记账凭证填制参考答案(全部).ppt

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,发放会计综合实验用品,账本：,每人一本,记账凭证：,每人：,1.,收款凭证 发,10,张（实验用,8,张）,2.,付款凭证 发,32,张（实验用,28,张）,3.,转账凭证 发,40,张（实验用,36,张）,记账凭证装订封面：,每人一张,1,付,字第,1,号,贷方科目：,银行存款,2010,年,12,月,1,日 附件,4,张,付 款 凭 证,对方单位,摘 要,借 方 科 目,金 额,记账符号,总账科目,明细科目,宇光公司,采购,A,材料,材料采购,A,材料,400 000.00,应交税费,增值税（进项）,66 810.00,银行结算方式票号：,合 计,466 810.00,会计主管：记账：稽核：出纳：制证：,赵红,李江,钱华,孙丽,张凯,1,2,转 字第,1,号,2010,年,12,月,2,日 附 件,1,张,摘 要,总账科目,明细科目,借方金额,记账符号,贷方金额,记账符号,A,材料入库，结转,原材料,A,材料,400 000.00,A,材料采购成本。,材料采购,A,材料,400 000.00,合 计,400 000.00,400 000.00,会计主管：记账：复核：制证：,张凯,2,赵红,李江,钱华,转 账,凭 证,3,付,字第,2,号,贷方科目：,银行存款,2010,年,12,月,2,日 附 件,2,张,付 款 凭 证,对方单位,摘 要,借 方 科 目,金 额,记账符号,总账科目,明细科目,运输公司,支付,B,材料运费,材料采购,B,材料,3 500.00,银行结算方式票号：,合 计,3 500.00,会计主管：记账：稽核：出纳：制证：,3 1/2,张凯,赵红,李江,钱华,孙丽,4,转 字第,2,号,2010,年,12,月,2,日 附 件,2,张,转 账 凭 证,摘 要,总账科目,明细科目,借方金额,记账符号,贷方金额,记账符号,采购,B,材料,材料采购,B,材料,96 500.00,应交税费,增值税（进项）,16 405.00,应付账款,光辉公司,112 905.00,合 计,112 905.00,112 905.00,会计主管：记账：复核：制证：,张凯,3 2/2,赵红,李江,钱华,5,转 字第,3,号,2010,年,12,月,3,日 附 件,1,张,转 账 凭 证,摘 要,总账科目,明细科目,借方金额,记账符号,贷方金额,记账符号,B,材料入库，结转,原材料,B,材料,100 000.00,B,材料采购成本。,材料采购,B,材料,100 000.00,合 计,100 000.00,100 000.00,会计主管：记账：复核：制证：,张凯,4,赵红,李江,钱华,6,转 字第,4,号,2010,年,12,月,4,日 附 件,1,张,转 账,凭 证,摘 要,总账科目,明细科目,借方金额,记账符号,贷方金额,记账符号,生产产品领料,生产成本,甲产品,427 000.00,乙产品,27 000.00,原材料,A,材料,431 000.00,B,材料,23 000.00,合 计,454 000.00,454 000.00,会计主管：记账：复核：制证：,张凯,5,赵红,李江,钱华,7,付,字第,3,号,贷方科目：,库存现金,2010,年,12,月,5,日 附件,2,张,付 款 凭 证,对方单位,摘 要,借 方 科 目,金 额,记账符号,总账科目,明细科目,支付车辆通行费,管理费用,车辆通行费,100.00,银行结算方式票号：,合 计,100.00,会计主管：记账：稽核：出纳：制证：,赵红,李江,钱华,孙丽,张凯,6,8,付,字第,4,号,贷方科目：,银行存款,2010,年,12,月,5,日 附 件,1,张,付 款 凭,证,对方单位,摘 要,借 方 科 目,金 额,记账符号,总账科目,明细科目,凯旋工厂,补付差额款,预付账款,凯旋工厂,15 162.00,银行结算方式票号：,合 计,15 162.00,会计主管：记账：稽核：出纳：制证：,7 1/2,张凯,赵红,李江,钱华,孙丽,9,转 字第,5,号,2010,年,12,月,5,日 附 件,2,张,转 账 凭 证,摘 要,总账科目,明细科目,借方金额,记账符号,贷方金额,记账符号,购进,B,材料,材料采购,B,材料,38 600.00,应交税费,应,交增值税,(,进,),6 562.00,预付账款,凯旋公司,45 162.00,合 计,45 162.00,45 162.00,会计主管：记账：复核：制证：,张凯,7 2/2,赵红,李江,钱华,10,付,字第,5,号,贷方科目：,银行存款,2010,年,12,月,5,日 附 件,2,张,付 款 凭,证,对方单位,摘 要,借 方 科 目,金 额,记账符号,总账科目,明细科目,运输公司,支付,B,材料运费,材料采购,B,材料,1 400.00,银行结算方式票号：,合 计,1 400.00,会计主管：记账：稽核：出纳：制证：,8 1/2,张凯,赵红,李江,钱华,孙丽,11,转 字第,6,号,2010,年,12,月,5,日 附 件,1,张,转 账,凭 证,摘 要,总账科目,明细科目,借方金额,记账符号,贷方金额,记账符号,B,材料入库，结转,原材料,B,材料,40 000.00,B,材料采购成本。,材料采购,B,材料,40 000.00,合 计,40 000.00,40 000.00,会计主管：记账：复核：制证：,张凯,8 2/2,赵红,李江,钱华,12,付,字第,6,号,贷方科目：,银行存款,2010,年,12,月,5,日 附 件,3,张,付 款 凭 证,对方单位,摘 要,借 方 科 目,金 额,记账符号,总账科目,明细科目,税务部门,支付增值税,应交税费,应交增值税,30 000.00,支付城建税,应交税费,应交城建税,2 100.00,支付教育费附加,应交税费,教育费附加,1 200.00,银行结算方式票号：,合 计,33 300.00,会计主管：记账：稽核：出纳：制证：,9,张凯,赵红,李江,钱华,孙丽,13,转 字第,7,号,2010,年,12,月,6,日 附 件,1,张,摘 要,总账科目,明细科目,借方金额,记账符号,贷方金额,记账符号,生产车间领料,制造费用,材料费,2 000.00,原材料,B,材料,2 000.00,合 计,2 000.00,2 000.00,10,转 账,凭 证,会计主管：记账：复核：制证：,张凯,赵红,李江,钱华,14,付,字第,7,号,贷方科目：,库存现金,2010,年,12,月,7,日 附件,1,张,付 款 凭 证,对方单位,摘 要,借 方 科 目,金 额,记账符号,总账科目,明细科目,支付车间办公费,制造费用,办公费,500.00,银行结算方式票号：,合 计,500.00,会计主管：记账：稽核：出纳：制证：,赵红,李江,钱华,孙丽,张凯,11,15,转 字第,8,号,2010,年,12,月,8,日 附 件,1,张,摘 要,总账科目,明细科目,借方金额,记账符号,贷方金额,记账符号,厂行政部门领料,管理费用,材料费,1 500.00,原材料,B,材料,1 500.00,合 计,1 500.00,1 500.00,会计主管：记账：复核：制证：,张凯,12,赵红,李江,钱华,转 账,凭 证,16,收,字第,1,号,借方科目：,银行存款,2010,年,12,月,9,日 附 件,1,张,收 款 凭 证,对方单位,摘 要,贷 方 科 目,金 额,记账符号,总账科目,明细科目,沈光电子厂,收到前欠款,应收账款,沈光电子厂,19 500.00,银行结算方式票号：,合 计,19 500.00,会计主管：记账：复核：出纳：制证：,张凯,13,赵红,李江,钱华,孙丽,17,付,字第,8,号,贷方科目：,银行存款,2010,年,12,月,10,日 附 件,2,张,付 款 凭 证,对方单位,摘 要,借 方 科 目,金 额,记账符号,总账科目,明细科目,支付工资,应付职工薪酬,200 000.00,银行结算方式票号：,合 计,200 000.00,会计主管：记账：稽核：出纳：制证：,14,张凯,赵红,李江,钱华,孙丽,18,付,字第,9,号,贷方科目：,库存现金,2010,年,12,月,10,日 附件,1,张,付 款 凭 证,对方单位,摘 要,借 方 科 目,金 额,记账符号,总账科目,明细科目,支付车间办公费,制造费用,办公费,400.00,银行结算方式票号：,合 计,400.00,会计主管：记账：稽核：出纳：制证：,赵红,李江,钱华,孙丽,张凯,15,19,付,字第,10,号,贷方科目：,库存现金,2010,年,12,月,10,日 附件,2,张,付 款 凭 证,对方单位,摘 要,借 方 科 目,金 额,记账符号,总账科目,明细科目,支付厂行政招待费,管理费用,招待费,800.00,银行结算方式票号：,合 计,800.00,会计主管：记账：稽核：出纳：制证：,赵红,李江,钱华,孙丽,张凯,16,20,付,字第,11,号,贷方科目：,银行存款,2010,年,12,月,10,日 附 件,2,张,付 款 凭 证,对方单位,摘 要,借 方 科 目,金 额,记账符号,总账科目,明细科目,支付财产保险费,预付账款,财产保险费,12 000.00,银行结算方式票号：,合 计,12 000.00,会计主管：记账：稽核：出纳：制证：,17,张凯,赵红,李江,钱华,孙丽,21,收,字第,2,号,借方科目：,库存现金,2010,年,12,月,10,日 附 件,1,张,收 款 凭 证,对方单位,摘 要,贷 方 科 目,金 额,记账符号,总账科目,明细科目,收到张亮退款,其他应收款,张亮,200.00,银行结算方式票号：,合 计,200.00,会计主管：记账：复核：出纳：制证：,张凯,18 1/2,赵红,李江,钱华,孙丽,22,转 字第,9,号,2010,年,12,月,10,日 附 件,4,张,摘 要,总账科目,明细科目,借方金额,记账符号,贷方金额,记账符号,车间张亮报销,制造费用,差旅费,1 000.00,差旅费,其他应收款,张亮,1 000.00,合 计,1 000.00,1 000.00,会计主管：记账：复核：制证：,张凯,18 2/2,赵红,李江,钱华,转 账,凭 证,23,付,字第,12,号,贷方科目：,银行存款,2010,年,12,月,10,日 附 件,1,张,付 款 凭 证,对方单位,摘 要,借 方 科 目,金 额,记账符号,总账科目,明细科目,提取现金备用,库存现金,3 000.00,银行结算方式票号：,合 计,3 000.00,会计主管：记账：稽核：出纳：制证：,19,张凯,赵红,李江,钱华,孙丽,24,转 字第,10,号,2010,年,12,月,11,日 附 件,2,张,摘 要,总账科目,明细科目,借方金额,记账符号,贷方金额,记账符号,购进材料,材料采购,A,材料,39 300.00,材料采购,B,材料,57 900.00,应交税费,应,交增值税,(,进,),16 524.00,应付账款,光辉公司,113 724.00,合 计,113 724.00,113 724.00,会计主管：记账：复核：制证：,张凯,20,赵红,李江,钱华,转 账,凭 证,25,付,字第,13,号,贷方科目：,银行存款,2010,年,12,月,11,日 附 件,3,张,付 款 凭 证,对方单位,摘 要,借 方 科 目,金 额,记账符号,总账科目,明细科目,运输公司,支付,AB,材料运费,材料采购,A,材料,700.00,材料采购,B,材料,2 100.00,银行结算方式票号：,合 计,2 800.00,会计主管：记账：稽核：出纳：制证：,21,张凯,赵红,李江,钱华,孙丽,26,转 字第,11,号,2010,年,12,月,11,日 附 件,2,张,摘 要,总账科目,明细科目,借方金额,记账符号,贷方金额,记账符号,AB,材料入库，结转,原材料,A,材料,40 000.00,AB,材料采购成本。,B,材料,60 000.00,材料采购,A,材料,40 000.00,B,材料,60 000.00,合 计,100 000.00,100 000.00,会计主管：记账：复核：制证：,张凯,22,赵红,李江,钱华,转 账,凭 证,27,付,字第,14,号,贷方科目：,银行存款,2010,年,12,月,11,日 附 件,2,张,付 款 凭 证,对方单位,摘 要,借 方 科 目,金 额,记账符号,总账科目,明细科目,报业集团,预付明年报刊费,预付账款,报刊订阅费,4 800.00,银行结算方式票号：,合 计,4 800.00,会计主管：记账：稽核：出纳：制证：,23,张凯,赵红,李江,钱华,孙丽,28,收,字第,3,号,借方科目：,银行存款,2010,年,12,月,12,日 附 件,1,张,收 款 凭 证,对方单位,摘 要,贷 方 科 目,金 额,记账符号,总账科目,明细科目,华大公司,收到违约金,营业外收入,罚款收入,13 000.00,银行结算方式票号：,合 计,13 000.00,会计主管：记账：复核：出纳：制证：,张凯,24,赵红,李江,钱华,孙丽,29,付,字第,15,号,贷方科目：,银行存款,2010,年,12,月,13,日 附 件,1,张,付 款 凭 证,对方单位,摘 要,借 方 科 目,金 额,记账符号,总账科目,明细科目,光辉公司,付前欠光辉公司货款,应付账款,光辉公司,112 905.00,银行结算方式票号：,合 计,112 905.00,会计主管：记账：稽核：出纳：制证：,25,张凯,赵红,李江,钱华,孙丽,30,收,字第,4,号,借方科目：,银行存款,2010,年,12,月,14,日 附 件,3,张,收 款 凭 证,对方单位,摘 要,贷 方 科 目,金 额,记账符号,总账科目,明细科目,沈光公司,销售甲产品,主营业务收入,甲产品,1 000 000.00,应交税费,应交增值税,(,销,),170 000.00,银行结算方式票号：,合 计,1 170 000.00,会计主管：记账：复核：出纳：制证：,张凯,26,赵红,李江,钱华,孙丽,31,付,字第,16,号,贷方科目：,银行存款,2010,年,12,月,14,日 附 件,1,张,付 款 凭 证,对方单位,摘 要,借 方 科 目,金 额,记账符号,总账科目,明细科目,安顺公司,支付前欠货款,应付账款,安顺公司,70 500.00,银行结算方式票号：,合 计,70 500.00,会计主管：记账：稽核：出纳：制证：,27,张凯,赵红,李江,钱华,孙丽,32,付,字第,17,号,贷方科目：,银行存款,2010,年,12,月,16,日 附 件,2,张,付 款 凭 证,对方单位,摘 要,借 方 科 目,金 额,记账符号,总账科目,明细科目,支付车间办公费,制造费用,办公费,1 200.00,银行结算方式票号：,合 计,1 200.00,会计主管：记账：稽核：出纳：制证：,28,张凯,赵红,李江,钱华,孙丽,33,转字第,12,号,2010,年,12,月,18,日 附 件,1,张,摘 要,总账科目,明细科目,借方金额,记账符号,贷方金额,记账符号,固定资产,盘盈,固定资产,钻床,4 000.00,待处理财产损溢,待处理固定资产损溢,3 000.00,累计折旧,1 000.00,合 计,4 000.00,4 000.00,会计主管：记账：复核：制证：,张凯,29 1/2,赵红,李江,钱华,转 账,凭 证,34,转字第,13,号,2010,年,12,月,18,日 附 件,1,张,摘 要,总账科目,明细科目,借方金额,记账符号,贷方金额,记账符号,流动资产盘亏（,A,材料,待处理财产损溢,待处理流动资产损溢,640.00,和乙产品）,原材料,A,材料,400.00,库存商品,乙产品,240.00,合 计,640.00,640.00,会计主管：记账：复核：制证：,张凯,29 2/2,赵红,李江,钱华,转 账,凭 证,35,付,字第,18,号,贷方科目：,银行存款,2010,年,12,月,19,日 附 件,3,张,付 款 凭 证,对方单位,摘 要,借 方 科 目,金 额,记账符号,总账科目,明细科目,电力局,支付电费,生产成本,甲产品,3 200.00,生产成本,乙产品,1 800.00,制造费用,电费,1 090.00,管理费用,电费,300.00,银行结算方式票号：,合 计,6 390.00,会计主管：记账：稽核：出纳：制证：,30,张凯,赵红,李江,钱华,孙丽,36,付,字第,19,号,贷方科目：,银行存款,2010,年,12,月,20,日 附 件,1,张,付 款 凭 证,对方单位,摘 要,借 方 科 目,金 额,记账符号,总账科目,明细科目,提取现金备用,库存现金,1 500.00,银行结算方式票号：,合 计,1 500.00,会计主管：记账：稽核：出纳：制证：,31,张凯,赵红,李江,钱华,孙丽,37,付,字第,20,号,贷方科目：,银行存款,2010,年,12,月,20,日 附 件,3,张,付 款 凭 证,对方单位,摘 要,借 方 科 目,金 额,记账符号,总账科目,明细科目,市自来水,支付水费,生产成本,甲产品,5 000.00,公司,生产成本,乙产品,3 600.00,制造费用,水费,600.00,管理费用,水费,1 250.00,银行结算方式票号：,合 计,10 450.00,会计主管：记账：稽核：出纳：制证：,32,张凯,赵红,李江,钱华,孙丽,38,付,字第,21,号,贷方科目：,库存现金,2010,年,12,月,20,日 附件,1,张,付 款 凭 证,对方单位,摘 要,借 方 科 目,金 额,记账符号,总账科目,明细科目,支付车间王刚预借款,其他应收款,王刚,2 000.00,银行结算方式票号：,合 计,2 000.00,会计主管：记账：稽核：出纳：制证：,赵红,李江,钱华,孙丽,张凯,33,39,付,字第,22,号,贷方科目：,库存现金,2010,年,12,月,20,日 附件,1,张,付 款 凭 证,对方单位,摘 要,借 方 科 目,金 额,记账符号,总账科目,明细科目,支付厂部招待费,管理费用,业务招待费,500.00,银行结算方式票号：,合 计,500.00,会计主管：记账：稽核：出纳：制证：,赵红,李江,钱华,孙丽,张凯,34,40,转字第,14,号,2010,年,12,月,18,日 附 件,2,张,摘 要,总账科目,明细科目,借方金额,记账符号,贷方金额,记账符号,赊销乙产品,应收账款,长城公司,117 000.00,主营业务收入,乙产品,100 000.00,应交税费,增值税,11 700.00,合 计,117 000.00,117 000.00,会计主管：记账：复核：制证：,张凯,35,赵红,李江,钱华,转 账,凭 证,41,付,字第,23,号,贷方科目：,银行存款,2010,年,12,月,20,日 附 件,1,张,付 款 凭 证,对方单位,摘 要,借 方 科 目,金 额,记账符号,总账科目,明细科目,光辉公司,支付前欠货款,应付账款,光辉公司,113 724.00,银行结算方式票号：,合 计,113 724.00,会计主管：记账：稽核：出纳：制证：,36,张凯,赵红,李江,钱华,孙丽,42,付,字第,24,号,贷方科目：,银行存款,2010,年,12,月,23,日 附 件,2,张,付 款 凭 证,对方单位,摘 要,借 方 科 目,金 额,记账符号,总账科目,明细科目,杭海大学,贫困山区助学捐款,营业外支出,捐赠支出,10 000.00,银行结算方式票号：,合 计,10 000.00,会计主管：记账：稽核：出纳：制证：,37,张凯,赵红,李江,钱华,孙丽,43,付,字第,25,号,贷方科目：,库存现金,2010,年,12,月,23,日 附件,1,张,付 款 凭 证,对方单位,摘 要,借 方 科 目,金 额,记账符号,总账科目,明细科目,支付厂部办公费,管理费用,办公费,700.00,银行结算方式票号：,合 计,700.00,会计主管：记账：稽核：出纳：制证：,赵红,李江,钱华,孙丽,张凯,38,44,付,字第,26,号,贷方科目：,库存现金,2010,年,12,月,23,日 附件,2,张,付 款 凭 证,对方单位,摘 要,借 方 科 目,金 额,记账符号,总账科目,明细科目,支付厂部停车费,管理费用,办公费,40.00,银行结算方式票号：,合 计,40.00,会计主管：记账：稽核：出纳：制证：,赵红,李江,钱华,孙丽,张凯,39,45,付,字第,27,号,贷方科目：,库存现金,2010,年,12,月,24,日 附件,1,张,付 款 凭 证,对方单位,摘 要,借 方 科 目,金 额,记账符号,总账科目,明细科目,支付厂部图书费,管理费用,办公费,260.00,银行结算方式票号：,合 计,260.00,会计主管：记账：稽核：出纳：制证：,赵红,李江,钱华,孙丽,张凯,40,46,转 字第,15,号,2010,年,12,月,25,日 附 件,2,张,摘 要,总账科目,明细科目,借方金额,记账符号,贷方金额,记账符号,车间王刚报销,制造费用,差旅费,1 910.00,差旅费,其他应收款,王刚,1 910.00,合 计,1 910.00,1 910.00,会计主管：记账：复核：制证：,张凯,41 1/2,赵红,李江,钱华,转 账,凭 证,47,收,字第,5,号,借方科目：,库存现金,2010,年,12,月,25,日 附 件,1,张,收 款 凭 证,对方单位,摘 要,贷 方 科 目,金 额,记账符号,总账科目,明细科目,收到王刚退款,其他应收款,王刚,90.00,银行结算方式票号：,合 计,90.00,会计主管：记账：复核：出纳：制证：,张凯,41 2/2,赵红,李江,钱华,孙丽,48,付,字第,28,号,贷方科目：,银行存款,2010,年,12,月,28,日 附 件,2,张,付 款 凭 证,对方单位,摘 要,借 方 科 目,金 额,记账符号,总账科目,明细科目,广告公司,支付广告费,销售费用,广告费,13 207.00,银行结算方式票号：,合 计,13 207.00,会计主管：记账：稽核：出纳：制证：,42,张凯,赵红,李江,钱华,孙丽,49,收,字第,6,号,借方科目：,银行存款,2010,年,12,月,29,日 附 件,4,张,收 款 凭 证,对方单位,摘 要,贷 方 科 目,金 额,记账符号,总账科目,明细科目,凯旋工厂,销售丙产品,主营业务收入,丙产品,5 300.00,应交税费,应交增值税,(,销,),901.00,银行结算方式票号：,合 计,6 201.00,会计主管：记账：复核：出纳：制证：,张凯,43,赵红,李江,钱华,孙丽,50,收,字第,7,号,借方科目：,银行存款,2010,年,12,月,30,日 附 件,1,张,收 款 凭 证,对方单位,摘 要,贷 方 科 目,金 额,记账符号,总账科目,明细科目,东风集团,收到投资收益,投资收益,3 000.00,银行结算方式票号：,合 计,3 000.00,会计主管：记账：复核：出纳：制证：,张凯,44,赵红,李江,钱华,孙丽,51,转字第,16,号,2010,年,12,月,31,日 附 件,1,张,摘 要,总账科目,明细科目,借方金额,记账符号,贷方金额,记账符号,固定资产,待处理财产损溢,待处理固定资产损溢,3 000.00,盘盈处理,营业外收入,处理收益,3 000.00,合 计,3 000.00,3 000.00,会计主管：记账：复核：制证：,张凯,45 1/2,赵红,李江,钱华,转 账,凭 证,52,转字第,17,号,2010,年,12,月,31,日 附 件,1,张,摘 要,总账科目,明细科目,借方金额,记账符号,贷方金额,记账符号,A,材料盘亏,营业外支出,非常损失,400.00,乙产品盘亏,其他应收款,保管员,240.00,处理,待处理财产损溢,待处理流动资产损溢,640.00,合 计,640.00,640.00,会计主管：记账：复核：制证：,张凯,45 2/2,赵红,李江,钱华,转 账,凭 证,53,收,字第,8,号,借方科目：,银行存款,2010,年,12,月,29,日 附 件,1,张,收 款 凭 证,对方单位,摘 要,贷 方 科 目,金 额,记账符号,总账科目,明细科目,长城公司,收到前欠款,应收账款,长城公司,117 000.00,银行结算方式票号：,合 计,117 000.00,会计主管：记账：复核：出纳：制证：,张凯,46,赵红,李江,钱华,孙丽,54,转 字第,18,号,2010,年,12,月,30,日 附 件,1,张,摘 要,总账科目,明细科目,借方金额,记账符号,贷方金额,记账符号,计提折旧费,制造费用,折旧费,8 000.00,管理费用,折旧费,3 000.00,累计折旧,11 000.00,合 计,11 000.00,11 000.00,会计主管：记账：复核：制证：,张凯,47,赵红,李江,钱华,转 账,凭 证,55,转 字第,19,号,2010,年,12,月,30,日 附 件,1,张,摘 要,总账科目,明细科目,借方金额,记账符号,贷方金额,记账符号,摊销报刊费,制造费用,报刊费,500.00,管理费用,报刊费,300.00,预付账款,报刊费,800.00,合 计,800.00,800.00,会计主管：记账：复核：制证：,张凯,48,赵红,李江,钱华,转 账,凭 证,56,转 字第,20,号,2010,年,12,月,30,日 附 件,1,张,摘 要,总账科目,明细科目,借方金额,记账符号,贷方金额,记账符号,预提利息费用,财务费用,利息费,1 200.00,应付利息,利息费,1 200.00,合 计,1 200.00,1 200.00,会计主管：记账：复核：制证：,张凯,49,赵红,李江,钱华,转 账,凭 证,57,转 字第,21,号,2010,年,12,月,30,日 附 件,1,张,摘 要,总账科目,明细科目,借方金额,记账符号,贷方金额,记账符号,分摊工资,生产成本,甲产品,100 000.00,费用,生产成本,乙产品,60 000.00,制造费用,工资费,20 000.00,管理费用,工资费,20 000.00,应付职工薪酬,200 000.00,合 计,200 000.00,200 000.00,会计主管：记账：复核：制证：,张凯,50,赵红,李江,钱华,转 账,凭 证,58,转 字第,22,号,2010,年,12,月,30,日 附 件,1,张,摘 要,总账科目,明细科目,借方金额,记账符号,贷方金额,记账符号,提取福利费,生产成本,甲产品,14 000.00,生产成本,乙产品,8 400.00,制造费用,福利费,2 800.00,管理费用,福利费,2 800.00,应付职工薪酬,28 000.00,合 计,28 000.00,28 000.00,会计主管：记账：复核：制证：,张凯,51,赵红,李江,钱华,转 账,凭 证,59,转 字第,23,号,2010,年,12,月,31,日 附 件,1,张,摘 要,总账科目,明细科目,借方金额,记账符号,贷方金额,记账符号,分配制造费用,生产成本,甲产品,26 800.00,生产成本,乙产品,13 200.00,制造费用,40 000.00,合 计,40 000.00,40 000.00,会计主管：记账：复核：制证：,张凯,52,赵红,李江,钱华,转 账,凭 证,60,转 字第,24,号,2010,年,12,月,31,日 附 件,2,张,摘 要,总账科目,明细科目,借方金额,记账符号,贷方金额,记账符号,结转完工产品,成本,库存商品,甲产品,576 000,乙产品,114 000,生产成本,甲产品,576 000,乙产品,114 000,合 计,690 000.00,690 000.00,会计主管：记账：复核：制证：,张凯,53,赵红,李江,钱华,转 账,凭 证,61,转 字第,25,号,2010,年,12,月,31,日 附 件,1,张,摘 要,总账科目,明细科目,借方金额,记账符号,贷方金额,记账符号,计算消费税,营业税金及附加,110530.00,应交税费,应交消费税,110 530.00,合 计,110 530.00,110 530.00,会计主管：记账：复核：制证：,张凯,54,赵红,李江,钱华,转 账,凭 证,62,转 字第,26,号,2010,年,12,月,31,日 附 件,1,张,摘 要,总账科目,明细科目,借方金额,记账符号,贷方金额,记账符号,计算城建税及教育费附加,营业税金及附加,19 213.00,应交税费,应交城建税,13 449.10,应交税费,教育费附加,5 763.90,合 计,19 213.00,19 213.00,会计主管：记账：复核：制证：,张凯,55,赵红,李江,钱华,转 账,凭 证,63,转 字第,27,号,2010,年,12,月,31,日 附 件,1,张,摘 要,总账科目,明细科目,借方金额,记账符号,贷方金额,记账符号,结转销售产,主营业务成本,703 200.00,品成本,库存商品,甲产品,640 000.00,库存商品,乙产品,60 000.00,库存商品,丙产品,3 200.00,合 计,703 200.00,703 200.00,会计主管：记账：复核：制证：,张凯,56,赵红,李江,钱华,转 账,凭 证,64,转 字第,28,号,2010,年,12,月,31,日 附 件,1,张,摘 要,总账科目,明细科目,借方金额,记账符号,贷方金额,记账符号,将收入类账户贷方发生额转入“本年利润”账户贷方,主营业务收入,1 105 300.00,营业外收入,16 000.00,投资收益,3 000.00,本年利润,1 124 300.00,合 计,1 124 300.00,1 124 300.00,会计主管：记账：复核：制证：,张凯,57,赵红,李江,钱华,转 账,凭 证,65,转 字第,29 1/2,号,2010,年,12,月,31,日 附 件,1,张,摘 要,总账科目,明细科目,借方金额,记账符号,贷方金额,记账符号,将成本费用类账户借方发生额转入“本年利润”账户的借方,本年利润,865 693.00,主营业务成本,703 200.00,营业税金及附加,129 743.00,管理费用,31 550.00,财务费用,1 200.00,合 计,865 693.00,865 693.00,会计主管：记账：复核：制证：,张凯,58 1/2,赵红,李江,钱华,转 账,凭 证,66,2010,年,12,月,31,日,附件见,转字第,29 1/2,号,摘 要,总账科目,明细科目,借方金额,记账符号,贷方金额,记账符号,将成本费用类账户借方发生额转入“本年利润”账户的借方,本年利润,23 607.00,销售费用,13 207.00,营业外支出,10 400.00,合 计,23 607.00,23 607.00,会计主管：记账：复核：制证：,张凯,58 2/2,赵红,李江,钱华,转 字第,29 2/2,号,转 账,凭 证,67,转字第,30 1/2,号,2010,年,12,月,31,日 附 件,1,张,摘 要,总账科目,明细科目,借方金额,记账符号,贷方金额,记账符号,计算所得税,所得税费用,700 000.00,应交税费,应交所得税,700 000.00,合 计,700 000.00,700 000.00,会计主管：记账：复核：制证：,张凯,59 1/2,赵红,李江,钱华,转 账,凭 证,68,转字第,30 2/2,号,2010,年,12,月,31,日,附件见,转字第,30 1/2,号,摘 要,总账科目,明细科目,借方金额,记账符号,贷方金额,记账符号,将所得税转,入“本年利润”借方。,本年利润,700 000.00,所得税费用,700 000.00,合 计,700 000.00,700 000.00,会计主管：记账：复核：制证：,张凯,59 2/2,赵红,李江,钱华,转 账,凭 证,69,转 字第,31,号,2010,年,12,月,31,日 附 件,1,张,摘 要,总账科目,明细科目,借方金额,记账符号,贷方金额,记账符号,提取盈余公,利润分配,提取盈余公积,210 000.00,积金,盈余公积,法定公积,210 000.00,合 计,210 000.00,210 000.00,会计主管：记账：复核：制证：,张凯,60,赵红,李江,钱华,转 账,凭 证,70,转 字第,32,号,2010,年,12,月,31,日 附 件,1,张,摘 要,总账科目,明细科目,借方金额,记账符号,贷方金额,记账符号,分派股利,利润分配,应付投资者利润,1 260 000.00,应付股利,1 260 000.00,合 计,1 260 000.00,1 260 000.00,会计主管：记账：复核：制证：,张凯,61,赵红,李江,钱华,转 账,凭 证,71,转 字第,33,号,2010,年,12,月,31,日 附 件,1,张,摘 要,总账科目,明细科目,借方金额,记账符号,贷方金额,记账符号,将净利润转,入“利润分配”账户贷方,本年利润,2 100 000.00,利润分配,未分配利润,2 100 000.00,合 计,2 100 000.00,2 100 000.00,会计主管：记账：复核：制证：,张凯,62,赵红,李江,钱华,转 账,凭 证,72,转 字第,34,号,2010,年,12,月,31,日 附 件,1,张,摘 要,总账科目,明细科目,借方金额,记账符号,贷方金额,记账符号,将利润分配,各明细账发生额转入,“未分配利润”明细账。,利润分配,未分配利润,1 470 000.00,利润分配,提取盈余公积,210 000.00,应付投资者,利润,1 260 000.00,合 计,1 470 000.00,1 470 000.00,会计主管：记账：复核：制证：,张凯,63,赵红,李江,钱华,转 账,凭 证,73,