第八章-中间业务.ppt

Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,Click to edit Master title style,第八章 商业银行中间业务及其经营,学习要求：,掌握中间业务含义、种类、特点和经营原则,掌握商业银行的结算方式,掌握商业银行代理业务种类,熟悉商业银行信托业务种类,熟悉商业银行信用卡业务及其风险,了解商业银行金融租赁业务,了解商业银行的咨询顾问业务种类,第一节 商业银行中间业务的概述,一、中间业务的概念及特点,1.概念：,商业银行的中间业务是指商业银行在一般不需,要动用自己或较少动用自己的资金的情况下，,不以业务中的债权或债务人身份，而是以中间,人的身份参与业务，替客户办理收付或其他委,托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续,费的业务。,2.特点,中间业务一般不需要动用自己的资金,多样性：以接受客户委托的方式开展业务,低成本高收益,低风险,二、中间业务的种类,1.根据办理业务条件不同，分为：,1,）与支付中介相关业务：结算业务，代理工资等,2,）与信用中介相关业务：租赁业务、代理集资业务,3,）与信誉相关的业务：信托业务、保管业务,4,）与银行技术经济条件相关的业务：咨询业务、,代客理财业务,2.按中间业务的功能和性质分类，可分为:,1）结算类中间业务,2）担保性中间业务,3,）融资性中间业务,4,）管理性中间业务,4.,按中间业务的服务对象划分：,1,）对外服务型中间业务,2,）自我服务型中间业务,3.根据银行在办理中间业务所处的身份，分为：,1）委托性业务：,2）代理性业务,3）自营性业务,三、商业银行开展中间业务目的,1.增加银行的收入；,2.分散银行的经营风险、提高风险抵御能力；,3.扩大信贷规模支持传统信贷业务；,4.提高银行的综合竞争能力。,四、中间业务开展的经营原则,1.,成本补偿原则,2.,风险补偿原则,3.,区分客户原则,4.,产品创新原则,三、结算的意义,商业银行通过支付结算业务成为全社会的转账结算中,心，规范和发展商业银行的支付结算业务，对市场经,济的健康稳定发展，具有重大的社会意义：,加速资金周转，促使商品流通，提高资金运转效率；,节约现金，调节货币流通，节约社会流通费用；,加强资金管理，提高票据意识，增强信用观念；,巩固经济合同和经济核算制；,综合反映结算信息，监督国民经济活动，维护社会金融秩序的稳定等等。,四、主要的结算工具及结算方式,我国现行的信用支付工具和结算方式主要有以下八种：,银行汇票；商业汇票；银行本票；商业本票；汇兑；,委托收款；异地托收承付；信用卡、贷记和借记。,一、结算工具（,票据凭证,）：,票据是国际通行的支付结算工具，广泛使用的有汇票、支票、本票三大类。,由于票据具有要式性、无因性和流通性等特点，票据的签发、取得和转让必须具有真实的交易关系和债权债务关系，因而票据凭证既具有,支付功能,，也具有,汇兑功能,和,信用功能,。,（一）银行本票结算,将本票交收款人,收妥款项签发本票,申请签发本票,将本票提入办理转帐,将本票提出交换清单,兑付本 票,申请人,收款人或被背书人,签发银行,（发票行）,同城票,据交换,兑付银行,（二）汇票,签发银行汇票,汇款人,收款人,签发行,付款人开户银行,(承兑银行),通知汇票余款收账,送交汇票委托收款,办理转账或付现金,划借方报单索汇并退回余款,交存款项委托汇款,持票异地采购付款,1.银行汇票结算,商业汇票结算,商业承兑汇票：,根据合同发货后，填写商业承兑汇票,收款人,付款人,收款人开户银行,付款人开户银行,盖章确认承兑,划回票款或退票,收妥入账或退票,填写委托收款凭证委托收款,交存票款,传递结算凭证,到期转账或收取罚金,解票托收,银行承兑汇票流程图,收款人,付款人,收款人开户银行,付款人开户银行,(承兑银行),送交汇票,查询或退单,收妥通知入帐,到期委托收款,出票并申请承兑,承兑及收票,传递结算赁证,银行划付清算,签订承兑协议,交存票款,双方签订合同,（三）支票结算流程图,支票结算适用范围:同城票据交换地区的单位、个体户和个人之间的一切款项往来，都可使用支票。,使用支票是应注意：,支票的付款人以经中国人民银行批准的银行和,其他金融机构为限；支票一律记名；支票仅限,于见票即付；现金支票可挂失，转账支票不可,挂失。,二、结算方式,1.含义：,指经济往来中对货币资金收付的程序和方法。其中包括结算地点、委托人、凭证手续、凭证传递方式以及货币资金的收付方法等。,（一）汇兑结算:,1.汇兑是汇款人委托银行将款项汇给外地收款,人的一种结算方式它适用于企事业单位、个,体户和个人的各种款项的异地结算。,2.分为：按凭证传递方式的不同，可分为信汇和电汇两种。,3.特点：,汇兑具有适用范围大、服务面广、手续简便、灵活易行的优点，但也存在汇划不迅速、迟解付、漏解付、没有防伪措施等弊端。,委托汇款并交费,办理退汇手续,通过联行报单划转款项,来行领取汇款,通知收妥入帐,退回汇款,受理汇款退回单,汇 款 人,汇款人开户银行,收款人开户银行,收 款 人,汇兑结算流程图,（二）委托收款,是指由收款人先行发货或先行提供劳务、供应,服务，然后再由收款人提供收款的依据，委托,银行向付款人收取各种款项的代收性质结算业,务。,托收结算流程图,通知款项收妥入帐,销货单位,购货单位,销货单位开户银行,购货单位开户银行,划转款项,委托银行收款,承付,付款,通知付款,传递委托收款凭证,发货,（三）异地托收承付结算方式:,是收款单位根据经济合同法发货后，委托其开户银,行向异地的付款单位收取货款及从属费用，付款单,位根据经济合同，核对单证或验货后，向银行承认,付款，由银行办理款项划转的一种结算方式。,其适用范围为国有企业、供销合作社等单位之间的,商品交易以及由于商品交易而产生的劳务供应的款,项结算。,（四）贷记和定期借记,托收承付的结算程序,通知款项收妥入帐,销货单位,购货单位,销货单位开户银行,购货单位开户银行,传递托收单据，承付,委托银行收款,验单、验货,付款人,付款,银行间划拨款项,发货,传递委托收款凭证,第三节 信托业务,一、信托业务的概念和特征,1.信托是指委托人为了自己或第三者的利益将自己的财产或有关事物委托别人管理、经营的一种经济行为。共有三个：委托人，受托人和受益人。,2.运作的基本程序：委托人依照契约的规定，为自己或第三者（受益人）的利益，将财产的权力转让给受托人，由受托人依据谨慎人原则占有、管理和使用信托财产，并处分其收益。,3.四项必须具备的条件：,以信用为基础；,具有特定的目的；,以信托财产为标的或主体；,为了第三者或委托人自己的利益，委托人授权受托人行使财产上的法定权利。在现代信托业务中，商业银行一般均扮演受托人的角色。,信托业务不同于商业银行的信用业务，具有以,下特点：,信托业务以信用为基础,信托业务以财产转移为前提,信托资财具有独立性,受托人在管理财产时要谨慎,信托存续的连贯性,信托分为：贸易信托、金融信托,金融信托：指经营金融委托代理业务的信托行为，,以代理他人运用资金、买卖证券，发行债券、,股票，管理财产等为主要业务。集融资与融物、,融资与财产管理相结合的信托业务。,二、信托的分类,2.信托业务的种类,1）按照委托人的身份划分：,个人信托、公司信托、政府信托和公共团体信托等；,2）按照信托方式划分：,动产或不动产信托、投资信托、融资信托、职工福利信托、工艺信托、事务代理等。,3.几种主要的信托业务介绍,1）信托存款,：,指银行信托机构根据客户的存款申请吸收存款并代为管理和运用的业务。,按是否指定用途和收益方法可分为特约信用存款和普通信用存款。,2）信托贷款,：,是银行信托机构支用吸收的信托存款、自有资金和筹集的其他资金发放的贷款。,3）信托投资：,是银行信托机构运用信托存款、自有资金、发行债券所得资金，以投资者的身份为生产、经营企业进行投资。,其主要方式有股份投资和合作投资。,4）公益基金信托、劳保基金信托：,公益基金是指由政府、社会团体、单位或个人资助、赞助、损赠的，用于社会进步和社会福利等公益事业的基金。,劳保基金是指由劳动部门或街道办事处组织，实行退休金、福利金统筹的国有企业或集体企业每月从公益金及职工工资中各提出一部分，用于职工退休金或其他福利劳保费用的基金。,5）个人特约信托：,指银,行信托机构接受个人委托，代为管理、经营或处理其财产，以实现其指定目的的信托业务。,个人特约信托分为生前信托和遗嘱信托两种。,6）动产或不动产信托：,指银行信托机构接受大型设备或财产所有者的委托，以融通资金为目的信托行为。,7）公司信托：,由法人创立的信托。当一个法人发行股票或债券时，可以委托银行机构办理发行、登记、过户、还本付息、支付股利等工作。在发行抵押公司或设有偿债基金的公司债时，法律规定必须委托信托机构掌握抵押品或偿债基金。,第四节 信用卡业务,二、信用卡的主要功能:,一、银行卡概念,银行卡是由商业银行向社会发行的具有消费信贷、,转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。,（1）转账结算功能,（2）储蓄功能,（3）汇兑功能,（4）消费信贷功能,（1）减少社会现金货币流通量；,（2）促进消费、缓解卖方市场销售困难；,（3）帮助银行吸收存款、办理代收代付等中间业务；,（4）加强个人收支与银行管理；,三、银行卡的作用,四、银行卡的分类,1.根据发卡对象不同，可分为单位卡和个人卡,2.按是否具有透支功能，可分为信用卡和借记卡,3.根据载体材料的不同，可分为磁卡和,IC,智能卡,此外，随着银行卡功能的不断延伸，又产生了联名卡,和认同卡等附属产品。,四、商业银行银行卡业务风险的防范,面临的主要风险：,1.,信用风险,2.,操作风险,3.,技术风险,第五节 代理业务,在代理业务中，银行一般不动用自己的资产，不为,客户垫款，不参与收益分配，只收取代理手续费，,因而是风险较低的银行业务。,一、代理业务概念,代理业务是指商业银行接受政府、企业单位、,其他银行或金融机构，以及居民个人的委托，,以代理人的身份代表委托人办理经双方议定,的经济事务的业务。,1.代理收付款业务,一是办理发放工资；,二是代理收付款项；,三是代理医疗保险业务；,四是代理保险业务；,五是个人分期付款业务。,二、代理业务种类：,1）含义：是一种应收账款的综合管理业务。是指由商业银行或专业代理融通公司接受他人的委托，以代理人的身份代为收取应收账款，并为委托者提供资金融通的一种中间业务。,2.代理融通业务,2.分类：代理融通业务根据委托者权益让渡程度不同,可分为权益转让和权益售与。,权益转让：是指委托者将应收账款的全部事项转让给商业银行或专业代理融通公司。如果委托者的应收账款成了呆账，则商业银行或专业代理融通公司对委托者有追索权，造成的相应损失由委托者承担；,权益授予：是指委托者将应收账款的权益卖断给商业银行或专业代理融通公司，商业银行和专业代理融通公司对委托者没有追款权，即使发生了坏账，也由自身承担。,1）含义：简称保理，是指商业银行以购买票据的方式购买借款企业的应收账款，并在账款收回前提供融通资金之外的各项服务，如信用分析、催收账款、代办会计处理手续、承担倒账风险等。,3.保付代理业务（,factoring）,A、按出口商出售单据后是否可以立即获得现金，分为,到期保理业务：,是指保理机构在出口商出售单据时不立即支付现金，而是允诺在票据到期时再无追索权地向出口商支付票据金额，这是最传统的保付代理业务。,标准保理业务：,即出口商运出货物取得单据后，立即把单据卖给保理机构，取得现金。,2）保理业务分类,B、保理业务按是否公开分为,公开保理：,是在票据上写明让进口商将货款付给某一保理机构；,不公开保理：,按一般托收程序收款,4.代理行业务,是指银行的部分业务由指定的其他银行代为,办理，包括：,代理政策性银行业务,代理央行业务,代理商业银行业务,5,.基金托管业务,（1）现金管理,（2）代理承销与兑付债券,（3）代理清欠,（4）代理监督,（5）代理会计事物,（6）代理保管,（7）代购代销,（8）代办集资,（9）个人外汇买卖、证券买卖业务,（10）代客安排旅游、婚礼、子女教育等事物,（11）代客理财,（12）执行遗嘱,6.其他代理业务,第六节 金融租赁业务,二、租赁业务的发展,租赁业务经历了三个历史发展阶段：,1.古代租赁：,是一种古老的实物信用形式，租赁双方没有采取固,定的契约形式确定彼此的权利和义务，也没有固定的报酬。,2.传统租赁：,出租人和承租人之间已经采取契约方式确定双方的,权利和义务。租赁的目的仍然只限于使用设备本身，租赁设备只,租不售。,3.现代租赁：,是融资和融物相结合，并以融资为主要目的的租赁。,一、租赁业务,指收取租金为条件并出让物件使用权的经济行为,涉及三方当事人：出租人、承租人和供货商,不可解约性,设备所有权与使用权长期分离,设备的保险、保养和维修等由承租人负担,承租人对设备拥有留购、续租或退租选择权,三、金融租赁业务的特点,四.融资租赁业务的种类,1.含义：是由银行出资购买承租人选定的设备，并按协议,将设备出租给承租人使用。,2.分类：,1）以租赁业务的具体方法为标准，可分为：,直接租赁,转租赁,回租租赁,2）按租赁中出资者的出资比例为标准，可分为：,单一投资租赁,杠杆租赁：,是一种融资性节税租赁，出租人一般只需提供全部设备金额的部分投资，就可获得设备的所有权，享受100%的设备投资税收优惠。,贷款人提供贷款时对出租人无追索权，其还款保证在于设备本身和租赁费，同时需要出租人以设备第一抵押权、租赁合同及收取租金的受让权作为该项贷款的担保。,杠杆租赁是一项最复杂的租赁交易，共有7个当事人：,（1）承租人；,（2）设备制造和供应厂商；,（3）物主出租人；,（4）物主受托人；,杠杆租赁的核心，具有三重身份：出租资产在法律上的所有者；承租人的出租人；债权人的借款人；,（5）债权人或贷款人；,（6）合同受托人；,（7）包租人或经纪人。,杠杆租赁的关系人多，需要签署多个合同文本，主要包括：,（1）参加协议；,（2）购买和制造协议；,（3）转让协议；,（4）信托协议；,（5）合同信托协议；,（6）租赁合同；,（7）保证协议。,1.租金是指出租人转让某种资产的使用权给承租人而按约定条件定期分次向承租人收取的“报酬”。,2.租金的构成：,（1）租赁设备的购置成本；,（2）利息；,（3）营业费用。,五、租金,第七节 咨询顾问业务,1.根据信息的银行属性和社会属性的不同，包括,信息无偿咨询业务和有偿咨询业务。,一、概念,信息咨询业务：是以转让、出售信息和提供智力服务,为主要内容的中间业务。,二、分类,1）评估类信息咨询,包括：工程项目评估、企业信用等级评估和验证企业注册资金。,2）委托中介类信息咨询,包括：技术贸易中介咨询、资信咨询、专项调查和委派常年咨询顾问等业务。,3）综合类信息咨询,包括：企业管理咨询、常年经济信息咨询,有偿信息咨询顾问业务包括：,4）其它信息咨询业务,其它信息咨询业务主要指投资银行业务。,投资银行是指商业银行为客户提供财务咨询、担任投资顾问、从事企业产权交易和收购、兼并、重组等中介性服务的业务。,