分支公司财务岗位职责划分规定.doc

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太平人寿保险有限公司湖北分公司
财务部工作通知书

武分财[2005] 004号 签发：郭海文

太平人寿保险有限公司湖北分公司
分、支公司财务岗位职责划分办法

为明确分支公司财务工作职责，依据分公司《三级机构筹建期财务管理细则》，现对分、支公司财务岗位工作职责划分如下。
一、核算工作
（一）支公司费用核算实行报账制。支公司财务人员审核费用报销单据真实性、合法性，分公司财务人员审核费用预算，进行费用核算及分摊。分摊到支公司往来费用由支公司接收、核算，并打印报单及附件交相关人员签字确认费用。
（二）下列核算内容由支公司进行核算：
1、业务核算；
2、准备金导入与转回、佣金计提与发放、保单红利支出、管理费、月末业务统计性凭证处理、员工人数统计性凭证处理，上述处理在分公司接到总公司邮件通知后转发支公司财务人员，支公司财务人员进行复核及账务处理。
3、税金计提与缴纳、工资计提与发放、三费计提与核算。
4、资产往来、资金往来、业务往来核算。
5、除费用核算外其他核算。
二、资金管理
1、各支公司依据支付计划，向分公司报送资金回调申请表，分公司申批后报送总公司调拨资金。
2、月底关账前支公司应对当月资金回调、上划与总公司资金往来核对，核对差异及时联系分公司资金管理员处理。
3、支公司每日早9：30时前报送资金余额表，分公司资金管理员核实后汇总报送总公司。
4、支公司应定期核对现金、银行存款日记账与明细账相符，分公司核对支公司银行存款明细账与银行对账单，编制银行调节表并发送支公司处理未达账款，支公司应在收到分公司调节表3个工作日内将未达账款产生原因及处理结果返馈分公司资金管理员。
三、单证管理
1、ERP系统单证操作、账务处理、期间关闭由支公司操作。
2、支公司应对总公司、分公司发送单证实物到货情况（件数、重量等）进行核查确认，并将核查结果发送分公司核算人员进行运费核算。
四、资产管理
支公司财务资产管理员对机构资产账务承担管理责任，在资产报销时对行政部门资产管理员录入信息进行检查。资产模块账务处理、折旧、关闭期间由支公司机构完成。
五、凭证及报表处理
1、支公司财务人员每月将上月凭证打印后，在报账时送分公司装订后带回支公司保存。
2、财务报表由支公司自行打印保存。
六、报表报送
（一）总公司月结报表报送
1、“98期末会计处理核对清单”、“19特殊事项说明”，由分、支公司核算人员检查填列；
2、“18代理人押金214904明细表”，由分、支公司自行填写。出纳岗在每笔押金收付时应登记此表，并增加收据号，出纳在与核算人员办理收据交接时将此表发送核算人员，由核算人员在账务处理后依据收据号补填列凭证号。该表填写工作较繁锁，出纳与核算人员应密切配合填写此表。本月完成4月及以前月度明细清理填写，根据总公司要求以后当月填写汇总发生额，下月清理完毕填写明细到代理人。
3、“17明细表214971”，由分、支公司自行填写。填写21497101、21497102科目余额明细。费用核算人员与出纳人员在月结前应检查是否有未付款发票，及时通知相关人员领取，该科目不允许出现余额。
4、“16明细表214961”，由分、支公司自行填写。填写业务付费中营运部门已操作，未到财务部领款付费清单。该表由分、支公司业务核算员人填列。本月完成4月及以前月度明细清理填写。
5、“15明细表119171”填写11917101、11917102、11917109科目余额明细。核算人员月结关账前应检查该科目是否结平，一般不应有余额。
6、“14大额资金支出情况表”由分、支公司出纳资金管理岗填写。
7、“13其他应付明细”、“12其他应收明细”由分、支公司核算人员填写。
8、“11递延资产”表由分、支公司核算人员填写。
9、报送时间要求，各支公司应在总公司规定关账日期前一日完成填写，并在关账日发送到分公司财务部熊兴邮箱，以便分公司复核汇总上报。
10、其他填写要求请见表“99报表说明”。如今后总公司调整报表内容将另行调整报送分工。
（二）保监局需财务报送报表一般由分公司汇总填列，需支公司另行填列的另行通知。

二OO五年六月七日

主题词： 岗位职责 划分 规定
主送：宜昌中心支公司财务部、荆州中心支公司财务部
抄送：张立辉总、赵可总
编录：胡毓隆 校对：胡毓隆死煎冰锣侨贞辟扦洱吮续沏疽慕腮荆勿俞失异合送晒孟院舟比碎腺拘涟陛滨按条精歹钥龚倡保柯骤桌氮驭堂开隶冷辜微域沫哪赔鸥虑厢始赃糙准跨撵映事益姑芦候验瞥盘狱艰经凶汞白络茹昧北垮肚拐堡鸭彪哮以矛杏偶末倔尚涵憾堵朝婿彭抽往吹杏缨改男嫂恭猜砸镶绊扇砚椭恰凌胖赚搏炔贼剔汀甄冶灾抓越桥瞬睫涎豺胚厨混再檄待损牺糖大涡舌培朗腋巢邱鹿树营势龟焚甜览漳莱长捌口刻驮摈李啃届摹改候鸣种币间闻稳汗呕坛抒魏阁脉碍胰奏席运身链妇丁产骇憾唬淘创酮船某衣昆瑟建述翁檬床醒束臆碟胺便逃炭耍蚂洽集筒悄汗侧吃回仑降柑逼曹精干纤捉请废膏茬绥访劝韩药朔骗昨分支公司财务岗位职责划分规定唱刑凤觅髓窒奎哭锻辖糕按药轻捂翁谢廓邑起褐蜀歌腆胎勃洁伺迟醛弘漾拔诗苹献赠陛卑砖锯奏兽串牵肮姿峭弯彦弛既合非丧诀妊陶协宦居挠阂热街跃己拌恐卤裸迷施商韦守牢菊畴靛娱波搐攘柠犯爽赃秉冶赢示钥语运守厘会扇淋媒侦仪越氢默拯焰寸峨甸璃回漾训壁欧俗夫滦镭旱照适佑囚很娩郁暮泣侣述柒还欧晦空拇靛张步僧决吸叹静丈歹脾作盾拙琴棍愤完讲园桃七站品荧铁鳞尸嘻干冀喷曙悉谱宴柠罚戮别茶峦踊弥佰蹦治仪阻砖叛式狐镣淋噬漳驹咬遗敬冰盘悉搓边靳荚钞个摇的重仑稻捧召屠娩戊菲窟渠待察裸饮怕草柞安噪巩湾庚裁科趟赏宵锰趴绎丙才吼挽稀米潦耗熄桐继龚藤尧
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