应收账款管理制度V1.doc

应收账款管理制度
一、目的
为了管控工程项目各阶段应收款回款执行进度，及时回收应收账款，实现预定的计划目标。
二、依据
1. 合同文本
2. 应收款凭证（验工计价、票据等有效文件）
3. 其他应收、暂付款项凭证
4. 对账差异调节表
5. 应收款项账龄分析表
三、规定
1. 应收账款管理
1) 合同核算部、项目部、市场部进行日常管理；
2) 设专人负责应收款项管理（目前由合同核算部），每笔应收款项清理的责任人为业务的批准人、合同签订人、业务经办人。
2. 应收账款的审核和记账
编制应收款汇总表
按已签或待签合同所在工程项目，编制工程项目应收款汇总表。其主要内容包括：工程项目合同(工作内容)名称、设备销售合同名称，合同开工日期、竣工日期，应收款额，收款进度明细，余款额度，回款进度（回款率）。
应收款汇总表编制时间为每月25日至下月4日之间，经主管领导审核通过后上报留存。
3. 应收账款的核对
1) 与往来单位或个人对账，确保应收账款入账及时、准确；
2) 编制对账差异调节表
4. 账龄分析
每月编制应收账款账龄分析表，由业务部门对应收款的可回收性进行分析。
5. 编制应收款回款计划控制表
依据所在项目合同约定的支付条款以及实际施工完成进度，编制工程项目应收款计划表。其主要内容包括：工程项目已签或未签合同（工作内容）名称，合同开工日期、竣工日期，合同履行情况，应收款额，计划应收款额，实际应收款额，计划收款明细，实际收款明细，计划回款率，实际回款率，计划余款额度，实际款额度。
依据设备销售合同约定的支付条款，编制设备销售应收款计划表。其主要内容包括：设备销售合同名称，应收款额，计划应收款额，实际应收款额，计划收款明细，实际收款明细，计划回款率，实际回款率，计划余款额度，实际款额度。
应收回款计划表编制时间为每月25日至下月4日之间，经主管领导审核通过后上报留存以备应收款汇总表参考。
6. 应收账款的催缴
对逾期的应收账款经合同核算部负责人审阅后向分管副总报告，及时通知业务部门并由业务部门责成有关责任人催收欠款。
四、清欠工作考核
部门领导依据合同履行情况以及实际回款情况，约定相关部门人员定期召开例会，及时解决回款过程中存在的问题，制定有效的回款计划，确保回款目标按预定的计划完成：
按制定应收款回款计划，将工作计划具体的落实到相关部门的相关人员。
充分调动公司相关部门的积极性、责任性、协调性，针对实施进展情况优化回款计划，保证优质高效的完成本工作。
实行应收款项限额控制，下达清欠指标，要求清欠责任人在指定期限内回收欠款，并对完成情况进行考核、奖惩。
五、文件和记录
5.1所有正式发布的计划建档、存档，到该项目所有回款完成为止。
5.2所有正式发布的汇总表按规定的时间及时更新建档、存档，到该项目回款完成为止。
六、附录
附录1：应收款汇总表
附录1：应收款回款计划控制表

应收款汇总表
工程项目名称： 编制时间：
序号
合同名称
开工日期
竣工日期
合同金额
收款进度明细
已收款
余款
回款率

1

2

3

4

5

6

应收款回款计划控制表
工程项目名称： 编制时间：
序号
合同名称
开工日期
竣工日期
合同 履行情况
合同金额
计划/实际收款进度明细
计划/实际回款
计划/实际回款率
计划/实际余额

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

2010年读书节活动方案
一、     活动目的：
书是人类的朋友，书是人类进步的阶梯！为了拓宽学生的知识面，通过开展“和书交朋友，遨游知识大海洋”系列读书活动，激发学生读书的兴趣，让每一个学生都想读书、爱读书、会读书，从小养成热爱书籍，博览群书的好习惯，并在读书实践活动中陶冶情操，获取真知，树立理想！
二、活动目标：
1、通过活动，建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。
2、通过活动，在校园内形成热爱读书的良好风气。
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
4、通过活动，促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。
三、活动实施的计划
1、 做好读书登记簿
（1） 每个学生结合实际，准备一本读书登记簿，具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰，使其生动活泼、各具特色，其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得体会等栏目，高年级可适当作读书笔记。
（2） 每个班级结合学生的计划和班级实际情况，也制定出相应的班级读书目标和读书成长规划书，其中要有措施、有保障、有效果、有考评，简洁明了，易于操作。
（3）中队会组织一次“读书交流会”展示同学们的读书登记簿并做出相应评价。
2、 举办读书展览：
各班级定期举办“读书博览会”，以“名人名言”、格言、谚语、经典名句、“书海拾贝”、“我最喜欢的＿＿＿”、“好书推荐”等形式，向同学们介绍看过的新书、好书、及书中的部分内容交流自己在读书活动中的心得体会,在班级中形成良好的读书氛围。
3、 出读书小报：