国际结算的支付方式信用证.ppt

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,国际结算第五讲,上一讲内容回顾,单托收的交单条件（流程图、区别）,托收风险（主要是对于委托人而言）,资金融通（托收基本原理（涵义、当事人、托收申请书、托收指示、种类）,跟,押汇、信托收据）,托收统一规则,凭着承兑而交单,委托人 付款人,托收行 代收,/,提示行,款项贷记委托人账户,托收申请书跟单汇票,航寄托收指示和跟单汇票,汇交收妥的货款,提示汇票要求承兑,承兑汇票,交单,提示汇票要求付款,付款,货物装船,凭即期付款交单,委托人 付款人,托收行 代收,/,提示行,货物装船,航寄托收指示和跟单汇票,汇交收妥的货款,托收申请书跟单汇票,款项贷记委托人账户,提示汇票要求付款,付款,交单,凭远期付款交单,委托人 付款人,托收行 代收,/,提示行,货物装船,托收申请书 跟单汇票,款项贷记委托人账户,航寄托收指示和跟单汇票,汇交收妥的货款,承兑汇票,提示汇票要求承兑,付款,提示汇票要求付款,交单,托收统一规则概括,托收业务中的银行（托收行、代收行）对单据并无以下审核责任：（只对表面真实性具审核责任）,a.,签字的真实性或签字人的权限；,b.,传递中发生的遗失或差错；,c.,未事先征得银行同意的交货所带来的损失；,d.,不可抗力等,默认：如未指明，远期付款的托收凭付款后交单；,汇票被拒付，托收行应在,60,天内做出进一步指示。,第五章 信用证概述,信用证的定义,信用证项下的契约安排,信用证的特点,信用证的当事人,信用证的作用,信用证的内容,一、信用证的定义,（,LETTER OF CREDIT,，,L/C,）,是银行应买方要求和指示向卖方开立的、在一定期限内凭规定的单据符合信用证条款,，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。,银行（开证行）卖方（受益人）,买方（开证申请人）,信用证,开证申请书,贸易合同,二、信用证业务中存在的契约,1,、贸易合同：开证申请人（进口商）,&,信用证受益人（出口商）。,2,、开证申请书：开证申请人,&,开证银行。,3,、信用证：开证银行,&,信用证受益人。,总结：,A:,三个契约相互独立，任何一个契约不受其他契约或个人的影响；,B:,信用证独立于贸易合同及开证申请书；,C:,信用证的基本当事人是开证行与受益人；,D:,银行处理信用证业务不受其他个人或组织的影响；,三、信用证的特点,1,、,信用证是一项独立文件。,信用证以贸易合同为依据开立，但是一经开立就不再受到贸易合同的限制。,2,、,信用证结算方式仅以单据为处理对象,。只要单据表面符合要求，银行就可以付款。,3,、,开证行负第一性的付款责任。,银行以自己的信用做出付款保证。是第一性的付款人。,四、信用证当事人,1,、开证行,2,、,受益人,3,、,开证申请人,4,、,通知行,5,、,保兑行,6,、,付款行,7,、,承兑行,8,、,议付行,9,、,偿付行,1,、开证行,接受开证申请人委托开立信用证的银行或者以其自身名义开立信用证的银行。也被称作开证人、授予人。,责任：验单付款。,权利：独立处理信用证业务，不受其他当事人的干涉。,开证行在验单付款之后无权向受益人或其它前手追索。,2,、受益人,指有权依照信用证条款和条件提交汇票,/,或单据要求兑取信用证款项的人，也是有权享受信用证利益的人,。,受益人同时还是信用证汇票的出票人,、,货物运输单据的托运人,。,责任：收取货款。,3,、开证申请人,国际贸易中的进口商或买方,。,有时开证申请人也称开证人,，,他还是运输单据的收货人,。,进口商根据贸易合同的规定到其有业务往来的银行申请开立信用证。,责任：付款赎单，凭单取货。,4,、,通知行,是开证行在出口国的代理人。,责任：及时通知或转递信用证，证明信用证的真实性并及时澄清疑点。,通知行对信用证内容的真实性不承担责任。,5,、,保兑行,保兑行是接受开证行的授权，对其开证加以保兑，使自己承担与开证行相同的责任的银行，又称确认行。,通常由通知行做保兑行。但是，银行有权做出是否加保的选择。,保兑行承担与开证行相同的责任。保兑行一旦对该信用证加具了保兑，就对信用证负独立的确定的付款责任。,6,、付款行,被指定对受益人进行付款的银行。,在审单无误时，对受益人进行付款。,一旦付款，没有追索权。,7,、议付行,对信用证进行审单，审单无误后，即可垫付汇票,/,单据款项，扣减垫付利息，将净款立即付给受益人。,若议付行不是保兑行的话，对于受益人的付款有追索权。（相当于是汇票的受让人）,8,、偿付行,开证行指定的对议付行或付款行、承兑行进行偿付的银行。,偿付行的付款是代开证行转帐的单纯付款，并没有受单和审单的义务。,信用证的流程图,贸易合同,开证申请人,受益人,开证行,开证申请书,通知行（保兑行,E,）,开立信用证,付款行,B,议付行,C,承兑行,D,通知信用证,偿付行,A,总结：,信用证的基本当事人：开证行,&,受益人；,付款后具有追索权的银行：议付行（议付行与付款行的本质区别）；,不受单和审单的银行：偿付行（实际上并未参加到信用证业务中来）；,承兑行所负的付款责任与开证行完全一致（都是信用证下第一性的付款人）；,五种付款可能：开证行、付款行、议付行、承兑行、保兑行。,五、信用证的作用,1,银行保证作用,；,2,资金融通作用。,信用证的资金融通（,P381,）,（,1,）对出口商,a.,打包放款,b.,红条款信用证,c.,出口押汇,d.,汇票贴现,（,2,）对进口商,a.,进口押汇,b.,交纳保证金的融资,c.,延期付款,d.,专项贷款融资,六、信用证的内容（,P137,）,1,、信用证类型：可撤销或不可撤销；,2,、信用证的使用方式,在小方格内加注：“,”,表示；即期,/,延期,/,承兑,/,议付；,3,、信用证的保兑的做法；,4,、银行不接受不清洁的运输单据（不清洁提单）。,跟单信用证统一惯例,全称：,跟单信用证统一惯例,（,Uniform Customs and Practice for Documentary Credits,，,简称,UCP,）,时间：国际商会在,1930,年拟定的。,颁布意图：该惯例的拟定是为了调和信用证各有关当事人之间经常发生的争议。,其间经过六次修订，最后一次的修订是在,1993,年，为国际商会,500,号出版物，于,1994,年,1,月,1,日实施。,期中测验难题解析：,1,、属于逆汇方法的支付方式是（）。,A,汇付,B,托收,C,信用证,D,票汇,2,、判断：收款人是汇票绝对的债权人。,3,、判断：一张汇票出票后付款人总是主债务人。,4,、判断：托收因是借助银行才能实现货款的收付，所以，托收是属于银行信用。,5,、,问答：对出票人、收款人、,付款人,而言，出票的效力各是怎样的？,10,月份网上答疑,时间：,10,月,28,日晚上,7,：,00-9,：,00,；,形式：网上讨论、答疑；,参与方式：安徽电大在线,/,公开讨论区,/,专业论坛,/,国际结算；,欢迎参与。,