收银流程交流.ppt

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,收银流程交流,*.11.12,控制点一、漏刷,定义：商品过收银线收银员未收钱，可分为无意漏刷和,故意漏刷，故意漏刷即内盗。,风险：直接造成公司直接的经济损失。,检查方法：主要是现场查核,1、站收银线，应在收银员没有察觉的情况从侧面或后,面观察。,2、利用监控设备，将镜头放大对准某一收银员。,3、最好选择在收银高峰期查核，注意高单价商品。,控制点二、单笔作废，高阶作废，收银组长级以上主管当场确认。,风险：将高金额的销货明细单当笔或高阶作废，换取低金额的销货明细单，易发生贪污行为。,检查方法：现场查核，站收银线。单据查核，检查作废销货明细单，是否有收银主管签字。至财务室查核所有的作废单据是否均在、金额是否相符(将作废小票与收银序号核对表核对）。可至电脑部进入后台资料，查询查核各笔高阶作废的时间与下笔交易的时间，检查其是否有当场进行确认。,控制点三、收银员练习密码应由电脑部或收银课课长,单独控管。,风险：易发生贪污行为。,检查方法：现场询问收银员或事后询问电脑部。,控制点四、下机应由收银小组长按下机健，并监督收银员做下机动作，将现金及相关单据全部收走。,风险：,1、如果收银员下机时没有将钱柜里的现金全部收走，另一收银员上此机台，则有可能将剩余现金拿走。,2、如果没有按下机键，也没有按暂时离开键，收银员就离开，则任何人都可以该收银员的代号继续收银，而所有的交易纪录都属于该收银员。,检查方法：现场查核。,控制点五、,次日电脑部列印的“收银日报表”、与财务列印审核的“实,际收入明细表-财务”、“营业收入差异表-财务”、“销售额正,负差异表-财务”、“应缴款项调整明细表-财务”、金库人员,签收的“营业收入汇总表”三者是否有收银主管签名确认。,查核方法：单据检查。,控制点六、收银备用金不可短少。,风险：可能会发生贪污、挪用公款的行为。,查核方法：通过查核收银员备用金盘点书面纪录，检查收银主管是否定期盘点收银员备用金。,控制点七、当日所有上机的收银员均投库。,风险：可能会发生贪污、挪用公款的行为。,查核方法：,1、可现场查核收银主管是否监督投库，注意应由主管确认封条完好，由主管将钱袋投入保险柜，并登记放款保险柜登记表。,2、通过当日的排班表（上机前的点名表）确定当日上机人数，检查放款保险柜登记表之投库数量与当日上机人数是否相符。,控制点八、收银员基本动作。,风险：可能造成客诉、漏刷、现金收付错误。,查核方法：,1、至收银线现场进行查核，了解收银员服务态度，,收银员销磁、解磁动作是否到位，是否唱收唱付。,2、至各收银机台，检查其是否有作废的销货明细,单在机台暂存，以确认其是否有当场请收银主管签字确认。,3、现场查核收银员对于称重商品、价格商品是否进行检查，以防止高价低标给公司造成经济损失。,九、其他,1、查核“收银差异日报表”，确认是否存在严重的收银,差异。对于重大差异收银主管是否及时向店长报告进行处理。,2、营运结束后至收银课办公室查核收银主管是否将当,日的收银资料输入收银系统。,