沙盘模拟对抗教程.ppt

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,ERP,沙盘模拟训练指导书,说明：指导书包括三项内容,一、,ERP,沙盘模拟训练简介,二、,ERP,物理沙盘盘面,三、,训练步骤及要求：,（一）,做好准备工作,（二）,明确基本情况,（三）,熟悉运营规则,（四）,设定初始状态,（五）,实际模拟训练,（六）,总结分析评价,ERP,沙盘模拟训练简介,ERP,沙盘模拟训练是集知识性、趣味性、对抗性于一体的企业管理技能训练课程。受训学生被分成若干个团队，每个团队由若干个学生组成，每个学生将担任总经理、营销总监、生产总监、财务总监、供应总监等。每个团队经营一个拥有销售良好、资金充裕的虚拟公司，连续从事4-6个会计年度的经营活动。通过直观的企业沙盘，模拟企业实际运行状况，内容涉及企业整体战略、产品研发、生产、市场、销售、财务管理、团队协作等多个方面，让学员在游戏般的训练中体验完整的企业经营过程，感受企业发展的典型历程，感悟正确的经营思路和管理理念。在短短两天的训练中，学员将遇到企业经营中常出现的各种典型问题，他们必须一同发现机遇，分析问题，制定决策，保证公司成功及不断成长。,企业,经营决策,模,拟,对,抗,训,练,成品库,成品库,成品库,成品库,销售定单,销售定单,销售定单,销售定单,P2,P1,P2,P1,P3,P3,P4,P4,生产线,厂,房,价,值,产品,产品,产品,产品,产品,产品,产品,产品,A,厂房,B,厂房,C,厂房,厂,房,价,值,厂,房,价,值,生产线,生产线,生产线,生产线,生产线,生产线,生产线,原料库,原料库,原料库,原料库,R2,R1,P2,R3,2,R2,P3,R3,2,R4,P4,R2,R1,P1,产品研发费,相关认证费,市场开发费,设备价值,P2,区,域,亚 洲,国 内,国 际,P3,P4,ISO14000,ISO 9000,采购定单,采购定单,采购定单,采购定单,R1,R2,R3,R4,银行贷款,应收帐款,现 金,行政管理费,变更,折旧,利息,税金,维护,营销,租金,其它,短,期,长,期,贴现,应,收,应,付,ERP,物理沙盘,训练步骤及要求,一、做好准备工作,二、明确基本情况,四、熟悉运营规则,三、设定初始状态,五、实际模拟训练,六、总结分析评价,一、做好准备工作,1、团队组建与职能定位,公司总裁,运营总监,财务总监,营销总监,财务助理,商务助理,采购总监,2、在接受重任之前,您最关心的问题是：？,您最想了解是：？,一、做好准备工作,二、基本情况描述,1、公司发展与股东期望,本企业长期以来一直专注于某行业,P,产品,的生产与经营，目前生产的,P1,产品在本地,市场知名度很高,客户也很满意。同时企业,拥有自己的厂房,生产设施齐备,状态良好。,最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为,P,产品,将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。,为此,公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，,他们希望新的管理层,投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。,开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。,扩大生产规模,采用现代化生产手段,获取更多的利润。,2、产品市场的需求预测,二、基本情况描述,P1,产品由于技术水平低，虽然近几年需求较旺，但未来将会逐渐下降；,P2,产品是,P1,的技术改进版，虽然技术优势会带来一定增长，但随着新,技术出现，需求最终会下降；,P3、P4,为全新技术产品，发展潜力很大。,三、设定初始状态（一）,R1,R2,R3,R4,供应商原材料,P1,产品,在制品,M,价值,R1,原材料,R4,原料库,成品库,P1,生产线,P1,C,厂房,生产线,生产线,生产线,半自动,手工,手工,手工,P1,R1,P1,机器价值,P2,P4,P3,R3,2,R4,P4,R2,R3,2,R2,P3,R2,R1,P2,成品库,P2,成品库,P3,成品库,P4,A,厂房,R3,原料库,B,厂房,R2,原料库,R1,原料库,P1,P1,P1,采购定单,Q2,采购定单,Q1,采购定单,Q2,采购定单,Q1,采购定单,Q1,采购定单,Q1,原料订单,1M,R4,原料库,成品库,P1,生产线,P1,C,厂房,生产线,生产线,生产线,半自动,手工,手工,手工,P1,R1,P1,机器价值,P2,P4,P3,R3,2,R4,P4,R2,R3,2,R2,P3,R2,R1,P2,成品库,P2,成品库,P3,成品库,P4,A,厂房,R3,原料库,B,厂房,R2,原料库,R1,原料库,P1,P1,P1,采购定单,Q2,采购定单,Q1,采购定单,Q2,采购定单,Q1,采购定单,Q1,采购定单,Q1,三、设定初始状态（一）,A,厂房,32,M,机器设备,10,M,P1,成品,8,M(,4,个),P1,在制品,8,M(4,个),R1,原料,4,M(4,个),R1,订单,2,M(2,个),厂房生产线与物料价值,应收,应付,现 金,区域,亚洲,国内,国 际,9000,14000,行政管理费,转产,维护,租金,其它,广告,研发,利息,贴现,租金,折旧,短贷,长贷,资金,三、设定初始状态（二）,贷款,20,M,应收,应付,现 金,区域,亚洲,国内,国 际,9000,14000,行政管理费,转产,维护,租金,其它,广告,研发,利息,贴现,租金,折旧,短贷,长贷,三、设定初始状态（二）,应收18,M,(3Q:9M),(4Q:9M),现金,20,M,长期贷款(40,M),5,年:20,M,4年:20,M,金额,销售收入,+,36,直接成本,-,14,毛利,=,22,综合费用,-,9,折旧前利润,=,13,折旧,-,5,支付利息前利润,=,8,财务收入/支出,+/-,2,额外收入/支出,+/-,税前利润,=,6,所得税,-,2,净,利润,=,4,资产,金额,负债+权益,金额,现金,+,20,长期负债,+,40,应收款,+,18,短期负债,+,0,在制品,+,8,应付款,+,0,成品,+,8,应交税,+,2,原料,+,4,一年到期的长贷,+,0,流动资产合计,=,58,负债合计,=,42,固定资产,权益,土地和建筑,+,32,股东资本,+,45,机器和设备,+,10,利润留存,+,9,在建工程,+,0,年度净利,+,4,固定资产合计,=,42,所有者权益合计,=,58,总,资产,=,100,负债+权益,=,100,损益表,资产负债表,单位：百万,单位：百万,三、设定初始状态（三）,企业目前的财务状况,国际,本地,区域,亚洲,国内,四、企业运营规则,1、市场划分与市场准入,(1)企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场。,(2)不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单。,(3)所有已进入的市场，每年最少需投入1,M,维持,否则视为放弃了该市场。,市场,开拓费用,持续时间,区域,1M,1年,国内,2M,2年,亚洲,3M,3年,国际,4M,4,年,四、企业运营规则,2、销售会议与订单争取,每年初各企业的销售经理与客户,见面并召开销售会议，根据市场,地位、产品广告投入、市场广告,顺序选择订单。,首先，由上年在该市场的订单价值决定市场,领导者，并由其最先选择订单；其次，按产品的,广告投入量的多少，依次选择订单；,若,在同一产品上有多家企业的广告投入项同，,则按该市场上全部产品的广告投入量决定选单顺序；,若市场的广告投入量也相同，则按上年订单销售额,的排名决定顺序；否则通过招标方式选择订单。,投入和市场需求及竞争态势，按,2 P3,8.5M/个,=17,M,帐期：4,Q,本地市场,4 P3,8M/个,=32,M,帐期：2,Q,ISO9000,本地市场,3 P3,7.6,M/,个,=23,M,帐期：4,Q,本地市场,2 P3,9,M/,个,=18,M,帐期：1,Q,ISO14000,本地市场,注意：,各个市场的产品数量是有限的，并非打广告一定得到定单。能分析清楚“市场预测”、并且“商业间谍”得力的专家，一定占据优势。,3、市场竟单实际操作（以,P3,为例）,32,+17,23,18,3,4,+2,2,四、企业运营规则,、市场竟单实际操作2,广告投入最大者选第一张定单，次大者选第二张；余此类推。,四、企业运营规则,四、企业运营规则,、厂房购买、租赁与出售,厂房,买价,租金,售价,容量,A,32,M,4,M/,年,32,M（4Q）,4条,生产线,B,24,M,3M/年,24,M（4Q）,3条生产线,C,12,M,2M/年,12,M（4Q）,1条生产线,生产线,厂,房,价,值,产品,产品,产品,产品,产品,产品,产品,产品,A,厂房,B,厂房,C,厂房,厂,房,价,值,厂,房,价,值,生产线,生产线,生产线,生产线,生产线,生产线,生产线,(1),年底决定厂房是购买还是租赁，厂房可随时出售。,(2),购买后将购买价放在厂房价值处，厂房不提折旧。,(3),租赁厂房每年末支付租金，出售厂房计入应收款。,生产线,A,厂房,B,厂房,C,厂房,生产线,生产线,生产线,生产线,生产线,生产线,生产线,现金,购买：,从现金区取出现金放置厂房价值区,出售：,从厂房价值区取出现金放置应收帐款4帐期处,四、企业运营规则,5、生产线购买、调整与维护,生产线,购买价格,安装周期,生产周期,转产周期,转产费用,维护费用,出售残值,手工线,5 M,无,3Q,无,无,1,M/,年,1M,半自动,8 M,2Q,2Q,1Q,1M,1M/年,2M,全自动,16M,4Q,1Q,2Q,4M,1M/年,4M,柔性线,24M,4Q,1Q,无,无,1M/年,6M,生产线,产品,产品,产品,产品,产品,产品,产品,产品,A,厂房,B,厂房,C,厂房,生产线,生产线,生产线,生产线,生产线,生产线,生产线,(1)所有生产线都能生产所有产品，但现有生产线生产新产品时可能需要变更。,(2)变更费用应提前支付，最后一笔支付到期一个季度后方可更换产品的标识。,(3)投资新生产线按安装周期平均支付，全部投资到位后方可领到新的生产线。,柔性线,手工线,半自动,全自动,3Q,2Q,1Q,1Q,2Q,1Q,1Q,四、企业运营规则,全自动,生产线购买具体操作（以全自动线为例）,自己领取生产线牌，放置到某个厂房位置，放置 4 个空桶,第一季度（领牌季度）投入 4 个币,第二季度投入 4 个币,第三季度投入 4 个币,第四季度投入 4 个币,第五季度可以投入 使用，所有投入放置设备价值区，,当年设备价值当年不计提折旧。,设备价值,资金短缺可以中断,现 金,全自动,1Q,四、企业运营规则,6、产品生产与原材料采购,产品,手工线,加工费,半自动,加工费,全自动/柔性线,加工费,P1,1M,1M,1M,P2,2M,1M,1M,P3,3M,2M,1M,P4,4M,2M,1M,(1),根据上季度所下采购订单接受相应原料入库，并按规定付款或计入应付款。,(2),用,空桶,表示原材料订货，将其放在相应的订单上，订购必需提前一个季度。,(3),开始生产将原料放在生产线上并支付加工费，,各线不能同时生产两个产品。,柔性线,手工线,半自动,全自动,3Q,2Q,1Q,1Q,2Q,1Q,1Q,原料采购（每个原材料,R,价格1,M）,帐期,每次采购,某个品种,原材料,5个,以下,现金,6-10,个,1Q,11-15,个,2Q,16-20,个,3Q,20,个以上,4Q,四、企业运营规则,R4,原料库,R3,原料库,R2,原料库,R1,原料库,采购定单,Q2,采购定单,Q1,采购定单,Q2,采购定单,Q1,采购定单,Q1,采购定单,Q1,上线生产操作示例（以,P2,为例）,R1,原料库,R2,原料库,现金,柔性线,手工线,半自动,全自动,3Q,2Q,1Q,1Q,2Q,1Q,1Q,上线生产必须有原料，否则必须“停工待料”,空生产线才能上线生产，一条生产线只能生产一个产品。,四、企业运营规则,7、产品研发,(1),新产品研发投资按季度平均支付或延期，但必须完成投资后方可接单生产。,(2)研发完成前的市场投入计入营业外支出；两项认证投资可同时进行或延期。,(3),相应投资完成后才能取得资格，研发投资与认证投资计入当年综合管理费。,产品,P2,P3,P4,研发时间,6Q,6Q,6Q,研发投资,6M,12M,18M,四、企业运营规则,P2,研发,P3,研发,P4,研发,8、市场开发和,ISO,认证,(1),市场开发投资按年度支付，允许同时开发多个市场，但每个市场每年最多投资为1,M，,不允许多投，但允许中断。开发投资完成后才允许进入该市场竞单。,(2),两项认证投资可同时进行或延期，相应投资完成后才能取得资格。,(3),研发投资与认证投资计入当年综合管理费,1M/年,=4,年,ISO14000,1,M/,年,=2年,ISO9000,所需投资,建立时间,管理体系,四、企业运营规则,区域,亚洲,国内,国 际,9000,14000,市场,区域,国内,亚洲,国际,完成时间,=1年,=2年,=3,年,=4,年,投资规则,1,M/,年,1M/年,1M/年,1M/年,市场开拓：,开拓完毕之后才能进行“竟单”,产品研发：,研发完毕之后才能上线“生产”,品牌建设：,证书拿到之后才能广告“宣传”,市场开拓、产品研发、品牌建设操作规则示例,P2,研发,P3,研发,P4,研发,可以生产,区域,亚洲,国内,国 际,9000,14000,可打,广告,可以拿单,8、融资贷款与资金贴现,(1),长期贷款最长期限为5年，短期贷款及高利贷期限为1年，不足1年的按1年计息。,(2),长期贷款每年需还利息，短期贷款到期时还本付息。,(3),资金贴现在有应收款时随时可以进行，金额是7的倍数,不论应收款期限长短，拿出7,M,交1,M,的贴现费。,贷款类型,贷款时间,贷款额度,年息,还款方式,长期贷款,每年年末,权益的2倍,5%,年底付息，到期还本,短期贷款,每季度初,权益的2倍,10%,到期一次还本、付息,高 利 贷,任何时间,20%,到期一次还本、付息,资金贴现,任何时间,视,应收款额,1:6,变现时贴息,四、企业运营规则,短贷,长贷,现 金,银行,利息,贴现,贷款只能是20的倍数,9、综合费用与折旧、税金,除,购买厂房、设备外，行政管理费、市场开拓、营销广告、生产线,变更、设备维护、厂房租金、,ISO,认证、产品研发等计入综合管理费。,其中，行政管理费每季度末支付1,M，,其他费用于年底根据实际发生,情况进行核算。,设备折旧按余额递减法计算，设备价值少于3,M,时,每年折旧按1,M,计,厂房不折旧。出售设备残值与帐面价值的差额计入额外收入/支出。,每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。,四、企业运营规则,行政管理费,转产,维护,租金,其它,广告,研发,利息,贴现,税金,折旧,五、实际模拟训练,做好准备，开始经营,支付应付税,准备好新的一年（预算/广告投入）,与,客户见面（争取订单）,更新短贷/支付利息/获得新贷款/贴现,更新应付款,接受并支付已订原料,下,原料订单,更新生产/完工入库,生产线调整/购买新设备,开始新生产,产品研发投资,更新应收款,交货给客户,支付行政管理费,更新长期贷款/支付利息/获得新贷款,支付设备维护费,支付租金/购买厂房,计提,折旧,新,市场开拓/,ISO,认证投资,支付应付税,-,广告投入,-,贴现费用,-,短期贷款及利息,应付款到期支付,-,采购原料/成品支付现金,-,变卖生产线/变卖原料,+,生产线投资/变更生产线,-,加工费,-,研发投资,-,应收款到期,+,支付管理费,-,长期贷款及利息,支付设备维护费,-,支付租金/购买厂房,-,新市场开拓/,ISO,认证投资,-,收入总计,支出总计,现金流量,2,2,1,1,6,1,2,41,1,4,2,1,1,9,4,9,1,2,1,2,4,41,11,-6,-4,+5,+,30,每年任务清单,现金收支明细,五、实际模拟训练,11,2,11-211,2,上年,本年,销售收入,+,36,32,直接成本,-,14,12,毛利,=,22,20,综合费用,-,9,8,折旧前利润,=,13,12,折旧,-,5,3,支付利息前利润,=,8,9,财务收入/支出,+/-,2,2,额外收入/支出,+/-,税前利润,=,6,7,所得税,-,2,2,净,利润,=,4,5,资产,年初,本年,负债+权益,年初,本年,现金,+,20,46,长期负债,+,40,40,应收款,+,18,0,短期负债,+,0,0,在,制品,+,8,8,应付款,+,0,0,成品,+,8,8,应交税,+,2,2,原料,+,4,4,1,年到期的长贷,+,流动资产合计,=,58,66,负债合计,=,42,42,固定资产,权益,土地和建筑,+,32,32,股东资本,+,45,45,机器设备,+,10,7,利润留存,+,9,13,在建工程,+,年度净利,+,4,5,固定资产合计,=,42,39,所有者权益,=,58,63,总,资产,=,100,105,负债+权益,=,100,105,损益表,资产负债表,单位：百万,单位：百万,五、实际模拟训练,五、实际模拟训练,请做好准备,现在由你们经营,六、总结分析评价,1.训练结果,2.结果分析,3.经验总结,