湖南大学金融监管学(第五章).ppt

第五章第五章商商业银行行监管管 1.第一第一节商商业银行市行市场准入准入监管管一、商一、商业银行市行市场准入准入监管的必要性管的必要性（一）（一）预防性管理的需要防性管理的需要u量的要求主要是指量的要求主要是指对注册商注册商业银行最低行最低资本金的本金的要求要求.u质的的标准包括准包括对申申请进入的入的商商业银行法人行法人资格格、经营管理方式管理方式和和计划划审核要求核要求。2.取得取得执照即自照即自动成成为会会员美国的美国的银行行监管架构管架构国民国民银行行州州银行行发照当局照当局监管和管和检查当局当局FDIC保保险联邦邦储备成成员资格格审批批银行合并行合并审批批银行控股公司行控股公司的形成和收的形成和收购金融控股公司金融控股公司证书和新和新业务事先通知事先通知OCCOCC审批批设立分行申立分行申请联邦邦储备体系体系成成员参加保参加保险的的非成非成员未参加保未参加保险州州银行行监管部管部门州州银行行监管部管部门和和FED和和FDIC根据根据FDIC的的审批批根据根据FED的的审批批OCCOCC州州银行行监管部管部门和和FED和和FDIC州州银行行监管部管部门和和FED和和FDIC联邦邦储备体系体系联邦邦储备体系体系3.（二）金融（二）金融规模模经济的需要的需要l商商业银行行经营特点决定了特点决定了规模化模化发展才能成本最展才能成本最小化，小化，监管当局需要管当局需要对商商业银行行规模和机构数量模和机构数量进行控制。行控制。（三）防止市（三）防止市场垄断的需要断的需要 l对商商业银行市行市场准入的准入的监管，既要考管，既要考虑新新进市市场的商的商业银行行对现存存银行行经营活活动及金融及金融业的影响，的影响，又要考又要考虑银行市行市场结构的合理性。同构的合理性。同时，还应当当考察地区金融服考察地区金融服务状况、地区金融市状况、地区金融市场潜力以及潜力以及未来未来银行行业的的发展展趋势。4.二、商二、商业银行市行市场准入准入监管的内容管的内容（一）（一）对商商业银行行设立的立的监管管内容比内容比较复复杂，各国之，各国之间存在存在较大差异，一般包大差异，一般包括括对资本金的要求、本金的要求、对管理人管理人员的要求和的要求和对经营条件的要求。条件的要求。u资本金的要求本金的要求u管理人管理人员的的业务素素质和道德水平和道德水平u经营条件条件5.（二）（二）对商商业银行分支机构行分支机构设置的置的监管管各国存在差异性，各国存在差异性，总体上存在控制放松的体上存在控制放松的趋势国内分支机构的国内分支机构的设置置国外分支机构的国外分支机构的设置置6.（三）（三）对商商业银行行业务经营的的监管管我国主要商业银行国内综合经营情况资料来源：根据各料来源：根据各银行行2010年年年年报及及银行网站行网站资料整理料整理银行名称行名称多元化多元化业务平台情况平台情况中国工商中国工商银行行工工银瑞信基金（瑞信基金（55%股股权）、工）、工银金融租金融租赁（100%）、工）、工银国国际控股（香港，全控股（香港，全资）、工）、工银亚洲（香港，全洲（香港，全资），工），工银澳澳门（澳（澳门，全，全资）中国中国银行行中中银国国际控股（香港，全控股（香港，全资）、中）、中银基金（基金（83.5%股股权）、中）、中银保保险（全（全资）、中）、中银集集团投投资（香港，全（香港，全资）、中）、中银集集团人人寿（香港，全寿（香港，全资）、中）、中银集集团保保险（香港，全（香港，全资）中国建中国建设银行行建信人寿保建信人寿保险（55%股股权）、建行）、建行亚洲（香港，全洲（香港，全资）、建信）、建信租租赁（75.1%股股权）、建）、建银国国际（香港，全（香港，全资）、建信信托）、建信信托（67%股股权）、建信基金（）、建信基金（65%股股权）中国中国农业银行行农银汇理基金（理基金（51.67%股股权）、）、农银金融租金融租赁（全（全资）交通交通银行行交交银施施罗德基金（德基金（65%股股权）、交）、交银国信（国信（85%股股权）、交）、交银租租赁（全（全资）、交）、交银康康联（62.5%股股权）、交）、交银国国际（香港，（香港，全全资）、交）、交银保保险（香港，全（香港，全资）招商招商银行行招招银金融租金融租赁（全（全资）、招）、招银国国际（香港，全（香港，全资）、招商基金）、招商基金（33.4%股股权）、永隆）、永隆银行（香港，全行（香港，全资）7.三、我国商三、我国商业银行市行市场准入的准入的监管管（一）金融市（一）金融市场准入准入监管遵循的原管遵循的原则1.合法性原合法性原则2.合理性原合理性原则：符合国民符合国民经济发展的需要；展的需要；符合分符合分业经营要求；要求；符合适度符合适度竞争要求争要求3.可控性原可控性原则：金融金融监管部管部门的的监管能力管能力商商业银行的内部控制制度行的内部控制制度8.（二）（二）对市市场准入准入监管的法律管的法律规定定注册注册资本要求本要求合格管理人合格管理人员9.我国主要存款性金融机构最低注册我国主要存款性金融机构最低注册我国主要存款性金融机构最低注册我国主要存款性金融机构最低注册资资本一本一本一本一览览表表表表项目目全国全国性商性商业银行行城市城市商商业银行行农村村商商业银行行农村村合作合作银行行农村村信用信用社社村村镇银行行07.1小小额信信贷公司公司08.5最最低低注注册册资本本10 亿元元1亿元元5000万元万元2000万元万元100万元万元县（市）（市）设立立300万元万元有限有限责任任公司公司500万元万元乡（镇）设立立100万元万元股份股份有限有限公司公司1000万元万元10.n2010年，年，银监会全面推会全面推进依法行政，共制定依法行政，共制定规章章7件，件，规范性文件范性文件90件，包括印件，包括印发商商业银行行稳健薪酬健薪酬监管指管指引引、银行行业金融机构外包金融机构外包风险管理指引管理指引、银行行业金融机构国金融机构国别风险管理指引管理指引、银行行业金融机构外金融机构外部部审计监管指引管指引、商商业银行数据中心行数据中心监管指引管指引、商商业银行市行市场风险资本本计量内部模型法量内部模型法监管指引管指引等，等，进一步完善一步完善银行行风险管理体系。管理体系。n法法规清理清理n参与制定法律法参与制定法律法规11.（三）（三）对金融市金融市场准入准入监管的要求管的要求1.符合符合规定的本外定的本外币资本金本金中中华人民共和国外人民共和国外资银行管理条例行管理条例 第八条第八条外商独外商独资银行、中外合行、中外合资银行的注册行的注册资本最低限本最低限额为10亿元人民元人民币或者等或者等值的自由的自由兑换货币。注册。注册资本本应当是当是实缴资本。本。外商独外商独资银行、中外合行、中外合资银行在中行在中华人民共和国境内人民共和国境内设立的分行，立的分行，应当由其当由其总行无行无偿拨给不少于不少于1亿元人民元人民币或者等或者等值的自由的自由兑换货币的的营运运资金。金。外商独外商独资银行、中行、中外合外合资银行行拨给各分支机构各分支机构营运运资金的金的总和，不得超和，不得超过总行行资本金本金总额的的60%。外国外国银行分行行分行应当由其当由其总行无行无偿拨给不少于不少于2亿元人元人民民币或者等或者等值的自由的自由兑换货币的的营运运资金。金。12.p2.具有符合任具有符合任职资格条件格条件p3.具有具有严格的内控制度格的内控制度p4.有固定有固定营业场所和安全所和安全设施施p5.符合市符合市场准入的申准入的申报程序程序13.中中华人民共和国商人民共和国商业银行法行法第十二条第十二条设立商立商业银行，行，应当具当具备下列条件：下列条件：（一）有符合本法和（一）有符合本法和中中华人民共和国公司法人民共和国公司法规定的章程；定的章程；（二）有符合本法（二）有符合本法规定的注册定的注册资本最低限本最低限额；（三）有具（三）有具备任任职专业知知识和和业务工作工作经验的董的董事、高事、高级管理人管理人员；（四）有健全的（四）有健全的组织机构和管理制度；机构和管理制度；（五）有符合要求的（五）有符合要求的营业场所、安全防范措施和所、安全防范措施和与与业务有关的其他有关的其他设施。施。设立商立商业银行，行，还应当符合其他当符合其他审慎性条件。慎性条件。14.第十四条第十四条设立商立商业银行，申行，申请人人应当向国当向国务院院银行行业监督管理机构提交下列文件、督管理机构提交下列文件、资料：料：l（一）（一）申申请书，申，申请书应当当载明明拟设立的商立的商业银行的名称、所在地、注册行的名称、所在地、注册资本、本、业务范范围等；等；l（二）（二）可行性研究可行性研究报告告；l（三）（三）国国务院院银行行业监督管理机构督管理机构规定提交的其定提交的其他文件、他文件、资料料。15.第十五条第十五条设立商立商业银行的申行的申请经审查符合本法第十四条符合本法第十四条规定定的，申的，申请人人应当填写正式申当填写正式申请表，并提交下列文件、表，并提交下列文件、资料料：u（一）章程草案；（一）章程草案；u（二）（二）拟任任职的董事、高的董事、高级管理人管理人员的的资格格证明；明；u（三）法定（三）法定验资机构出具的机构出具的验资证明；明；u（四）股（四）股东名册及其出名册及其出资额、股份；、股份；u（五）持有注册（五）持有注册资本百分之五以上的股本百分之五以上的股东的的资信信证明和有关明和有关资料；料；u（六）（六）经营方方针和和计划；划；u（七）（七）营业场所、安全防范措施和与所、安全防范措施和与业务有关的其他有关的其他设施的施的资料；料；u（八）国（八）国务院院银行行业监督管理机构督管理机构规定的其他文件、定的其他文件、资料。料。16.6.重要重要变更事更事项的事先的事先报批批u商商业银行增减行增减资本或本或营运运资金、金、调整股整股权结构及股本方式、构及股本方式、转让股股权、更名改制、更名改制、调整整业务范范围、更、更换高高级管理人管理人员、机构、机构分分设合并、修改章程、合并、修改章程、变更更营业地址等。地址等。17.第二第二节商商业银行市行市场经营监管管一、一、对商商业银行市行市场经营监管的内容管的内容（一）（一）对金融金融业务合合规性性经营的的监管管u目的：督促商目的：督促商业银行行严格遵守金融法律格遵守金融法律规章，以章，以及及监管当局制度的身后管当局制度的身后标准和原准和原则。u商商业银行等金融机构内行等金融机构内设合合规部部门，是，是银行行识别、评估、通估、通报、监控并控并报告告银行合行合规风险的独立的独立职能部能部门。其中。其中银行合行合规风险是是银行因未能遵循法行因未能遵循法律、律、监管管规定、定、规则、自律性、自律性组织制定的有关准制定的有关准则，以及适用于，以及适用于银行自身行自身业务活活动的行的行为准准则而而可能遭受法律制裁或可能遭受法律制裁或监管管处罚、重大、重大财务损失或失或声誉声誉损失的失的风险。18.（二）（二）对金融金融风险控制的控制的监管管建立有效的建立有效的风险控制体系控制体系更加重更加重视关注各关注各类风险的相互的相互联系和相互系和相互影响影响充分充分评估和考察估和考察风险的多的多样性和复性和复杂性性19.（三）（三）对资本充足性的本充足性的监管管中国中国银行行业实施新施新监管管标准的指准的指导意意见银监发【2011】44号号1.改改进资本充足率本充足率计算方法算方法n一是一是严格格资本定本定义，提高，提高监管管资本的本的损失吸收能力。将失吸收能力。将监管管资本从本从现行的两行的两级分分类（一（一级资本和二本和二级资本）修改本）修改为三三级分分类，即核心一，即核心一级资本、其他一本、其他一级资本和二本和二级资本；本；严格格执行行对核心一核心一级资本的扣除本的扣除规定，提升定，提升资本工具吸收本工具吸收损失能力。失能力。n二是二是优化化风险加加权资产计算方法算方法，扩大大资本覆盖的本覆盖的风险范范围。采用差异化的信用采用差异化的信用风险权重方法，推重方法，推动银行行业金融机构提升金融机构提升信用信用风险管理能力；明确操作管理能力；明确操作风险的的资本要求；提高交易性本要求；提高交易性业务、资产证券化券化业务、场外衍生品交易等复外衍生品交易等复杂金融工具的金融工具的风险权重。重。20.2.提高资本充足率监管要求 将将现行的两个最低行的两个最低资本充足率要求（一本充足率要求（一级资本和本和总资本占本占风险资产的比例分的比例分别不低于不低于4%和和8%）调整整为三个三个层次的次的资本本充足率要求：充足率要求：一是一是明确三个最低明确三个最低资本充足率要求本充足率要求，即核心一，即核心一级资本充足率、本充足率、一一级资本充足率和本充足率和资本充足率分本充足率分别不低于不低于5%、6%和和8%。二是二是引入逆周期引入逆周期资本本监管框架管框架,包括：包括：2.5%的留存超的留存超额资本本和和0-2.5%的逆周期超的逆周期超额资本。本。三是三是增加系增加系统重要性重要性银行的附加行的附加资本要求本要求，暂定定为1%。新。新标准准实施后，正常条件下系施后，正常条件下系统重要性重要性银行和非系行和非系统重要性重要性银行的行的资本充足率分本充足率分别不低于不低于11.5%和和10.5%；若出；若出现系系统性性的信的信贷过快增快增长，商，商业银行需行需计提逆周期超提逆周期超额资本。本。21.3.建立杠杆率监管标准引入杠杆率引入杠杆率监管管标准，即一准，即一级资本占本占调整后表内整后表内外外资产余余额的比例不低于的比例不低于4%，弥，弥补资本充足率的本充足率的不足，控制不足，控制银行行业金融机构以及金融机构以及银行体系的杠杆行体系的杠杆率率积累。累。4.合理安排过渡期新新资本本监管管标准从准从2012年年1月月1日开始日开始执行，系行，系统重要性重要性银行和非系行和非系统重要性重要性银行行应分分别于于2013年年底和底和2016年底前达到新的年底前达到新的资本本监管管标准。准。过渡期渡期结束后，各束后，各类银行行应按照新按照新监管管标准披露准披露资本充本充足率和杠杆率。足率和杠杆率。22.（四）（四）对资产流流动性的性的监管管中国中国银行行业实施新施新监管管标准的指准的指导意意见 银监发【2011】44号号改改进流流动性性风险监管管1.建立多建立多维度的流度的流动性性风险监管管标准和准和监测指指标体系体系p建立流建立流动性覆盖率、性覆盖率、净稳定融定融资比例、流比例、流动性比例、性比例、存存贷比以及核心比以及核心负债依存度、流依存度、流动性缺口率、客性缺口率、客户存款集中度以及同存款集中度以及同业负债集中度等多个流集中度等多个流动性性风险监管和管和监测指指标，其中流，其中流动性覆盖率、性覆盖率、净稳定融定融资比例均不得低于比例均不得低于100%。p同同时，推，推动银行行业金融机构建立多情景、多方法、多金融机构建立多情景、多方法、多币种和多种和多时间跨度的流跨度的流动性性风险内部内部监控指控指标体系。体系。23.2.引引导银行行业金融机构加金融机构加强流流动性性风险管理。管理。进一步明确一步明确银行行业金融机构流金融机构流动性性风险管理的管理的审慎慎监管要求，提高流管要求，提高流动性性风险管理的精管理的精细化程度和化程度和专业化水平，化水平，严格格监督督检查措施，措施，纠正不正不审慎行慎行为，促使商，促使商业银行合理匹配行合理匹配资产负债期限期限结构，构，增增强银行体系行体系应对流流动性性压力冲力冲击的能力。的能力。3.合理安排合理安排过渡期。渡期。新的流新的流动性性风险监管管标准和准和监测指指标体系自体系自2012年年1月月1日开始日开始实施，流施，流动性性覆盖率和覆盖率和净稳定融定融资比例分比例分别给予予2年和年和5年的年的观察期，察期，银行行业金融机构金融机构应于于2013年底和年底和2016年年底前分底前分别达到流达到流动性覆盖率和性覆盖率和净稳定融定融资比例的比例的监管要求。管要求。24.（五）（五）对资产质量的量的监管管（六）（六）对盈利能力的盈利能力的监管管25.（七）（七）对内部控制的内部控制的监管管国国际银行行业公司治理公司治理监管制度的最新改革管制度的最新改革巴塞巴塞尔银行行监管委管委员会曾于会曾于亚洲金融危机爆洲金融危机爆发两年后的两年后的1999年年9月，月，发布布该委委员会的第一份公司治理指引会的第一份公司治理指引加加强银行公司治理的原行公司治理的原则（PrinciplesforEnhancingCorporateGovernance），并于），并于2006年年2月月发布修版，旨在帮助布修版，旨在帮助银行建立行建立稳健公司治理机制，健公司治理机制，实现银行自身的公司治理改革。行自身的公司治理改革。2010年年10月，新一版月，新一版加加强银行公司治理的原行公司治理的原则正式正式对外外发布。新布。新公司治理公司治理主要涵盖了董事会行主要涵盖了董事会行为、高、高级管理管理层、风险管理和内控、薪酬、复管理和内控、薪酬、复杂或不透明的公司架或不透明的公司架构、信息披露和透明度等构、信息披露和透明度等6个方面，共个方面，共14条原条原则。26.中国中国银监会当前的主要工作会当前的主要工作1督促督促银行行业金融机构完善内部制金融机构完善内部制约机制机制银监会充分利用年度会充分利用年度监管通管通报，与董事，与董事长、行、行长、监事事长（“三三长”）和外部）和外部审计机构等机构等进行行监管管审慎会慎会谈等方式，指出等方式，指出银行行业金融机构在内控建金融机构在内控建设方面存在的薄弱方面存在的薄弱环节，提出相，提出相应监管要求。管要求。针对在日常在日常监管中管中发现银行行业金融机构存在的各金融机构存在的各类风险隐患，及患，及时印印发风险提示，督促提示，督促银行行业金融金融机构完善内控制度。机构完善内控制度。27.2引导银行业金融机构健全完善内审管理体系根据根据银行行业金融机构内部金融机构内部审计指引指引，督促，督促银行行业金融机构金融机构严格落格落实内内审人人员与与员工工总数配比、内数配比、内审人人员专业资质等要求。推等要求。推动银行行业金融机构金融机构优化化内内审信息信息报送路径。帮助送路径。帮助银行行业金融机构建立健全金融机构建立健全内部内部审计垂直管理体系，垂直管理体系，强调内内审独立性。深化独立性。深化监管部管部门与与银行内行内审部部门的的联动，注重利用，注重利用银行内行内审信息提升信息提升监管效能。管效能。28.3推推动银行行业金融机构提高内控金融机构提高内控执行力行力通通过现场检查、非、非现场监管、管、监管管评级等多种方等多种方式，加式，加强银行行业金融机构落金融机构落实金融法金融法规情况的情况的检查力度，促力度，促进银行行业金融机构提高内控制度金融机构提高内控制度执行行力。明确要求力。明确要求银监会各会各级派出机构将派出机构将银行行业分支分支机构机构执行制度情况作行制度情况作为监管重点，管重点，强化化执行制度行制度的外部的外部监管管约束。束。29.二、商二、商业银行市行市场经营监管的主要方式管的主要方式（一）非（一）非现场检查监管管非非现场检查监管的管的资料反映在金融料反映在金融监管部管部门的的统一一报表上，表上，资料翔料翔实可靠能真可靠能真实反映商反映商业银行的行的经营状况。状况。30.中国银监会当前的工作1.实现风险早期早期预判与判与监管关口前移管关口前移一是一是继续通通过季度季度经济金融形金融形势通通报会会对银行行业金融机构金融机构进行行风险预警和提示警和提示，对所有潜在的重点所有潜在的重点风险领域域实行行“纵向向到底、横向到到底、横向到边”的的动态跟踪跟踪监测分析分析。二是加二是加强对客客户风险信息的信息的统计与分析运用，加与分析运用，加强客客户风险统计分析分析预警，持警，持续开展集开展集团风险监测。三是加三是加强对国家开国家开发银行行债信以及流信以及流动性性风险的的预判、分析判、分析和研究。和研究。四是高度关注四是高度关注外外资银行母行行母行的的经营变化和化和风险事件，收集整事件，收集整理理80余家在余家在华外外资银行母行的基本情况，研究制定行母行的基本情况，研究制定外外资法法人人银行及外国行及外国银行分行危机行分行危机处置操作置操作规程程，为外外资银行危行危机机处置建立置建立长期制度安排。期制度安排。31.2.2.实现风险动态跟踪与跟踪与监管精确制管精确制导n一是一是严格做好月、季和半年等各期日常非格做好月、季和半年等各期日常非现场监管数据的管数据的审核、通核、通报工作。完成消工作。完成消费金融公司非金融公司非现场监管管报表指表指标进入入非非现场监管信息系管信息系统及数据及数据“集市集市”工作。工作。n二是通二是通过多种方式密切关注商多种方式密切关注商业银行各行各类风险，并及，并及时就就监测发现的的风险问题采取采取约见高高级管理人管理人员谈话、召开、召开监管会管会议等等监管措施。管措施。n三是完善三是完善监管指管指标体系，基本体系，基本统一各一各类银行行业金融机构的金融机构的监管管评级办法，加快法，加快资本充足率、本充足率、动态拨备率、杠杆率、流率、杠杆率、流动性比率等性比率等审慎慎监管工具建管工具建设进度，通度，通过指指标监控控实现风险监管的精确制管的精确制导，防止高，防止高风险和系和系统性性风险隐患。患。n四是做好与四是做好与银行行业金融机构、外部金融机构、外部审计师三方会三方会谈机制，多机制，多渠道了解渠道了解银行行实际风险状况和状况和风险管理能力。管理能力。32.3.实施风险同质同类比较分析一是使用一是使用“骆驼+”（CAMELS+）评级法法，做好，做好监管管评级工工作。作。严格把握格把握评级标准和分准和分值，做到定量与定性相，做到定量与定性相结合，合，综合考合考虑日常日常监管信息和各管信息和各类因素，因素，对商商业银行开展行开展综合合评级，并在并在监管管评级的基的基础上上实施分施分类监管。管。二是按照新会二是按照新会计准准则要求要求全面梳理和修全面梳理和修订非非现场监管管报表指表指标体系体系。重点解决。重点解决报表体系与新会表体系与新会计准准则要求不一致要求不一致问题，修改修改报表格式、填表格式、填报说明、校明、校验关系以及关系以及监管指管指标，调整整报表表时间、频度和口径，度和口径，进一步提高月一步提高月报和半年和半年报时效性。效性。三是三是修修订外国外国银行分行行分行监管管评级办法，推法，推动农村合作金融机村合作金融机构主要构主要风险监管指管指标达达标升升级工作工作。四是比。四是比较分析、掌握各分析、掌握各银行行业金融机构相金融机构相对竞争争优势与劣与劣势，有，有针对性地制定性地制定监管管规划和划和现场检查计划。划。33.（二）（二）现场检查监管管u现场检查监管是管是监管机构管机构进入商入商业银行行进行行实地地检查，通，通过查阅报表、表、账册和文件等各种册和文件等各种资料，料，分析、分析、检查和和评价价银行的行的经营管理管理质量。量。u现场检查可分可分为全面全面检查和和专项检查，全面，全面检查定期定期进行，如一年一次，或几年一次。行，如一年一次，或几年一次。专项检查监管一般管一般针对非非现场检查中中发现的的问题进行行专门检查，不定期。只要非，不定期。只要非现场检查中中发现问题，都，都可能可能进行行专项现场检查。34.第三十四条第三十四条银行行业监督管理机构根据督管理机构根据审慎慎监管的要求，可管的要求，可以采取下列措施以采取下列措施进行行现场检查：（一）（一）进入入银行行业金融机构金融机构进行行检查；（二）（二）询问银行行业金融机构的工作人金融机构的工作人员，要求其，要求其对有关有关检查事事项作出作出说明；明；（三）（三）查阅、复制、复制银行行业金融机构与金融机构与检查事事项有关的文有关的文件、件、资料，料，对可能被可能被转移、移、隐匿或者匿或者毁损的文件、的文件、资料予料予以封存；以封存；（四）（四）检查银行行业金融机构运用金融机构运用电子子计算机管理算机管理业务数数据的系据的系统。进行行现场检查，应当当经银行行业监督管理机构督管理机构负责人批准。人批准。现场检查时，检查人人员不得少于二人，并不得少于二人，并应当出示合法当出示合法证件和件和检查通知通知书；检查人人员少于二人或者未出示合法少于二人或者未出示合法证件件和和检查通知通知书的，的，银行行业金融机构有金融机构有权拒拒绝检查。35.中国银监会近年来的现场检查的改进指指导思想：思想：坚持以持以风险为导向的向的现场检查工作工作l一是一是组织开展开展贷款分款分类偏离度、新偏离度、新发放放贷款情况、款情况、执行行“三三个个办法、一个指引法、一个指引”、地方政府融、地方政府融资平台平台贷款、房地款、房地产贷款、款、信用卡信用卡业务、流、流动性性风险、个人理、个人理财业等等现场检查，推，推动银行行业金融机构金融机构认真真贯彻落落实审慎慎监管要求，督管要求，督导落落实宏宏观调控政策。控政策。l二是二是注重注重发挥场检查揭示揭示风险的功能的功能，坚持持风险导向，突出向，突出对重大代重大代偿性性风险、系、系统传染性染性风险以及跨以及跨业跨境跨境风险的重的重点点检查和及早干和及早干预。l三是三是突出高突出高风险环节和重点和重点领域域，通，通过对中小商中小商业银行、外行、外资法人法人银行公司治理、行公司治理、风险管理体系和内部控制等重点管理体系和内部控制等重点领域域的的检查，注重，注重寻找制度性、体系性缺陷和薄弱找制度性、体系性缺陷和薄弱环节，发现问题，深挖根源，切，深挖根源，切实提升提升银行行稳健健经营和和风险管理能力。管理能力。36.完善现场检查方式方法的内容u一是合理利用一是合理利用延伸延伸检查权，将，将调查延伸至会延伸至会计核算和核算和业务交易。交易。2007年至今，年至今，银监会及其派出机构共使用相关会及其派出机构共使用相关调查权（延伸（延伸检查权）811次。次。u二是二是综合利用后合利用后续整改跟踪和整改跟踪和检查成果成果。u三是成功运用三是成功运用现场检查分析系分析系统（EAST系系统）。）。2010年，年，银监会运用会运用EAST系系统对15家家银行行业金融机构开展金融机构开展现场检查，检查范范围覆盖信覆盖信贷、投、投资、理、理财、表外等各、表外等各类业务，通通过建立数据分析模型，精确指建立数据分析模型，精确指导现场检查工作。工作。u四是注重四是注重现场检查协作作。加。加强与母国与母国监管当局、属地管当局、属地银监会派出机构在会派出机构在现场检查方面的沟通与方面的沟通与协作，及作，及时共享重大共享重大检查发现，共同配合落，共同配合落实整改措施。整改措施。u五是灵活运用五是灵活运用现场检查国国际良好做法。良好做法。37.38.银监会现场检查分析系统(EAST系统)应用实践p2008年，中国年，中国银监会启会启动现场检查分析系分析系统（EAST系系统）的建）的建设构造集生构造集生产系系统、管理系、管理系统和服和服务系系统为一体的一体的银行行业现场检查信息支持平台。信息支持平台。p分分为利用利用SAS软件件筛选重点和可疑交易的重点和可疑交易的“数据数据筛选模模块”，用于任，用于任务分配、分配、编制制检查文档、文档、质量量进程控制的程控制的“项目与流程管理模目与流程管理模块”，以及提供法，以及提供法规制度、制度、检查手册、手册、现场检查电子档案等共享信息的子档案等共享信息的“支持模支持模块”。39.意意义构造先构造先进的的现场检查系系统平台和灵活的系平台和灵活的系统架构，架构，实现对银行行业金融机构海量数据金融机构海量数据的有效挖掘和深度分析，不的有效挖掘和深度分析，不仅可以大大提可以大大提高高现场检查效率，而且效率，而且为“精确打精确打击”提提供了技供了技术上的支持，上的支持，这是我国是我国银行行业监管管技技术的重要突破。的重要突破。40.中国银监会现场检查情况表（2003-2010）项目目年份年份20032004200520062007200820092010查处违规金金额（亿元）元）17685840767110147 8555 12883 11514 15370处罚违规银行行业金融机构金融机构（个）（个）1512220212051104136087342122312取消高管人取消高管人员任任职资格格257244325243177788649现场检查平均平均机构覆盖率机构覆盖率（%）27.836.034.035.04224312841.监管问责与处罚n（1）现场检查处罚情况。情况。2010年，年，银监会通会通过各各类现场检查，共，共查处银行行业金融机构金融机构违规金金额1.54万万亿元，元，处罚违规银行行业金融机构金融机构2,312个，个，取消高取消高级管理人管理人员任任职资格格49人。人。n（2）严肃处理重大理重大违规问题。n（3）加大案件移送力度）加大案件移送力度。42.第三第三节商商业银行跨国行跨国经营监管管一、母国一、母国对本国本国银行海外行海外业务的的监管管（一）（一）对开开设机构的申机构的申请商商业银行行计划到海外划到海外设立分支机构，先要得到本立分支机构，先要得到本国金融国金融监管部管部门的批准。必的批准。必须先向本国金融先向本国金融监管管当局提供申当局提供申请，说明有足明有足够的的资金金实力开展海外力开展海外业务。（二）（二）对业务范范围的限制的限制（三）（三）对财务报告的告的检查43.（四）（四）对存款准存款准备金要求金要求u对于商于商业银行海外分支机构的存款是否交行海外分支机构的存款是否交纳准准备金的金的问题，有的，有的规定定统一一执行，有的不要求交行，有的不要求交纳，有的有的规定外定外币存款不交存款不交纳，本，本币存款要交存款要交纳。（五）（五）对外外汇交易管理交易管理u主要方式主要方式为，限制商，限制商业银行持有外行持有外汇即期及即期及远期期头寸，减少外寸，减少外汇风险暴露程度。此外，一些国家暴露程度。此外，一些国家还对商商业银行提供外行提供外汇业务的客的客户信誉，及信誉，及对单一客一客户外外汇业务占全部外占全部外汇业务的比重作了限制。的比重作了限制。uHerstatt银行的破行的破产。44.p2008.2.4中国中国银监会会发布布银行并表行并表监管指引（管指引（试行）行）p本指引适用于在中本指引适用于在中华人民共和国境内依法人民共和国境内依法设立的商立的商业银行行及其附属机构（以下及其附属机构（以下统称称银行集行集团）。附属机构是指由）。附属机构是指由银行控制的境内外子行控制的境内外子银行、非行、非银行金融机构、非金融机构，行金融机构、非金融机构，以及按本指引以及按本指引应当当纳入并表范入并表范围的其他机构。的其他机构。p并表并表监管是在管是在单一法人一法人监管的基管的基础上，上，对银行集行集团的的资本、本、财务以及以及风险进行全面和持行全面和持续的的监管，管，识别、计量、量、监控控和和评估估银行集行集团的的总体体风险状况。状况。p第五章第五章跨境并表跨境并表监管管45.第六十三条第六十三条根据并表根据并表监管的需要，管的需要，银行行业监督管督管理机构依法理机构依法对银行集行集团的境外机构的境外机构实施跨境施跨境监管。管。第六十四条第六十四条银行集行集团设立或收立或收购境外机构，境外境外机构，境外机构升格、撤机构升格、撤销、合并或重、合并或重组、增减、增减资本金或本金或营运运资金、金、调整股整股权结构及股本方式、构及股本方式、转让股股权等等事事项应当根据有关当根据有关规定定经银行行业监督管理机构督管理机构审查批准。批准。银行集行集团应当事前向当事前向银行行业监督管理机构提出申督管理机构提出申请，经批准后方可向境内其他批准后方可向境内其他监管机构及管机构及东道国道国监管机管机构提出相关申构提出相关申请。46.第六十五条第六十五条银行行业监督管理机构定期或不定期督管理机构定期或不定期评估估东道国的道国的监管管环境境。如果。如果东道国道国监管机构管机构监管不充分，管不充分，银行行业监督管督管理机构将根据跨境理机构将根据跨境监管合作框架的有关管合作框架的有关规定，定，对相关相关银行集行集团采取以下采取以下监管措施：管措施：u（一）（一）市市场准入限制措施准入限制措施，如依法禁止或限制，如依法禁止或限制银行及附属机行及附属机构在构在这些国家和地区境内些国家和地区境内设立机构，限制其立机构，限制其业务范范围等。等。u（二）（二）采取特殊的措施予以弥采取特殊的措施予以弥补,如通如通过跨境跨境现场检查或要求或要求母母银行或外部行或外部审计师提供提供额外的信息等。外的信息等。u（三）必要（三）必要时，经东道国道国监管机构批准后，管机构批准后，银行行业监督管理督管理机构可依法要求母机构可依法要求母银行关行关闭其相关的境外附属机构。其相关的境外附属机构。47.第六十六条第六十六条银行行业监督管理机构督管理机构应当定期当定期获得得银行集行集团中境外附属机构的相关信息，并确定中境外附属机构的相关信息，并确定东道国道国的管理的管理规定是否存在信息定是否存在信息传递障碍。障碍。银行行业监督管督管理机构可理机构可视情况禁止或限制情况禁止或限制银行集行集团及其附属机构及其附属机构在在这些国家和地区些国家和地区设立机构并开展立机构并开展业务。第六十七条第六十七条银行行业监督管理机构可与境外相关督管理机构可与境外相关银行行监管机构以管机构以签订双双边监管管备忘忘录或其他形式开展或其他形式开展监管合作，管合作，对实施跨境施跨境监管做出安排。管做出安排。（一）（一）银行行业监督管理机构督管理机构应当根据当根据银行集行集团境外境外机构的机构的风险状况，不定期状况，不定期访问境外机构所在国家和境外机构所在国家和地区，与地区，与东道国道国监管机构交管机构交换监管意管意见。48.（二）（二）银行行业监督管理机构在督管理机构在进行行跨境跨境现场检查前，前，应当当就就检查计划、划、检查目的、目的、检查内容等事内容等事项告知告知东道国道国监管管机构。机构。银行行业监督管理机构在完成跨境督管理机构在完成跨境现场检查后，可将后，可将检查结果和基本果和基本结论告知告知东道国道国监管机构。管机构。n（三）（三）银行行业监督管理机构作督管理机构作为母国母国监管机构，管机构，对境外机境外机构采取清算或关构采取清算或关闭、责令令调整高整高级管理人管理人员、取消高、取消高级管管理人理人员任任职资格等重大格等重大监管措施管措施之前，可与之前，可与东道国道国监管机管机构构进行沟通。行沟通。n（四）（四）银行行业监督管理机构作督管理机构作为母国母国监管机构，可管机构，可视情况情况将重大将重大监管措施的管措施的变动情况告知情况告知相关相关东道国道国监管机构。管机构。n（五）（五）银行行业监督管理机构与境外相关督管理机构与境外相关监管机构交管机构交换的的监管信息，管信息，应当遵循相关法律法当遵循相关法律法规规定以及双定以及双边监管管备忘忘录的的约定。定。49.二、二、东道国道国对外国外国银行分支机构的行分支机构的监管管东道国道国对国内外国内外资商商业银行分支机构行分支机构经营活活动，以，以及外国商及外国商业银行行对本国居民的本国居民的业务监管，各国的做管，各国的做法大致分法大致分为四种：四种：u（1）完全禁止外国）完全禁止外国银行行进入本国金融市入本国金融市场；u（2）对外国外国银行行经营活活动存在限制；存在限制；u（3）对外国外国银行行实行国民待遇；行国民待遇；u（4）对外国外国银行采取行采取优惠政策。惠政策。50.l目前，多数目前，多数发达国家达国家对外国外国银行的行的监管采取第三管采取第三重做法。重做法。l但相但相对一部分一部分发展中国家出于展中国家出于发展本国展本国经济和和银行行发展的考展的考虑，或，或对外国外国银行采取限制；或采取行采取限制；或采取优惠措施吸引外国惠措施吸引外国银行。行。51.银监会的主要监管部门银行行监管一部（管一部（负责监管国有商管国有商业银行）行）银行行监管二部（管二部（负责监管股份制商管股份制商业银行、城市商行、城市商业银行行和城市合作信用社）和城市合作信用社）银行行监管三部（管三部（负责监管外管外资银行）行）银行行监管四部（管四部（负责监管政策性管政策性银