ERP推广项目江西石油分公司财务模块(FICOTR)概览.ppt

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,*,中石化,ERP,推广项目,江西石油分公司,财务模块（,FI/CO/TR,）概览,200,6,年,9,月,一、,财务模块功能总体介绍,二、,SAP,中的财务组织架构,三、财务与其他模块的集成,四、管理会计模块的结构与功能,五、资金管理模块概览,目 录,2,SAP,财务,模块总体功能,SAP,中财务,模块以财务会计,模块,为核心，并,包含,管理,会计,和,资金管理,模块,，与销售,分销和物料管理等后勤模块进行集成,，实现会计核算、出具财务报表和内部管理、考核与评价的企业需求。,江西石油分公司,ERP,财务模块，,将,启用以下,子,模块：,-,财务会计,FI,-,管理会计,CO,（,控制）,-,资金管理,TR,（,金库）,SAP,财务模块功能总体介绍,3,财务会计,模块（,FI),财务会计模块主要功能：,-,会计核算；,-,出具法定的财务报表。,财务会计模块主要包括：,-,总账会计管理 （,GL,）,-,应收账款管理 （,AR,）,-,应付账款管理 （,AP,）,-,固定资产管理 （,AA,）,SAP,财务模块功能总体介绍,I-,财务会计模块,4,总账会计模块,主要涉及总账科目的创建和修改、银行主数据维护、外汇汇率维护、记账凭证的录入和审核、未清项目的结算和管理、月结和年结流程。此外，总账模块为各种财务报表提供基础的总分类帐和凭证行项目数据。,总帐会计,管理,SAP,财务会计模块功能介绍,应收账款模块,主要涉及客户主数据的维护、客户发票的录入和收款、清帐等业务、其他应收往来业务，以及相关月结的操作流程，同时实现同销售模块的业务集成。,应收帐款,管理,5,固定资产,管理,固定资产管理,主要涉及固定资产主数据的维护、资产采购、折旧、重估、报废和其他调整业务，以及相关月结的操作流程。,SAP,财务会计模块功能介绍,应付帐款,管理,应付账款模块,主要涉及供应商主数据的维护、供应商发票的录入和付款、清帐等业务、员工报销及其他应付往来业务，以及相关月结的操作流程，同时实现同物料管理模块的业务集成。,6,管理会计,模块,(CO),管理会计模块主要功能：,-,费用和成本,核算及,控制；,-,利润分析；,-,产品生产成本核算,。,管理会计模块主要,包括：,-,成本中心会计（,CCA,）,-,内部,定,单管理（,IO,）,-,利润中心会计（,PCA,）,-,获利能力分析（,PA,）,-,产品,成本,控制（,PC,）,SAP,财务模块功能总体介绍,II-,管理会计模块,7,成本中心会计,是以按照企业组织结构或成本归集方式设置的成本中心为基准，对发生于各成本中心的成本费用进行核算和控制。具体业务包括对成本中心主数据的维护、成本分配规则的维护,、执行,和对账操作。,它同时也作为其他管理会计模块的必要准备。,成本中心,会计,SAP,管理会计模块功能介绍,内部,定单,内部定单,是管理会计模块提供的一种比较灵活的管理工具。通过建立内部定单主数据的方式可对需要单独监控成本或支出的成本对象进行成本、费用的计划、归集、分配与监控，具体核算对象通常是可控成本或费用项目等。,8,利润中心,会计,利润中心会计,的主要目的是基于利润中心反映和评价经营成果。此外，通过把资产负债表行项转入利润中心会计，还可以按利润中心列示其它关键指标,(,投资收益率、流动资产、现金流量等,),，为管理层提供重要的、战略性的信息与可靠的数据，以支持对公司未来至关重要的投资决策过程。,SAP,管理会计模块功能总体介绍,获利,分析,获利能力分析,的主要目的是从外部市场的角度分析企业行为对经营利润的影响。,获利能力分析模块整合了财务数据和后勤业务数据，,可以帮助企业了解在不同市场（例如：按产品划分或者按客户划分）方面企业的获利能力以及变动趋向，从而为管理层及销售、营销、计划部门等提供市场导向的决策支持。,9,资金管理,模块,(TR),资金管理模块主要功能：,-,电子银行,；,-,动态的现金流量表；,-,预算控制与分析。,资金管理模块主要,包括：,-,现金管理 （,TR-CM,）,-,现金预算管理（,TR-CBM,）,-,基金管理 （,FI-FM),SAP,财务模块功能总体介绍,III-,资金管理模块,10,基金管理,基金管理：,通过,将预算值分配到基金中心和,承诺项目,形成预算控制单元，从而实现在某个基金中心对那些承诺项目进行控制。,SAP,资金管理模块功能总体介绍,现金预,算,管理,现金,(,预算,),管理,：提供完整的现金交易支持,通过对现金流入流出的分析，实时地生成现金流量分析表,分析目前现金流入流出的产生来源,;,分析和预测未来中长期内现金流入流出的产生来源,协助资金管理者分析和预测一段时期内资金流入流出的规律，合理安排资金运作。,11,一、,财务模块功能总体介绍,二、,SAP,中的财务组织架构,三、财务与其他模块的集成,四、管理会计模块的结构与功能,五、资金管理模块概览,目 录,12,SAP,财务组织结构,SAP,组织架构,SAP AG,1999,A,A,A,经营关注点,控制范围,公司代码,销售组织,关注于外部会计,关注于销售,工厂,关注于生产,CO-,CO-,OM,OM,CO-,CO-,PC,PC,EC-,EC-,PCA,PCA,CO-,CO-,PA,PA,采购组织,关注于采购,获利能力分析,间接费用控制,/,产品成本控制,/,利润中心会计,FI,13,中石化标准财务组织架构配置,基于中石化现行组织架构和相关指导原则，根据,SAP,的系统架构和设计理念，在系统中设置财务模块相关的组织结构：,销售事业部（,4000,）,14,中石化标准财务组织架构配置,经营关注点：,以盈利分析为基准，面向销售市场的组织机构，中石化统一采用经营关注点（,SINO,）。,控制范围：,CO,模块的基础组织单元，基于内部管理需求归集收入与成本信息。中石化统一采用一个成本控制范围（,SINO,），,并属于以上经营关注点。,会计科目表：,根据中石化的规定，在,SAP,中须采用中石化财务部统一下发的会计科目表,SCOA,。,会计科目为两级层次，集团层次的会计科目由总部财务部统一控制。,公司代码：,从财务管理设计角度来看，以作为法人单位的、需要对外披露财务信息和履行缴纳税务的企业为基准而设置公司代码。,15,中石化标准财务组织架构配置,业务范围：,为了满足中石化事业部管理核算及报表需求，启用了业务范围核算，并创建了相关事业部：,1000,油田事业部,2000,炼油事业部,3000,化工事业部,4000,销售事业部,5000,中石化总部及其他,6000,科研事业部,利润中心：,根据二级单位财务核算及管理的需要，将各个相关部门或组织在系统中维护成独立的利润中心，并利用利润中心组，建立对应的层次（从属于公司代码）。销售公司利润中心设置的建议原则：纵向按省、地市组织机构方式设置，横向按专业中心展开（轻油需要按照专业分工（物流中心、商业客户中心、零售中心）设置，润滑油、燃料油、其它化工产品等需要按产品大类设置。）,成本中心：,根据成本、费用控制及管理的需要，按照企业行政及生产的组织结构，建立相应的成本中心，并利用成本中心组，建立对应的层次。,16,一、,财务模块功能总体介绍,二、,SAP,中的财务组织架构,三、财务与其他模块的集成,四、管理会计模块的结构与功能,五、资金管理模块概览,目 录,17,SAP,财务和其他模块的集成,集成化是,SAP,系统的灵魂,工厂维护,项目管理,销售,&,分销,人力资源,管理,财务会计,管理会计,资金管理,质量管理,物料管理,生产计划,&,控制,集成化,18,SAP,财务和其他模块的集成,SAP,软件实现了核心模块的无缝集成,供应商,固定资产,客户,总帐,成本控制,资金,应收帐款,应付帐款,销售,采购,M,M,M,Invoice,Invoice,库存,生产,19,SAP,财务与其他模块的集成,1,财务凭证,采购订单,收货,(,物料凭证,),100.0,GR/IR,应付帐款,117.0,17.0,应交税金,A,A,发票校验,B,B,100.0,存货,GR/IR,100.0,采购订单流程,2,一般发料,/,消耗,发料,(,物料凭证,),D,D,500.0,费用,/,成本,中心,存货,500.0,付款,C,C,117.0,应付帐款,银行存款,117.0,实时集成,I,：,物料管理模块与财务模块的集成凭证,20,SAP,财务与其他模块的集成,实时集成,II,：,销售模块同财务模块的集成凭证,1,财务凭证,销售订单,发货单,发货,(,物料凭证,),117.0,应收帐款,应交税金,17.0,主营业务收入,100.0,A,A,开票,B,B,70.0,主营业务成本,产成品,70.0,销售订单流程,2,贷项凭单,/,取消发票,贷项凭单,请求,贷项凭单,取消发票,D,D,应收帐款,23.4,3.4,应交税金,20.0,主营业务收入,E,E,应收帐款,117.0,17.0,应交税金,100.0,主营业务收入,收款,C,C,117.0,银行存款,应收帐款,117.0,21,SAP,财务与其他模块的集成,实时集成,III,：,项目管理模块与物料管理、财务模块的集成凭证,1,财务凭证,发料,(,物料凭证,),A,A,100.0,项目成本,存货,100.0,发料,流程,2,手工凭证,会计凭证,B,B,500.0,项目成本,应付,/,其他,500.0,分配,分摊,200.0,项目成本,成本中心,100.0,内部订单,100.0,C,C,3,项目结算,会计凭证,资产凭证,D,D,150.0,资产,50.0,费用,项目成本,200.0,22,一、,财务模块功能总体介绍,二、,SAP,中的财务组织架构,三、财务与其他模块的集成,四、管理会计模块的结构与功能,五、资金管理模块概览,目 录,23,管理会计,-,主要组件,成本和收入要素会计,间接费用成本控制：,成本中心会计,间接费用定单会计,获利能力分析,利润中心会计,24,管理会计组织结构成本和收入要素会计,成本,初级成本,初级成本要素类型,初级成本要素,FI,总帐科目,科目表,次级成本要素类型,次级成本要素,次级成本,由,SAP,预设,CO,主数据级别,FI,主数据级别,管理级别,25,间接费用成本控制,-,间接费用订单,M,M,M,M,M,M,M,M,M,M,M,M,成本中心,_,_,外部成本,内部作业,成本中心,_,_,外部成本,内部作业,无间接费用定单,有间接费用定单,展览会1,展览会1,展览会2,展览会2,外部成本,内部作业,外部成本,内部作业,外部成本,内部作业,外部成本,内部作业,1,2,结算,定单 1,外部成本,内部作业,定单 2,外部成本,内部作业,26,获利能力分析,-,外部视图,公司,市场,开票凭证,SD,获利能力分析,CO-PA,销售指标：,收入、销售成本,.,市场部分：,客户、产品、产品组，,分销渠道,CO-PA,SD,CO-PA,的目标是确定市场段的获利能力：,27,客户,地区,销售划分,产品,市场,公司,哪些是最大和最快增长的客户？,销售额和贡献边际如何在每种产品的,最后期间更改？,在不同地区哪些是我最差和最好的,执行销售组织？,开票凭证,获利能力分析中的典型问题,28,细分报告的原理,客户组,划分,地区,部门,存储,批发,零售,玻璃制品 陶瓷制品 塑料制品,北方 南方 东方,收入,净收入,贡献边际 1,贡献边际 2,贡献边际 3,29,一、,财务模块功能总体介绍,二、,SAP,中的财务组织架构,三、财务与其他模块的集成,四、资金管理模块概览,目 录,30,财务会计,银行数据,商业合作伙伴,市场数据交互,市场风险管理,:,外汇风险管理,市场风险防范,/,模拟,风险决策,现金管理,:,自动支付,电子银行对账,流动性分析,集成操作系统,交易管理,:,金融交易管理,财务会计集成,灵活报表,外部数据接口,D,C,D,C,100,100,TM,金融市场,衍生工具,证券,贷款,后勤数据,CM,MRM,R/3,TR,资金管理构成,31,SAP/TR,模块包含,FM,、,CBM,、,CM,三个部分，其中,FM,上层目录为财务会计，,CBM,、,CM,上层目录为金库。通过,TR,模块的实施，可以帮助企业加强现金流的预算管理，并借助于现金流来实现对于成本费用的预算管理，将预算管理的控制点前移，真正的做到事前预算，事中控制，事后分析。,FM-Funds Management,称为基金管理。,CBM-Cash Budget Management,称为现金预算管理。,CMCash Management,称为现金管理。,资金管理模块,(TR-Treasury),概览,32,电子银行,现金集中,现金头寸分析,现金流量预测,基金中心的建立和管理,承诺项目的建立和管理,预算管理及预算控制,预算分析,中长期现金流量管理,按承诺项目的现金预测,动态的现金流量表,现金管理（,TR-,）,现金预算管理（,TR-CBM,）,基金管理（,FI-FM),-FM,强调对责任部门的预算执行进行控制,-FM,强调的是对于资金预算的管理,FM,通过对承诺项的控制，在事中对于预算的发生进行控制,-CBM,强调整体上分析收入、支,出等各项业务的预算执行情况,-CBM,强调的主要是现金预算管理,-CBM,通过计划、预计、实际数量的比较，对现金预算进行事后分析,CM,提供完整的现金交易支持,CM,针对短期的现金流量进行分析预测,CM,按客户组和供应商组预测现金流量,资金管理模块构成,33,.,.,.,.,.,.,.,.,现金管理,现金预算管理,客户组,X,客户组,Y,供应商组,X,供应商组,Y,期末余额,期末余额,物料,工资性支出,税金,销售流入,投资收回,其他,收入,收入,期初余额,期初余额,支出,支出,R/3-,现金预算管理与现金管理的差别,34,R,计划,预算,l,面向费用,l,容易修改；可以采用多个版本,“资金的请求”,l,面向资金,（,原始预算，补充预算，预算返还）,l,预算额度有约束力；每次改变都,有记录,;,l,可用度检查，有控制功能,“已批准的资金额度”,l,没有控制功能，只用作与实际对比,FM/,计划和预算概念上的区别,35,预算控制,采购成本的预算控制,成本费用的预算控制,固定资产预算与投资预算,销售收入等资金流入性项目的预算控制,在创建采购订单以及在发料环节进行预算控制,对成本费用发生导致资金流出的项目进行预算控制,一般只对资产及投资总额进行预算控制,不做预算控制，但可以进行实际和预算的比较分析。,年度预算分月下达,预算控制的范围与原则,36,电子银行中石化实现模式,37,承诺项目,预算结构,A,B,B,C,B,?,?,基金中心,基金管理的主数据,38,基金中心：,是面向资金收支的组织结构，可以是一个责任,范围，部门或项目，并在财务管理范围中以层次结构的形,式体现。预算值将被分配到基金中心,。,基金中心的编码规则为：,7 3250 XX XXX,（,长度：,10,位）,其中：,7,代表基金中心,2-5,位 代表公司代码，长度为,4,位。设计原则到利润中心层，底层基金中心将对应到相应的利润中心，非底层基金中心对应利润中心组。,XXXXX,代表基金中心顺序码。长度为,5,位，码段为,00001-99999,根据实际情况，目前考虑设置到各个分公司的利润中心。,基金中心概念及编码规则,39,预算结构的定义,预算结构：,是基金中心与承诺项目二者结合在一起形成的预算控制单元，表示,在某个基金中心对那些承诺项目进行控制。,预算结构,1996,50.490,362,1.470,23,547,45.145,12,78,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,组织上,功能上,承诺项目,基金中心,1995,BUDGET PLAN,1996,USD(000),50,490,362,1,470,23,547,45,145,12,78,.,.,.,.,.,.,.,.,.,48,320,370,1,470,25,538,42,873,9,70,.,.,.,.,.,.,.,.,.,1995,USD(000),R/3,系统中的结构,40,基金中心,行政管理,职工工资,人事,项目,.,支出,福利,预算结构,基金中心,部门,1,职工工资,人事,项目,.,支出,福利,企业预算结构示意图,41,其他,一、,SAP,中主数据与业务数据,二、上线财务注意事项,三、,SAP,财务及相关报表查询,42,谢谢各位！,43,