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企业全面风险管理企业全面风险管理内容安排内容安排前前 言言第一讲第一讲 风险原理与企业面临的风险风险原理与企业面临的风险第二讲第二讲 风险管理最新发展动态风险管理最新发展动态第三讲第三讲 风险管理的方法与程序风险管理的方法与程序第四讲第四讲 国内外风险管理标准介绍国内外风险管理标准介绍l l企业企业企业企业风险风险风险风险管理管理管理管理(ERM)(ERM)(ERM)(ERM)是一套系统化的方法，用来理解是一套系统化的方法，用来理解是一套系统化的方法，用来理解是一套系统化的方法，用来理解和管理企业面临的各种和管理企业面临的各种和管理企业面临的各种和管理企业面临的各种风险风险风险风险。l l风险管理是一种全面的管理职能，用以对某一组织所风险管理是一种全面的管理职能，用以对某一组织所风险管理是一种全面的管理职能，用以对某一组织所风险管理是一种全面的管理职能，用以对某一组织所面临的风险进行评价和处理。面临的风险进行评价和处理。面临的风险进行评价和处理。面临的风险进行评价和处理。前前 言言（一）什么是风险管理？（一）什么是风险管理？其他关于风险管理的解释其他关于风险管理的解释：l l风险管理是通过对风险的识别、衡量和控制，以最少的风险管理是通过对风险的识别、衡量和控制，以最少的风险管理是通过对风险的识别、衡量和控制，以最少的风险管理是通过对风险的识别、衡量和控制，以最少的成本将风险导致的不利后果减少到最低限度的科学管理成本将风险导致的不利后果减少到最低限度的科学管理成本将风险导致的不利后果减少到最低限度的科学管理成本将风险导致的不利后果减少到最低限度的科学管理方法。（威廉斯、汉方法。（威廉斯、汉方法。（威廉斯、汉方法。（威廉斯、汉 斯）斯）斯）斯）l l风风风风险险险险管管管管理理理理乃乃乃乃是是是是为为为为管管管管理理理理阶阶阶阶层层层层处处处处理理理理企企企企业业业业可可可可能能能能面面面面临临临临的的的的特特特特定定定定风风风风险险险险的的的的一一一一种种种种方方方方法法法法和和和和技技技技术术术术风风风风险险险险管管管管理理理理的的的的对对对对象象象象是是是是纯纯纯纯粹粹粹粹风风风风险险险险而而而而非非非非投机性风险。（格投机性风险。（格投机性风险。（格投机性风险。（格 林、提斯切曼）林、提斯切曼）林、提斯切曼）林、提斯切曼）l l风风风风险险险险管管管管理理理理是是是是通通通通过过过过降降降降低低低低意意意意外外外外事事事事故故故故所所所所致致致致之之之之财财财财务务务务损损损损失失失失以以以以保保保保障障障障企企企企业或（个人）的财产与权利的过程。（色业或（个人）的财产与权利的过程。（色业或（个人）的财产与权利的过程。（色业或（个人）的财产与权利的过程。（色 宾）宾）宾）宾）前前 言言应引起特别注意的是：应引起特别注意的是：l l现代风险管理的新发展现代风险管理的新发展现代风险管理的新发展现代风险管理的新发展包含所有的风险；包含所有的风险；包含所有的风险；包含所有的风险；l l风险管理是广泛的、多学科交叉的职能，不能被狭义风险管理是广泛的、多学科交叉的职能，不能被狭义风险管理是广泛的、多学科交叉的职能，不能被狭义风险管理是广泛的、多学科交叉的职能，不能被狭义地描述为保险购买的行为。地描述为保险购买的行为。地描述为保险购买的行为。地描述为保险购买的行为。前前 言言（二）风险管理的发展阶段（二）风险管理的发展阶段1 1 1 1、第一阶段：早期风险管理意识的萌芽、第一阶段：早期风险管理意识的萌芽、第一阶段：早期风险管理意识的萌芽、第一阶段：早期风险管理意识的萌芽l l人们原始的保险意识的产生，即互助互济的思想人们原始的保险意识的产生，即互助互济的思想人们原始的保险意识的产生，即互助互济的思想人们原始的保险意识的产生，即互助互济的思想2 2 2 2、第二阶段：、第二阶段：、第二阶段：、第二阶段：19191919世纪末至世纪末至世纪末至世纪末至20202020世纪初世纪初世纪初世纪初l l法国科学管理大师法约尔在法国科学管理大师法约尔在法国科学管理大师法约尔在法国科学管理大师法约尔在一般与工业管理一般与工业管理一般与工业管理一般与工业管理中首中首中首中首次把风险管理的思想引入企业经营中，但未形成完整次把风险管理的思想引入企业经营中，但未形成完整次把风险管理的思想引入企业经营中，但未形成完整次把风险管理的思想引入企业经营中，但未形成完整的体系的体系的体系的体系l l1929-19331929-19331929-19331929-1933年，世界经济大危机年，世界经济大危机年，世界经济大危机年，世界经济大危机前前 言言3 3 3 3、第三阶段：、第三阶段：、第三阶段：、第三阶段：20202020世纪初至世纪初至世纪初至世纪初至20202020世纪世纪世纪世纪70707070年代年代年代年代l l风险管理一词出现并且深受关注风险管理一词出现并且深受关注风险管理一词出现并且深受关注风险管理一词出现并且深受关注l l70707070年代初出现风险管理咨询公司年代初出现风险管理咨询公司年代初出现风险管理咨询公司年代初出现风险管理咨询公司l l仍然只关注危害性风险，但安全管理与保险有融合的迹象仍然只关注危害性风险，但安全管理与保险有融合的迹象仍然只关注危害性风险，但安全管理与保险有融合的迹象仍然只关注危害性风险，但安全管理与保险有融合的迹象4 4 4 4、第四阶段：、第四阶段：、第四阶段：、第四阶段：20202020世纪世纪世纪世纪70707070年代至年代至年代至年代至20202020世纪世纪世纪世纪90909090年代年代年代年代l l20202020世纪世纪世纪世纪70707070年代以后，风险管理出现了革命性的转变年代以后，风险管理出现了革命性的转变年代以后，风险管理出现了革命性的转变年代以后，风险管理出现了革命性的转变l l这一阶段相继发生了一些大型科技灾难这一阶段相继发生了一些大型科技灾难这一阶段相继发生了一些大型科技灾难这一阶段相继发生了一些大型科技灾难l l风险分析学会（风险分析学会（风险分析学会（风险分析学会（SRASRASRASRA），），），），1980198019801980年年年年l l由注重技术与财务向注重个人行为与文化社会背景的影响由注重技术与财务向注重个人行为与文化社会背景的影响由注重技术与财务向注重个人行为与文化社会背景的影响由注重技术与财务向注重个人行为与文化社会背景的影响前前 言言典型状况：典型状况：（1 1 1 1）在美国的企业中普遍实施；）在美国的企业中普遍实施；）在美国的企业中普遍实施；）在美国的企业中普遍实施；（2 2 2 2）已发展成两种类型，即保险型风险管理和经营管）已发展成两种类型，即保险型风险管理和经营管）已发展成两种类型，即保险型风险管理和经营管）已发展成两种类型，即保险型风险管理和经营管理型风险管理；理型风险管理；理型风险管理；理型风险管理；（3 3 3 3）风险管理协会、学会、研究会的建立；）风险管理协会、学会、研究会的建立；）风险管理协会、学会、研究会的建立；）风险管理协会、学会、研究会的建立；（4 4 4 4）风险管理）风险管理）风险管理）风险管理101101101101条准则的诞生；条准则的诞生；条准则的诞生；条准则的诞生；（5 5 5 5）风险管理教育的普及；）风险管理教育的普及；）风险管理教育的普及；）风险管理教育的普及；（6 6 6 6）其他国家的开展情况。）其他国家的开展情况。）其他国家的开展情况。）其他国家的开展情况。前前 言言l l1920192019201920年代的德国的年代的德国的年代的德国的年代的德国的RisikopolitikRisikopolitikRisikopolitikRisikopolitik经营管经营管经营管经营管 理型风理型风理型风理型风险管理。通货膨胀时的企业防卫：关于企业经营的危险管理。通货膨胀时的企业防卫：关于企业经营的危险管理。通货膨胀时的企业防卫：关于企业经营的危险管理。通货膨胀时的企业防卫：关于企业经营的危险政策。险政策。险政策。险政策。l l1930193019301930年代的美国的风险管理年代的美国的风险管理年代的美国的风险管理年代的美国的风险管理保险管理型风险管理。保险管理型风险管理。保险管理型风险管理。保险管理型风险管理。通货紧缩时的企业防卫：从控制保险费支出、获得合通货紧缩时的企业防卫：从控制保险费支出、获得合通货紧缩时的企业防卫：从控制保险费支出、获得合通货紧缩时的企业防卫：从控制保险费支出、获得合理的经济补偿出发，出色地利用保险这一风险转移机理的经济补偿出发，出色地利用保险这一风险转移机理的经济补偿出发，出色地利用保险这一风险转移机理的经济补偿出发，出色地利用保险这一风险转移机制来保护资本。制来保护资本。制来保护资本。制来保护资本。前前 言言l l1960196019601960年代的美国的危机管理年代的美国的危机管理年代的美国的危机管理年代的美国的危机管理危机管理型风险管理。危机管理型风险管理。危机管理型风险管理。危机管理型风险管理。从国家的安全保障扩大到家政、行政危机的管理。从国家的安全保障扩大到家政、行政危机的管理。从国家的安全保障扩大到家政、行政危机的管理。从国家的安全保障扩大到家政、行政危机的管理。l l1960-19701960-19701960-19701960-1970年代的美国及日本的经营及经营战略型风年代的美国及日本的经营及经营战略型风年代的美国及日本的经营及经营战略型风年代的美国及日本的经营及经营战略型风险对策战略险对策战略险对策战略险对策战略经营战略型风险管理、多国籍企业化、经营战略型风险管理、多国籍企业化、经营战略型风险管理、多国籍企业化、经营战略型风险管理、多国籍企业化、企业的国际化、多面化、企业中心主义、企业革新的企业的国际化、多面化、企业中心主义、企业革新的企业的国际化、多面化、企业中心主义、企业革新的企业的国际化、多面化、企业中心主义、企业革新的倡导。倡导。倡导。倡导。前前 言言101101条风险管理准则的内容条风险管理准则的内容l l1975197519751975年，美国风险管理和保险协会成立。在其年，美国风险管理和保险协会成立。在其年，美国风险管理和保险协会成立。在其年，美国风险管理和保险协会成立。在其1983198319831983年年年年5 5 5 5月月月月9 9 9 9日的年会上，世界各国的专家学者共同讨论并通日的年会上，世界各国的专家学者共同讨论并通日的年会上，世界各国的专家学者共同讨论并通日的年会上，世界各国的专家学者共同讨论并通过了该准则。过了该准则。过了该准则。过了该准则。前前 言言l l12121212个部分：个部分：个部分：个部分：风险管理一般准则；风险识别与测量；风险控制；风险管理一般准则；风险识别与测量；风险控制；风险管理一般准则；风险识别与测量；风险控制；风险管理一般准则；风险识别与测量；风险控制；风险财务处理；索赔管理；职工福利；退休年金；风险财务处理；索赔管理；职工福利；退休年金；风险财务处理；索赔管理；职工福利；退休年金；风险财务处理；索赔管理；职工福利；退休年金；国际风险管理；行政事物处理；保险单条款安排国际风险管理；行政事物处理；保险单条款安排国际风险管理；行政事物处理；保险单条款安排国际风险管理；行政事物处理；保险单条款安排技巧；交流；管理哲学技巧；交流；管理哲学技巧；交流；管理哲学技巧；交流；管理哲学前前 言言l l为了研究为了研究为了研究为了研究1973197319731973年及年及年及年及1979197919791979年的石油危机、年的石油危机、年的石油危机、年的石油危机、1984198419841984年的森永年的森永年的森永年的森永事件、事件、事件、事件、1989-19911989-19911989-19911989-1991年的海湾战争、年的海湾战争、年的海湾战争、年的海湾战争、1995199519951995年的阪神地震年的阪神地震年的阪神地震年的阪神地震等带来的经营危机对策，出现了不测事态应急计划等带来的经营危机对策，出现了不测事态应急计划等带来的经营危机对策，出现了不测事态应急计划等带来的经营危机对策，出现了不测事态应急计划（contingency plancontingency plancontingency plancontingency plan）、危机管理手册等。）、危机管理手册等。）、危机管理手册等。）、危机管理手册等。前前 言言5 5 5 5、第五阶段：、第五阶段：、第五阶段：、第五阶段：20202020世纪世纪世纪世纪90909090年代至今年代至今年代至今年代至今l l对金融风险管理的认识更深入对金融风险管理的认识更深入对金融风险管理的认识更深入对金融风险管理的认识更深入,巴林银行事件、日本大和银行巴林银行事件、日本大和银行巴林银行事件、日本大和银行巴林银行事件、日本大和银行事件事件事件事件l l提出风险价值（提出风险价值（提出风险价值（提出风险价值（VARVARVARVAR）的概念）的概念）的概念）的概念l l全球风险专业协会（全球风险专业协会（全球风险专业协会（全球风险专业协会（GARPGARPGARPGARP）的成立）的成立）的成立）的成立l l以危害性风险管理为主的保险市场和以金融风险管理为主的以危害性风险管理为主的保险市场和以金融风险管理为主的以危害性风险管理为主的保险市场和以金融风险管理为主的以危害性风险管理为主的保险市场和以金融风险管理为主的资本市场之间的界线被打破资本市场之间的界线被打破资本市场之间的界线被打破资本市场之间的界线被打破前前 言言（三）风险管理产生的原因（三）风险管理产生的原因（1 1）与美国）与美国3030年代的大萧条密切相关年代的大萧条密切相关（2 2）社会经济、科学技术的迅猛发展）社会经济、科学技术的迅猛发展（3 3）国际局势的动荡、社会矛盾的加剧）国际局势的动荡、社会矛盾的加剧（4 4）工商企业对风险管理的内在需求）工商企业对风险管理的内在需求（5 5）保险的各种局限性）保险的各种局限性前前 言言（四）风险管理的作用与前景（四）风险管理的作用与前景l l根据美国损失控制协会对于美国企业的统计，根据美国损失控制协会对于美国企业的统计，未设置未设置风险风险管理系统的企业，管理系统的企业，7070在遭受巨灾在遭受巨灾后后5 5年内会结束营业。对于已建立企业年内会结束营业。对于已建立企业风险风险管管理系统的公司而言，在面临损失事故时将具有理系统的公司而言，在面临损失事故时将具有更大的竞争优势。更大的竞争优势。前前 言言 “现代金融理论有三大支柱，依次为资本的现代金融理论有三大支柱，依次为资本的时间价值、资产定价和风险管理时间价值、资产定价和风险管理”。97979797年诺贝尔经济学奖得主年诺贝尔经济学奖得主年诺贝尔经济学奖得主年诺贝尔经济学奖得主Robert MertonRobert MertonRobert MertonRobert Merton 前前 言言第一讲第一讲 风险原理与企业风险类型风险原理与企业风险类型1 1 1 1 风险原理与企业面临的风险风险原理与企业面临的风险风险原理与企业面临的风险风险原理与企业面临的风险（一）我（一）我（一）我（一）我们们所熟悉的定所熟悉的定所熟悉的定所熟悉的定义义1 1 1 1、风险的定量描述、风险的定量描述、风险的定量描述、风险的定量描述风险是对人们从事生产或社会活动时可能发生的有害后果的风险是对人们从事生产或社会活动时可能发生的有害后果的风险是对人们从事生产或社会活动时可能发生的有害后果的风险是对人们从事生产或社会活动时可能发生的有害后果的定量描述，即风险是在一定时期产生有害事件的概率与有害定量描述，即风险是在一定时期产生有害事件的概率与有害定量描述，即风险是在一定时期产生有害事件的概率与有害定量描述，即风险是在一定时期产生有害事件的概率与有害事件后果的函数：事件后果的函数：事件后果的函数：事件后果的函数：其中，其中，其中，其中，R R R R 风险风险风险风险 p p p p 出现该风险的概率出现该风险的概率出现该风险的概率出现该风险的概率 c c c c 风险损失的严重程度风险损失的严重程度风险损失的严重程度风险损失的严重程度1.1 1.1 1.1 1.1 风险的定义风险的定义风险的定义风险的定义2 2 2 2、风险的定性描述、风险的定性描述、风险的定性描述、风险的定性描述对于对于对于对于“风险风险风险风险”，目前仍有着多种论述，如：，目前仍有着多种论述，如：，目前仍有着多种论述，如：，目前仍有着多种论述，如：l l风险是在给定情况下存在的可能结果间的差异；风险是在给定情况下存在的可能结果间的差异；风险是在给定情况下存在的可能结果间的差异；风险是在给定情况下存在的可能结果间的差异；l l风险是一种与损失相联系的潜在损失；风险是一种与损失相联系的潜在损失；风险是一种与损失相联系的潜在损失；风险是一种与损失相联系的潜在损失；l l风险是指潜在损失的变化范围与幅度；风险是指潜在损失的变化范围与幅度；风险是指潜在损失的变化范围与幅度；风险是指潜在损失的变化范围与幅度；l l风险是指引起损失产生的不确定性；风险是指引起损失产生的不确定性；风险是指引起损失产生的不确定性；风险是指引起损失产生的不确定性；1.1 1.1 1.1 1.1 风险的定义风险的定义风险的定义风险的定义（二）对风险的新理解（二）对风险的新理解（二）对风险的新理解（二）对风险的新理解1 1 1 1、考察风险的角度、考察风险的角度、考察风险的角度、考察风险的角度l l风险与人们有目的的活动有关风险与人们有目的的活动有关风险与人们有目的的活动有关风险与人们有目的的活动有关l l风险同行动方案的选择有关风险同行动方案的选择有关风险同行动方案的选择有关风险同行动方案的选择有关l l风险与世界的未来变化有关风险与世界的未来变化有关风险与世界的未来变化有关风险与世界的未来变化有关1.1 1.1 1.1 1.1 风险的定义风险的定义风险的定义风险的定义2 2 2 2、不确定的水平与风险、不确定的水平与风险、不确定的水平与风险、不确定的水平与风险l l风险总是用在这样的一些场合，即未来将要发生的结风险总是用在这样的一些场合，即未来将要发生的结风险总是用在这样的一些场合，即未来将要发生的结风险总是用在这样的一些场合，即未来将要发生的结果是不确定的果是不确定的果是不确定的果是不确定的l l但不确定并不等于风险但不确定并不等于风险但不确定并不等于风险但不确定并不等于风险不确定：不确定：不确定：不确定：这一术语描述的是一种心理状态，它是存在于客观事物与人这一术语描述的是一种心理状态，它是存在于客观事物与人这一术语描述的是一种心理状态，它是存在于客观事物与人这一术语描述的是一种心理状态，它是存在于客观事物与人们认识之间的一种差距，反映了人们由于难以预测未来活动们认识之间的一种差距，反映了人们由于难以预测未来活动们认识之间的一种差距，反映了人们由于难以预测未来活动们认识之间的一种差距，反映了人们由于难以预测未来活动和事件的后果而产生的怀疑态度。和事件的后果而产生的怀疑态度。和事件的后果而产生的怀疑态度。和事件的后果而产生的怀疑态度。1.1 1.1 1.1 1.1 风险的定义风险的定义风险的定义风险的定义不确定的水平分级：不确定的水平分级：高高高高低低低低未来的结果与发生的概率均未来的结果与发生的概率均未来的结果与发生的概率均未来的结果与发生的概率均无法确定无法确定无法确定无法确定知道未来会有哪些结果，但知道未来会有哪些结果，但知道未来会有哪些结果，但知道未来会有哪些结果，但每一种结果发生的概率无法每一种结果发生的概率无法每一种结果发生的概率无法每一种结果发生的概率无法客观确定客观确定客观确定客观确定主观不确定主观不确定主观不确定主观不确定未来有多种结果，每一种未来有多种结果，每一种未来有多种结果，每一种未来有多种结果，每一种结果及其发生的概率可知结果及其发生的概率可知结果及其发生的概率可知结果及其发生的概率可知客观不确定客观不确定客观不确定客观不确定无（即完全确定）结果可以精确预测无（即完全确定）结果可以精确预测无（即完全确定）结果可以精确预测无（即完全确定）结果可以精确预测风险与不确定性等于零风险与不确定性等于零风险与不确定性等于零风险与不确定性等于零不不不不确确确确定定定定程程程程度度度度第第第第3 3 3 3级级级级第第第第2 2 2 2级级级级第第第第1 1 1 1级级级级1.1 1.1 1.1 1.1 风险的定义风险的定义风险的定义风险的定义l l严格来说，第严格来说，第严格来说，第严格来说，第3 3 3 3级的不确定已不是风险管理的范畴，但在实践级的不确定已不是风险管理的范畴，但在实践级的不确定已不是风险管理的范畴，但在实践级的不确定已不是风险管理的范畴，但在实践中，人们有时会将其不确定事件的结果划分为几类，从而简中，人们有时会将其不确定事件的结果划分为几类，从而简中，人们有时会将其不确定事件的结果划分为几类，从而简中，人们有时会将其不确定事件的结果划分为几类，从而简化为第化为第化为第化为第2 2 2 2级的不确定事件加以处理。级的不确定事件加以处理。级的不确定事件加以处理。级的不确定事件加以处理。l l风险不确定的主要来源：风险不确定的主要来源：风险不确定的主要来源：风险不确定的主要来源：（1 1 1 1）与客观过程本身的不确定有关的客观不确定；）与客观过程本身的不确定有关的客观不确定；）与客观过程本身的不确定有关的客观不确定；）与客观过程本身的不确定有关的客观不确定；（2 2 2 2）所选反映系统的模拟模型只是原型的一个，造成了模型）所选反映系统的模拟模型只是原型的一个，造成了模型）所选反映系统的模拟模型只是原型的一个，造成了模型）所选反映系统的模拟模型只是原型的一个，造成了模型的不确定；的不确定；的不确定；的不确定；（3 3 3 3）不能精确量化模型输入参数而导致的参数不确定；）不能精确量化模型输入参数而导致的参数不确定；）不能精确量化模型输入参数而导致的参数不确定；）不能精确量化模型输入参数而导致的参数不确定；（4 4 4 4）数据的不确定，包括测量误差、数据的不一致性和不均）数据的不确定，包括测量误差、数据的不一致性和不均）数据的不确定，包括测量误差、数据的不一致性和不均）数据的不确定，包括测量误差、数据的不一致性和不均匀性、样本缺乏足够的代表性等。匀性、样本缺乏足够的代表性等。匀性、样本缺乏足够的代表性等。匀性、样本缺乏足够的代表性等。1.1 1.1 1.1 1.1 风险的定义风险的定义风险的定义风险的定义l l这些不确定的来源分别涉及：风险识别、风险评估、这些不确定的来源分别涉及：风险识别、风险评估、这些不确定的来源分别涉及：风险识别、风险评估、这些不确定的来源分别涉及：风险识别、风险评估、风险管理措施的选择，它们贯穿了风险管理的始终。风险管理措施的选择，它们贯穿了风险管理的始终。风险管理措施的选择，它们贯穿了风险管理的始终。风险管理措施的选择，它们贯穿了风险管理的始终。l l多种形式的责任风险属于第多种形式的责任风险属于第多种形式的责任风险属于第多种形式的责任风险属于第3 3级的不确定，暴露于责级的不确定，暴露于责级的不确定，暴露于责级的不确定，暴露于责任风险的结果取决于法律环境的进一步完善，法律环任风险的结果取决于法律环境的进一步完善，法律环任风险的结果取决于法律环境的进一步完善，法律环任风险的结果取决于法律环境的进一步完善，法律环境包括决定个体或组织是否承担责任和承担多少责任境包括决定个体或组织是否承担责任和承担多少责任境包括决定个体或组织是否承担责任和承担多少责任境包括决定个体或组织是否承担责任和承担多少责任的法律条款。的法律条款。的法律条款。的法律条款。1.1 1.1 1.1 1.1 风险的定义风险的定义风险的定义风险的定义3 3 3 3、风险的主要学说、风险的主要学说、风险的主要学说、风险的主要学说l l风险客观说：风险是客观存在的损失的不确定性。风险客观说：风险是客观存在的损失的不确定性。风险客观说：风险是客观存在的损失的不确定性。风险客观说：风险是客观存在的损失的不确定性。l l风险主观说：不否认风险的不确定性，所谓风险的不风险主观说：不否认风险的不确定性，所谓风险的不风险主观说：不否认风险的不确定性，所谓风险的不风险主观说：不否认风险的不确定性，所谓风险的不确定性是来自于主观的。确定性是来自于主观的。确定性是来自于主观的。确定性是来自于主观的。l l风险因素结合说：风险是每个人和风险因素的结合体，风险因素结合说：风险是每个人和风险因素的结合体，风险因素结合说：风险是每个人和风险因素的结合体，风险因素结合说：风险是每个人和风险因素的结合体，灾害的发生及其后果与人为因素有着极为复杂的互动灾害的发生及其后果与人为因素有着极为复杂的互动灾害的发生及其后果与人为因素有着极为复杂的互动灾害的发生及其后果与人为因素有着极为复杂的互动关系。关系。关系。关系。1.1 1.1 1.1 1.1 风险的定义风险的定义风险的定义风险的定义4 4 4 4、风险的定义、风险的定义、风险的定义、风险的定义风险是指客观存在的，在特定情况下、特定期间风险是指客观存在的，在特定情况下、特定期间风险是指客观存在的，在特定情况下、特定期间风险是指客观存在的，在特定情况下、特定期间内，某一事件导致的最终顺势的不确定性。内，某一事件导致的最终顺势的不确定性。内，某一事件导致的最终顺势的不确定性。内，某一事件导致的最终顺势的不确定性。风险的三个特性：风险的三个特性：风险的三个特性：风险的三个特性：客观性；客观性；客观性；客观性；损失性；损失性；损失性；损失性；不确定性。不确定性。不确定性。不确定性。1.1 1.1 1.1 1.1 风险的定义风险的定义风险的定义风险的定义风险的特性风险的特性l l风险存在的普遍性风险存在的普遍性风险存在的普遍性风险存在的普遍性l l风险的客观性及必然性风险的客观性及必然性风险的客观性及必然性风险的客观性及必然性l l风险的偶然性和不定性风险的偶然性和不定性风险的偶然性和不定性风险的偶然性和不定性l l风险的可变性风险的可变性风险的可变性风险的可变性1.1 1.1 1.1 1.1 风险的定义风险的定义风险的定义风险的定义1.2 1.2 1.2 1.2 风险的度量风险的度量风险的度量风险的度量损损损损失失失失概概概概率率率率损失幅度损失幅度损失幅度损失幅度低风险低风险低风险低风险高风险高风险高风险高风险高风险高风险高风险高风险低风险低风险低风险低风险一般来说，损失概率和损失幅度是度量风险的两个指标。一般来说，损失概率和损失幅度是度量风险的两个指标。一般来说，损失概率和损失幅度是度量风险的两个指标。一般来说，损失概率和损失幅度是度量风险的两个指标。但最能代表风险的数学符合是风险结果的概率分布，如期但最能代表风险的数学符合是风险结果的概率分布，如期但最能代表风险的数学符合是风险结果的概率分布，如期但最能代表风险的数学符合是风险结果的概率分布，如期望值和差异系数（标准差与均值之比）。望值和差异系数（标准差与均值之比）。望值和差异系数（标准差与均值之比）。望值和差异系数（标准差与均值之比）。可能性可能性极高极高高高中等中等低低极低极低极低极低低低中等中等高高极高极高影响程度影响程度风险三要素及其相互关系风险三要素及其相互关系l l风风风风险险险险的的的的本本本本质质质质/要要要要素素素素是是是是指指指指构构构构成成成成风风风风险险险险特特特特征征征征，影影影影响响响响风风风风险险险险的的的的产产产产生、存在和发展的因素，可归结为三个要素生、存在和发展的因素，可归结为三个要素生、存在和发展的因素，可归结为三个要素生、存在和发展的因素，可归结为三个要素/因素。因素。因素。因素。l l风风风风险险险险三三三三要要要要素素素素是是是是指指指指风风风风险险险险因因因因素素素素、风风风风险险险险事事事事故故故故和和和和风风风风险险险险损损损损失失失失。它它它它们们们们构构构构成成成成了了了了风风风风险险险险存存存存在在在在与与与与否否否否的的的的基基基基本本本本条条条条件件件件。理理理理解解解解其其其其概概概概念念念念及其相互联系，有助于领会风险的本质。及其相互联系，有助于领会风险的本质。及其相互联系，有助于领会风险的本质。及其相互联系，有助于领会风险的本质。1.3 1.3 1.3 1.3 风险的本质风险的本质风险的本质风险的本质/要素要素要素要素 风险因素（风险因素（hazardhazard）1.3 1.3 1.3 1.3 风险的本质风险的本质风险的本质风险的本质/要素要素要素要素亦称风险条件，是指引发风险事故或在风险事故发亦称风险条件，是指引发风险事故或在风险事故发亦称风险条件，是指引发风险事故或在风险事故发亦称风险条件，是指引发风险事故或在风险事故发生时致使损失扩大的条件。风险因素是风险事故发生时致使损失扩大的条件。风险因素是风险事故发生时致使损失扩大的条件。风险因素是风险事故发生时致使损失扩大的条件。风险因素是风险事故发生的潜在原因，通常包括实质风险因素、道德风险生的潜在原因，通常包括实质风险因素、道德风险生的潜在原因，通常包括实质风险因素、道德风险生的潜在原因，通常包括实质风险因素、道德风险因素和心理风险因素。因素和心理风险因素。因素和心理风险因素。因素和心理风险因素。风险因素的分类：风险因素的分类：根据其性质可分为，有形风险因素和无形风险因素。根据其性质可分为，有形风险因素和无形风险因素。根据其性质可分为，有形风险因素和无形风险因素。根据其性质可分为，有形风险因素和无形风险因素。l l有形风险因素：是指直接影响事物无力功能的物质性风险因有形风险因素：是指直接影响事物无力功能的物质性风险因有形风险因素：是指直接影响事物无力功能的物质性风险因有形风险因素：是指直接影响事物无力功能的物质性风险因素，又称实质风险因素（素，又称实质风险因素（素，又称实质风险因素（素，又称实质风险因素（physical hazard)physical hazard)physical hazard)physical hazard)。如，建筑物的。如，建筑物的。如，建筑物的。如，建筑物的结构及灭火设施的分布等对于火灾来说就属于有形风险因素；结构及灭火设施的分布等对于火灾来说就属于有形风险因素；结构及灭火设施的分布等对于火灾来说就属于有形风险因素；结构及灭火设施的分布等对于火灾来说就属于有形风险因素；l l无形风险因素：是指文化、习俗和生活态度等非物质的、影无形风险因素：是指文化、习俗和生活态度等非物质的、影无形风险因素：是指文化、习俗和生活态度等非物质的、影无形风险因素：是指文化、习俗和生活态度等非物质的、影响损失发生可能性和受损程度的因素，又可进一步分为道德响损失发生可能性和受损程度的因素，又可进一步分为道德响损失发生可能性和受损程度的因素，又可进一步分为道德响损失发生可能性和受损程度的因素，又可进一步分为道德风险因素（风险因素（风险因素（风险因素（moral hazardmoral hazardmoral hazardmoral hazard）和心理风险因素（）和心理风险因素（）和心理风险因素（）和心理风险因素（morale morale morale morale hazardhazardhazardhazard）。）。）。）。l l道德风险因素和心理风险因素均与人的行为有关，又合称人道德风险因素和心理风险因素均与人的行为有关，又合称人道德风险因素和心理风险因素均与人的行为有关，又合称人道德风险因素和心理风险因素均与人的行为有关，又合称人为风险因素。为风险因素。为风险因素。为风险因素。1.3 1.3 1.3 1.3 风险的本质风险的本质风险的本质风险的本质/要素要素要素要素 风险事故（风险事故（perilperil）亦称风险事件，是指直接导致生命财产（人亦称风险事件，是指直接导致生命财产（人亦称风险事件，是指直接导致生命财产（人亦称风险事件，是指直接导致生命财产（人员伤亡、疾病、环境破坏、经济价值减少）员伤亡、疾病、环境破坏、经济价值减少）员伤亡、疾病、环境破坏、经济价值减少）员伤亡、疾病、环境破坏、经济价值减少）损失发生的偶发事件。它是使风险造成损失损失发生的偶发事件。它是使风险造成损失损失发生的偶发事件。它是使风险造成损失损失发生的偶发事件。它是使风险造成损失的可能性转化为现实性的媒介。的可能性转化为现实性的媒介。的可能性转化为现实性的媒介。的可能性转化为现实性的媒介。1.3 1.3 1.3 1.3 风险的本质风险的本质风险的本质风险的本质/要素要素要素要素风险损失（风险损失（lossloss）是是是是指指指指非非非非故故故故意意意意的的的的、非非非非计计计计划划划划的的的的、非非非非预预预预期期期期的的的的经经经经济济济济价价价价值值值值的的的的减减减减少少少少（人人人人员员员员伤亡、疾病伤亡、疾病伤亡、疾病伤亡、疾病/环境破坏）。环境破坏）。环境破坏）。环境破坏）。l l人人人人员员员员伤伤伤伤亡亡亡亡、疾疾疾疾病病病病甚甚甚甚至至至至于于于于环环环环境境境境破破破破坏坏坏坏，这这这这样样样样的的的的损损损损失失失失是是是是无无无无法法法法用用用用货货货货币币币币来来来来衡衡衡衡量量量量的的的的，如如如如亲亲亲亲人人人人死死死死亡亡亡亡，谁谁谁谁也也也也无无无无法法法法计计计计算算算算出出出出其其其其家家家家人人人人在在在在精精精精神神神神上所遭受的打击和痛苦是多少人民币。上所遭受的打击和痛苦是多少人民币。上所遭受的打击和痛苦是多少人民币。上所遭受的打击和痛苦是多少人民币。l l尽尽尽尽管管管管如如如如此此此此，在在在在衡衡衡衡量量量量人人人人身身身身伤伤伤伤亡亡亡亡、疾疾疾疾病病病病时时时时（环环环环境境境境破破破破坏坏坏坏），还还还还是是是是要要要要从从从从由由由由此此此此引引引引起起起起的的的的对对对对本本本本人人人人及及及及家家家家庭庭庭庭产产产产生生生生的的的的经经经经济济济济困困困困难难难难或或或或其其其其对对对对社社社社会会会会所所所所创创创创造造造造经经经经济济济济价价价价值值值值的的的的能能能能力力力力减减减减少少少少的的的的角角角角度度度度读读读读来来来来给给给给出出出出一一一一个个个个货货货货币币币币衡衡衡衡量量量量的评价的评价的评价的评价1.3 1.3 1.3 1.3 风险的本质风险的本质风险的本质风险的本质/要素要素要素要素 为为为为了了了了有有有有效效效效地地地地实实实实施施施施风风风风险险险险管管管管理理理理，有有有有必必必必要要要要对对对对各各各各种种种种风风风风险险险险进进进进行行行行分分分分类类类类，以以以以便便便便对对对对具具具具有有有有不不不不同同同同特特特特的的的的风风风风险险险险采采采采取取取取不不不不同同同同的的的的处处处处置置置置措措措措施施施施，从从从从而而而而实实实实现现现现风风风风险险险险管管管管理理理理目目目目标标标标的的的的要要要要求求求求。对对对对风风风风险险险险有有有有多多多多种种种种分类方法，常见的有：分类方法，常见的有：分类方法，常见的有：分类方法，常见的有：1.4 1.4 1.4 1.4 风险的分类风险的分类风险的分类风险的分类（一）按风险的对象划分：（一）按风险的对象划分：1 1 1 1、财产风险、财产风险、财产风险、财产风险通常指财产的损毁、灭失与贬通常指财产的损毁、灭失与贬通常指财产的损毁、灭失与贬通常指财产的损毁、灭失与贬值等所导致的风险。如厂房、设备、运载工具、值等所导致的风险。如厂房、设备、运载工具、值等所导致的风险。如厂房、设备、运载工具、值等所导致的风险。如厂房、设备、运载工具、家庭住宅、家具及其它无形财产因自然灾害或意家庭住宅、家具及其它无形财产因自然灾害或意家庭住宅、家具及其它无形财产因自然灾害或意家庭