暂估处置流程.ppt

提纲,一、存货暂估介绍,二、易飞暂估处理方式,三、系统前期设置,四、案例,五、系统处理流程,提纲,一、存货暂估介绍,二、易飞暂估处理方式,三、系统前期设置,四、案例,五、系统处理流程,一、存货暂估,存货暂估是指外购货物的发票未到，不知道具体单价时，财务人员期末暂时按估计价格入账，下月用红字予以冲回的业务。,提纲,一、存货暂估介绍,二、易飞暂估处理方式,三、系统前期设置,四、案例,五、系统处理流程,二、易飞暂估处理方式,一、启用暂估账款核算管理,1.,单到回冲,2.,单到补差,3.,月初回冲,二、不启用暂估账款核算管理,月底手工切暂估凭证，下月初冲回,即,:,易飞,7.0,版本之前的处理方式,提纲,一、存货暂估介绍,二、易飞暂估处理方式,三、系统前期设置,四、案例,五、系统处理流程,三、系统前期设置,-,设置应付子系统参数,三、系统前期设置,-,设置应付单据性质,三、系统前期设置,-,设置分录性质,提纲,一、存货暂估介绍,二、易飞暂估处理方式,三、系统前期设置,四、案例,五、系统处理流程,四、案例,9,月,15,日：,采购部收到供应商甲送到的原材料 电缆,A,：,100,米*,10,元,/,米,=1000,元 税率,0%,9,月,30,日：,仍未收到供应商甲提供的发票，财务部门针对该笔业务进行暂估，以下凭证,:,借：原材料,1000.00,货：应付账款,-,暂估,1000.00,10,月,19,日：,收到供应商甲提供的,100,米*,12,元,/,米的采购发票，需回冲上月暂估,提纲,一、存货暂估介绍,二、易飞,7.0,暂估处理方式,三、系统前期设置,四、案例,五、系统处理流程,五、系统处理流程,一、启用暂估账款核算管理,1.,单到回冲,2.,单到补差,3.,月初回冲,五、系统处理流程,1.,单到回冲,五、系统处理流程,-,单到回冲,9,月,15,日，进货单,五、系统处理流程,-,单到回冲,9,月,30,日，确认未收到发票需暂估存货,1.,暂估账款核算：自动生成需暂估明细,五、系统处理流程,-,单到回冲,2.,维护暂估成本核算单，确认无误审核,五、系统处理流程,-,单到回冲,3.,通过自动分录抛转暂估成本核算单至总账,五、系统处理流程,-,单到回冲,10,月,19,日,1,、收到采购发票,五、系统处理流程,-,单到回冲,2.,通过自动分录抛转采购发票至总账回冲上月暂估,五、系统处理流程,-,单到回冲,3.,暂估账款核算单更新已回冲数量、金额,五、系统处理流程,-,单到回冲,小结：,9,月底暂估成本核算单抛分录：,借,:,原材料,1000.00,贷,:,应付账款,-,暂估,1000.00,10,月采购发票抛分录：,借,:,原材料,1200.00,贷,:,应付账款,-,原材料,1200.00,借,:,应付账款,-,暂估,1000.00,贷,:,原材料,1000.00,结果,:,原材料,=1000.00+1200.00-1000.00=1200.00,应付账款,-,暂估,=1000.00-,1000.00=0,应付账款,-,原材料,=1200.00,五、系统处理流程,2.,单到补差,五、系统处理流程,-,单到补差,1,、暂估成本核算单处理方式与单到回冲一样,五、系统处理流程,-,单到补差,2,、通过自动分录抛转采购发票至总账冲回上月暂估,五、系统处理流程,-,单到补差,小结：,9,月底进货单不抛，暂估成本核算单抛分录：,借,:,原材料,1000.00,贷,:,应付账款,-,暂估,1000.00,10,月采购发票抛分录：,借,:,原材料,200.00,应付账款,-,暂估,1000.00,贷,:,应付账款,-,原材料,1200.00,结果,:,原材料,=1000.00+200.00=1200.00,应付账款,-,暂估,=1000.00-,1000.00=0,应付账款,-,原材料,=1200.00,五、系统处理流程,3.,月初回冲,五、系统处理流程,-,月初回冲,当暂估成本核算单抛分录至总账时，生成两张凭证,五、系统处理流程,-,月初回冲,当暂估成本核算单抛分录至总账时，生成两张凭证,五、系统处理流程,-,月初回冲,小结：,9,月底暂估成本核算单抛分录生成两张凭证：,第一笔,:,借,:,原材料,1000.00,贷,:,应付账款,-,暂估,1000.00,第二笔,(,日期为下月初,):,借,:,应付账款,-,暂估,1000.00,贷,:,原材料,1000.00,10,月采购发票抛分录：,借,:,原材料,1200.00,贷,:,应付账款,-,原材料,1200.00,结果,:,原材料,=1000.00-1000.00+1200.00=1200.00,应付账款,-,暂估,=1000.00-1000.00=0.00,应付账款,-,原材料,=1200.00,五、系统处理流程,二、不启用暂估账款核算管理,易飞,7.0,前暂估处理方式,1,、月底手工切暂估凭证，下月初冲回,2,、与,7.0,月初回冲方式相同，只是凭证由财务人员于总账手工开立,谢谢,!,