银行业务基础知识.pptx

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,11/7/2009,#,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,目录,第一节：银行的基本概念,第二节：银行的会计基础知识,第三节：银行的基本编码及工作流程,银行业务基础知识,第一节：银行的基本概念,银行是干什么的？,银行机构设置,机构级别,地区级别,备注,总行,唯一的法人,一级分行,省级分行,二级分行,省属地,/市级分行,有些银行不设二级分行,支行,市属区,/县级分行,分理处,储蓄所,区,/县级,储蓄所只办理个人储蓄业务,银行机构设置,银行业务范围,民生银行,银行业务基础知识,第二节：银行的会计基础知识,什么是会计？,以货币为计量单位，记录企业的经营活动情况。,对记录的信息进行加工（核算）。,把这些结果提供给使用者,其实会计的意思是核算,会计的对象与任务,本外币资金运动是银行会计的对象,具体是指：银行在业务活动和财务活动中资产、负债和所有者权益的增减变化过程及其结果,会计的任务,组织会计核算,加强服务监督,加强财务管理（成本）,为经营决策提供信息,银行会计要素内容,资产,负债,所有者权益,收入,费用,利润,银行会计要素内容,商业银行的资产,各项贷款与贴现、投资、现金、固定资产、存放中央银行款项、拆出资金、各项债券及应收款等；,商业银行的负债：,各项存款、向人行借款和再贴现、拆入资金、发行债券及各种应付款等；,所有者权益,实收资本、股本、资本公积、盈余公积、未分配利润等；,例：020100020001,资产负债所有者权益,记账符号：借（Debit）/贷（Credit）；,机构号（4位）+币种（位）+业务代码（位）+顺序号（6位）+校验位（位）,注：类型号0-活期一本通 1-定期一本通,一本通号（12位）机构号（4位）类型号（1位）顺序号（6位）校验位（1位）,例 ,evica 凭证信息文件C-定期一本通,定期一本通 020011234562,储蓄定期一本通、活期一本通号：在综合业务系统中储蓄定期一本通、活期一本通帐号定义为12位，用数字表示，前4位代表机构号，中间1位代表活期或定期类型号，后6位代表顺序号，最后1位校验位。,组织会计核算,会计分录的格式和要求是：,第二节：银行的会计基础知识,会计的恒等式,资产负债所有者权益,收入费用利润（或亏损）,资产负债所有者权益收入费用,会计科目,会计科目是对银行资产、负债、所有者权益和损益进行分类汇总反映的类别名称，是分类记载会计事项的工具，也是设置帐户和确定报表项目的基础。,会计科目设置,按经营管理要求；,按会计核算要求；,按资金性质和业务特点；,银行的基本编码-交易码,结息、匡息、计提利息;,民生银行综合业务系统中交易码设定为4位，用数字表示，前1位代表业务大类，第2位为交易子项，后2位代表交易子项下顺序号。,借 利息支出,本金一次存入，5000元起存；,按凭证填写方式分为复式凭证与单式凭证；,一本通号（12位）机构号（4位）类型号（1位）顺序号（6位）校验位（1位）,按凭证的使用范围分为基本凭证与特定凭证；,本金一次存入，5000元起存；,例 ,把这些结果提供给使用者,资产负债所有者权益,外币账户12月20日结息一次，12月21日将应付利息和利息税记入账户；,存期分为M03,M06,Y01,Y02,Y03,Y05;,账号：为了方便的记录客户不同业务的信息，银行为客户办理业务开立账户，银行系统会根据帐户不同的性质按一定规则生成一个帐户号码，用以记录客户所办理的业务信息。,50元起存，存期不限；,会计科目分类,按会计科目使用范围分类；,资产类、负债类、所有者权益类和损益类；,按对资产负债表的关系分类；,表内科目和表外科目；,表外科目用以反映不涉及资金的实际增减变化，而又必须承担一定经济责任的重要会计事项；,按提供核算资料的详细程度分类,一级科目和二级科目；,会计科目分类,表内资金按资金性质分类；,资产类余额：借方,负债类余额：贷方,资产负债共同类余额：视期末余额而定,所有者权益类余额：贷方,损益类余额：收入类贷方,支出类借方,账户,账户的分类,记账方法,单式记账；,复式记账；,记账原理：资产,=,负债,+,所有者权益；,记账符号：借（,Debit,）,/,贷（,Credit,）；,记账规则：有借必有贷、借贷必相等；,试算平衡；,本期各科目借方发生额,=,本期各科目借方发生额；,各科目借方余额合计,=,各科目贷方余额合计；,记账方法,账户名称,借方,贷方,余额方向,资产类,增加,减少,借方,负债类,减少,增加,贷方,所有制权益类,减少,增加,贷方,收入类,减少,增加,贷方（一般无余额）,费用类,增加,减少,借方（一般无余额）,会计分录,为了保证账户记录的正确性，对于发生的经济业务，在记入账户之前，应先对每项经济业务进行分析，确定应记入什么账户的哪一方，这就需要编制会计分录。,会计分录是指经济业务发生时，按照记账规则的要求，确定并列示应借应贷账户的名称及其金额的一种简明记录。,会计分录,会计分录按其结构不同，分为：,简单会计分录（一借一贷）,复合会计分录（一借多贷、一贷多借、多借多贷）。,会计分录,会计分录的格式和要求是：,先借后贷；,借和贷要分行书写，并且文字和金额的数字都应错开；,在一借多贷或一贷多借的情况下，要求借方或贷方的文字和金额数字必须对齐。,例 借 客户帐,借 利息支出,贷 现金,会计凭证,按凭证填写方式分为复式凭证与单式凭证；,按凭证的使用范围分为基本凭证与特定凭证；,基本凭证：现金收付、转账借贷、特种借贷、特种转账借贷、表外收付；,特定凭证：满足某种特定要求而制定的专用凭证；,空白重要凭证,;,联行报单,/,挂失申请书,/,存取款凭条等,;,账务组织,明细核算；,分户账；,甲、乙、丙、丁种账；,丁种账（销账类）适用于逐笔记账、逐笔销账的一次性业务账户；（,example:,发生额性质先贷后借、先借后贷；）,登记簿；,余额表；,综合核算,;,科目日结单,;,总账,;,日计表,;,记账规则和错账冲正,记账规则,:,货币表中存放最小记账单位,按最小记账单位记帐,;,错账冲正,:,当日抹账,;,红字冲正,;,蓝字反方向冲正,;,利息的计算,利率,:,年利率,(%),、月利率（,）、日利率,(%,00,);,积数,=,余额*天数,;,利息,=,积数*日利率,;,余额尾数不计息,;,区分储蓄天数与实际天数,;,算头不算尾原则,;,结息、匡息、计提利息,;,银行业务基础知识,第三节：银行的基本编码及工作流程,银行的基本编码,-,机构号,机构号：,机构号是银行系统内部用于识别其各个分支 机构业务的号码。,民生银行综合业务系统中机构号定义为,4,位，用数字表示。前两位代表分行所在城市代码（按开业前后顺序排列），后两位为分行所辖支行的顺序号（按所辖支行开业顺序排列）。,机构号（,4,位）城市代码（,2,位）支行顺序号（,2,位）,银行的基本编码,-,机构号,银行的基本编码,-,客户号,客户号：客户第一次到银行办理业务，必须持证件在银行系统中建立客户信息，系统会对该客户信息生成一个客户编号，称为客户号。,民生银行综合业务系统中客户号定义为,10,位，用数字表示，第,1,位为客户类型（对私为,1,，对公为,2,），中间,8,位代表顺序号，最后,1,位为校验位。,客户号（,10,位）类型代码（,1,位）顺序号（,8,位）校验位（,1,位）,例：个人（对私业务）,1*,公司（对公业务）,2*,参照库表：,cdsia,对私客户信息文件、,cdcia,对公客户信息文件,银行的基本编码,-,柜员号,柜员号：,在银行系统中，会给银行的每个柜员设置一个号码及密码，相当于柜员在系统中的身份证。,民生银行综合业务系统中柜员号定义为,8,位，用数字表示，前,4,位代表机构号，后,4,位代表顺序号。,柜员号（,8,位）机构号（,4,位）顺序号（,4,位）,例：,01000012,参照库表：,gdtla,柜员表,银行的基本编码,-,流水号,流水号：银行系统对每天每个柜员所做的每一笔业务都会自动生成一个编号，用来记录、统计和查找该柜员当日的业务明细，称为流水号（柜员流水号）。流水号按一定规则编制生成，每日系统批处理后当日的流水号被清空，系统换日后重新生成。,民生银行综合业务系统中柜员流水号定义为,12,位，用数字表示，前,8,位为柜员号，后,4,位由系统按业务办理时间顺序自动生成顺序号。,柜员流水号（,12,位）柜员号（,8,位）顺序号（,4,位）,例：,020100020001,参照库表：,gdtla,柜员表,银行的基本编码,-,币种,币种,参照库表：,gdcya,货币表,货币种类,货币符号,货币代码,货币单位,人民币,CNY(RMB),01,英镑,GBP,12,港币,HKD,13,日元,JPY,27,到元,欧元,EUR,38,银行的基本编码,-,业务代号,业务代码：民生银行综合业务系统中业务代码设定共,3,位，与银行内部的科目代码对应，当科目代码发生变化时，根据一 一对应的映射关系，新科目代码可继续对应到原来相应的业务代码。,参照库表：,gdifa,业务科目对照,业务代码,科目名称,科目代码,442,活期储蓄存款,23000,445,定期储蓄存款,23100,446,三个月整存整取定期储蓄,23110,银行的基本编码,-,账号,账号：为了方便的记录客户不同业务的信息，银行为客户办理业务开立账户，银行系统会根据帐户不同的性质按一定规则生成一个帐户号码，用以记录客户所办理的业务信息。,民生银行系统内部帐号与外部帐号统一定义为,16,位：,机构号（,4,位）,+,币种（位）,+,业务代码（位）,+,顺序号（,6,位）,+,校验位（位）,例 ,（北京）（）（活期储蓄存款）（帐号序号）（计算得出）,6,（三个月整存整取定期储蓄）,银行的基本编码,-,账号,储蓄定期一本通、活期一本通号：在综合业务系统中储蓄定期一本通、活期一本通帐号定义为,12,位，用数字表示，前,4,位代表机构号，中间,1,位代表活期或定期类型号，后,6,位代表顺序号，最后,1,位校验位。,一本通号（,12,位）机构号（,4,位）类型号（,1,位）顺序号（,6,位）校验位（,1,位）,注：类型号,0-,活期一本通,1-,定期一本通,活期一本通,定期一本通,020011234562,参照库表：,eviba,凭证信息文件,B-,活期一本通,evica,凭证信息文件,C-,定期一本通,银行的基本编码,-,交易码,交易码：为实现银行业务流程，银行系统根据业务功能开发了不同的交易，并对每个交易进行交易名称定义，以明确该交易的作用，同时对应定义一个交易码，用于系统操作。一个银行系统有上千个交易，交易之间也是相互关联，有一定制约的。,民生银行综合业务系统中交易码设定为,4,位，用数字表示，前,1,位代表业务大类，第,2,位为交易子项，后,2,位代表交易子项下顺序号。根据输入的交易码，打开相应的操作界面。,如：,1003-,活期存款的开户界面。,参照库表：,gdtca,交易参数表,银行的工作流程,银行业务基础知识,储蓄业务,活期储蓄,1,元起存；,人民币账户每季末结息一次，次日将应付利息和利息税记入账户；,外币账户,12,月,20,日结息一次，,12,月,21,日将应付利息和利息税记入账户；,定期储蓄,整存整取,50,元起存；,存期分为,M03,M06,Y01,Y02,Y03,Y05;,可部分提前支取一次,;,提前支取,/,部分提前支取,/,逾期部分计付活期利息,;,区别起息日与开户日,;,定期储蓄,零存整取,5,元起存；,存期,Y01,、,Y03,、,Y05;,区分月积数和日积数；,定期储蓄,存本取息,本金一次存入，,5000,元起存；,存期,Y01,、,Y03,、,Y05;,到期一次支取本金，利息分期支取；,取息周期可由客户指定为,1,个月或多个月；,如提前支取，需要冲回客户提取的定期利息；如果提前支取活期利息不足冲抵付出的定期利息，则需要从本金中扣除；,定期储蓄,整存零取,本金一次存入，,1000,元起存；,存期,Y01,、,Y03,、,Y05;,分期支取本金，支取期为,1,个月、,3,个月或半年；,利息于期满结清时支取；,其他储蓄存款,定活两便,50,元起存，存期不限；,靠档确定利率；,不满,3,个月，按活期利率计息；,存期大于三月而小于半年，按支取日整存整取,3,个月存款利率,6,折计息；,存期大于半月而小于,1,年，按支取日整存整取半年存款利率,6,折计息；,存期,1,年以上（含,1,年），按支取日整存整取,1,年存款利率,6,折计息；,其他储蓄存款,通知存款；,教育储蓄；,个人贷款业务,小额质押；,耐用消费品贷款；,住房贷款；,装修贷款；,汽车消费贷款；,旅游贷款；,助学贷款,留学贷款,个人金融理财业务,约定续存；,约定转存；,理财品种；,出具存款证明；,理财咨询、存单核押、单证保管等；,