财务部-预决算管理流程.ppt

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,预决算管理流程,各部门,财务部,总经理,预算实施,跟踪分析,决算编制,审批预算方案,决算方案,决算方案,对各部门预算考核评价,向人力资源部提交,预算考核评价报告,预算考核评价书,预算年度结束上报报表,财务报表,审核决算方案,决算方案,备案,预算正本,调整预算,预算逻辑图,年度经营目标的,确定,生产成本,预算,存货预算,固定资产,预算,工资预算,其他费用,预算,成本费用预算,收入预算,损益表预算,(包括税费预算）,资产负债表预算,现金流量表预算,年度预算的编制,年度预算的调整,预决算管理流程说明,流程名称：预决算管理流程 流程编号：,一、目的：加强财务收入和支出的计划管理,二、原则：过程清晰，责任明确,三、适用范围：财务部、各部门、总经理、董事长,四、流程说明：,五、相关表单,预算正本、财务报表、决算方案、预算考核评价书,序号,执行人,内容,1,财务部,将 公司计划制定流程确定的预算正本下发到各部门，并报 总经理备案。,2,各部门,按照预算正本要求执行。,3,财务部,跟踪分析预算执行情况并报总经理，总经理根据实际情况进行预算调整。,4,各部门,按照调整后预算执行。预算年度结束，提供七大财务报表给财务部。,5,财务部,编制决算方案，报总经理审核，董事会审批。根据审批后的决算方案对各部门、各子公司、各事业部进行预算考核评价。并将预算考核评价书提交到人力资源部。,