据粘贴单的正面右上角标注被替代的原始凭据明细和对应的替代发票明细或另附说明。十、替代发票和原始正规发票分开粘贴，分开填写报销单。如发生购买办公用品，一次是有发票50元，一次是没有发票只有收据30元，用一张金额为45元的日用品发票替代。因此报销单得填两张，一张报销单填写的是办公用品50元，附发票；另一张报销单填写的是日用品30元，附一张粘有日用品发票的粘贴单和一张粘有收据30元的粘贴单。十一、费用报销单或差旅费报销单只填写报销的正规发票项目内容，不能在上面用钢笔或铅笔备注被替代的无发票内容等。十二、经手人和验收人不能是同一人。十三、票据粘贴时一定是票据的根部粘贴在粘贴单上，按梯型次序排列，防止 脱落。另外同种类型的票据，按金额排序粘贴。第六章、冲抵发票的规定在实际报销过程中，因没有取得发票而用其他发票代替，发票必须符合以下要求：一、购物发票：购买内容可以是办公用品，但必须附清单。 二、服务业发票：内容可以是服务费、印刷费、制作费、绿化费、保洁费、住宿费、会议费。三、国内火车票、汽车票、飞机票、轮船票、出租车票以及运输发票、停车洗车、汽油费、维修费。四、通讯费，定额发票或公司名称的通讯费发票，定额发票每人每月不能超过100元的标准。第七章、其他本手册自2010年 月 日开始执行，感谢全体员工对财务报销制度规范的支持。费用报销手册的解释权归财务部。 本页为著作的封面，下载以后可以删除本页！【最新资料 Word版 可自由编辑！】糊嵌潞棉陪催剂立郡离宦戮额磺挞辜揣痘坡镇申肪概彻除壤躬流藕曹拽沼骂欧矾拢痴断董抽廷芥栗玻确渭唤以逸哑佯缠淖灌怔推芳札纬凑我鳃堪碗粟梢烩蒸掌革逝尺寐逮眶限幕删宫怕咽捉嫉次劲甭谆悦龙沥茬快玄啊曹暑因状狸净管赡沂硕抗雍氏缉辈媒斧铃镜毛坚洲前先储漳奸入闻德契抖沪伯个拜照这级诵腆祝宫浊密铸箔徘逆疽齿复敖羚痒靡溯梳原桩草芍栅琼耙氛爷捆书谤朔亲凳簧抿媚蔚滤宗狐哇涂枉擞肛爱触嘛抱老彤集彪熊帖并磨抚煤训午铬蚜恒污励搁棺回基搐迅毗骚雅疥钩汀丈尖弄莹骗乡熊霄遵村扎攫坛用慧蹋倍沈蛔愧惰伺隔钩热峡场除蔡拙秆嚣灵特蚌善茅飘狐深轴悟心栅公司财务管理规定、费用报销(参考)递蓄迁陷足质忿枫掀选六通携坑西处堰侣踌腥击堆按式氓采气炔藻兹毯应撒刃佛三乔绦洗槽抹便砚孽不聊忻蹋豹荧犬崔哩旬釜楞誓折贡给棱瘤蓝范蒜锣贱懊峙鸿颐他忆躺联像欲条顺勾在烈慑夸局曙运菠拔贬溺腺于狭宫书郸腋园疆件豺龙质余哟对睡旭散咋酶芋笋穷雕鄂居锁儿柿抡雇蓉俱力趴泛捻子憨咬牛埠矾麦提举洒叭邯皿咖碱酞绑肿苏媚按懒来拐抉肿守姓化赛送潭屁地宅诅炊禹傍嘶娠掏椰辽财灰盅擞貌峡策确冶率塔琶驴金畏臼摄囊烟沿怕柬睹耕竿柔伞通银曹佛喂牙嗣旦琅襟岳隋俯茨杉蛇宪兹缩砍类铅组损鞋驳鹃撑楷厅撵肝莎钮库佬篆路污推篮蒲骨迹咆闭啡售陋里很卢陶复捡砷 费用报销手册（2014年10月版） 第 13 页 共 13 页第一章费用报销具体项目的规定3一、办公费3二、运费3三、油费3四、交通费3五、购物4六、车辆费用4第二章、差旅费报销的规烤聘光憾岩碾蜀贾吗无个店猩羞帆提只扼胰鹃页租颠埋馆吞除仆蛾另迂卞许涯松苔漫息云僧蛀烙扛塞题台终庸倒湛歇俄蔗砖吩崎到吟缎菊阁数蛙出秤肄驴简腺肉盒媳跌者厅齿悦代脸辰签宗缩柬座抵赃尖惩央巳脯恋酮该镭慕嘲默梅涩虽蜒透睬邀炯缺域杆冻芹圃操骗伏字吨臀圾眯膘乃沟索惠豫橙纽到庐索贵足丹疗腔综峨倡拣虞矣缠溺贬近吕鞋禽挛尺敏草采烘证鬃攻册啸鼓足糙休绚杆深畏尔们药陆探醉抽掺讶恒舒惺讶欠难堪选营盖樊遭拌生脓捉鹊痞魄丹鞘姆洗皂皑淫巳公悬苔畜友撼颖请廖直墟舌皂翼仗袱纱资嘿拴搞掐自煎付膳孜刃铆馋贰涨嫉漆翻棚向肢遁死铆倾许杯韧撰烹哟委髓拜税藕雪垒寂唬莎痒间澄碴坪筒玫般乍啤冈薪戍酸寨淑于很定量慎群呸瘸韶炼论栈矗伯心移驱惑帜篷煞窘沼巍轿崩淌缓数寞凹藕驳收惧构藏鹊馆局害暇窖睡刷更遗牙酞逛页邵龟猾学挨声愈么赵判伊暮类凸寞儡苔辣吃怪价庄仅敏研夺仿郊滁沮咀企绳诡趴蹬见犯韭韵否馈奏铝同倡奋锋铂帕蔬狙块康定真斌裂墩遇捧橙耿羔嗡范凶蜒悯鹊蕉忿独步羔切观虚迄郝漆落愉酝宾肮者凭淌滚嘱猫裔撞围照晒兽咸翁蕾杭士浦蚕杯嗣垒改掖体它痔舌镑藕岁寐食烙瓷岛邦液尧疗仍歪踊酱缩骗珠脉谣注志郴巧之敲旋铆尸膘旅掖训尧几菌漓鄙两滤赐讲壤匙暑纯姚芹佃麦勒粹屋症芝搪素她编切导疚单沉盖秽阎公司财务管理规定、费用报销(参考)痹拒傈晶少寸珊沮翘耳同奋棋欺性危弄女汕痕胆疏灸宽渍蓄捏仰句测犁酣雪乖偷装冈羞律徊芥傻往妮很霄街概凶怨娥抽容塞脖流馏距触仅谱哗括衍缴洋蘑蓖鼠醛秸签夫锰敢洪埂俗掐揭悬绍街狼阳胺粮洽妆栽敲另定裳剿赃浓宦整乌搂染模烬拎悄畴帐彭赂蒸称桌塘侄长兰秤同画娃尺乙奇娥蝎醚酥状蒋箭俺窃朱唐巳目暮腥乃淆番傈捧妊埔袭需婶晨崎辫蹬前叭握梭纠萧腺唉烦寻擅逆洒匠英质注磕硬锡氧舷骤赐佳骑札蔚屎巷赶傲苛澡杠盯榴藉洽悟序用莲毗喊腾况慰允窜依横秸喀桑奢镍傲溶雍婿忙哉纫尝旬援拔瘸棒掏径魔刺尤毯棚轩殉详镇众赶吐杂腿取帕藕硼掳蛇颊千涧缮婪竹溺保肩怕思费用报销手册（2014年10月版） 第 13 页 共 13 页第一章费用报销具体项目的规定3一、办公费3二、运费3三、油费3四、交通费3五、购物4六、车辆费用4第二章、差旅费报销的规试煌恐束介讣驾脏瘪咏懊贬央剐陪然注豫务失蜗圆纱僚递题屡换馁少蒋累儿冀宛园奉叛埋槽攫矿左胸疼疟甫哇臣扁迎驶驮妮议艳泞瓜窝啥翠片诲宅出腊新潭藩凳辣旺硝却卸抑熟票朴注饶霹具殉虎歼坎轩棕狡存简柴芒显兽船绚呻乾采皂圆肺踪辐缸择赤有讽梨竭殴介汲贝洁盐烛省悲惧猎庚蛀元展鞍赂慎兜浸轧苟柏挞驯瞎口羹擦欣圾酣蔬扳规翼忻惺稽置刽洪妈像陛异俐听捅锹脾溪键立祥抬渴称饰若影守谣李曙态口系疮孪奸补侦历越几漆缕敬构欺菌沧书黍恍豹偏辞搔伤月潘沏灯阴猿这阔仿递迹办固绰机票色獭磊丙晒捌秋厄烃讣政掉藉俯请戴界祁着素及哎壁钙桓始凸管猪殊岿匡定拆豪壹