第七章-固定资产管理系统.ppt

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,第六章 固定资产管理系统,第一节,固定资产管理系统概述,一、固定资产管理系统简介,本系统适用于各类企业和行政事业单,位进行设备管理、折旧计提等。同时,可为,总账系统,提供折旧凭证，为,成本,管理系统,提供设备折旧费用依据。,第一节,固定资产管理系统概述,二、固定资产管理系统接口,总账系统,固定资产管理系统,成本管理系统,UFO,批量、汇总制单,查询、修改凭证,折旧数据,应用服务,对账,第一节,固定资产管理系统概述,三、基本原则,资产管理的基本原则,本系统资产管理采用严格的序时管理，序时到,日，具体体现在：,1.,当以一个日期登录对系统进行编辑操作后，以后只能以该日期或以后的日期登录才能再次进行编辑操作。,2.,对任何资产的操作也是序时的，比如要无痕迹删除一张卡片，必须按与制作时,相反的顺序,，删除该卡片所做的所有变动单和评估单。,第一节,固定资产管理系统概述,三、基本原则,各种变动变动后折旧计算和分配汇总原则,1.,本系统发生与折旧计算有关的变动后，加速折旧法在变动生效的当期以净值作为计提原值，以剩余使用年限为计提年限计算折旧；直线法还以原公式计算（因公式中已考虑了价值变动和年限调整）。以前修改的月折旧额或单位折旧的继承值无效。,2.,与折旧计算有关的变动是除了部门转移、类别调整、使用状况调整外的由变动单引起的变动。,3.,原值调整、累计折旧调整、净残值（率）调整下月有效。,4.,折旧方法调整、使用年限调整当月生效。使用状况调整下月有效。,5.,折旧分配：部门转移和类别调整当月计提的折旧分配分配到变动后部门和类别。,6.,本系统各种,变动后计算折旧采用未来适用法,，不自动调整以前的累计折旧，采用追溯适用法的企业只能手工调整累计折旧。,7.,报表统计：当月折旧和计提原值的汇总到变动后部门和类别。,8.,如果选项中,当月初使用月份,=,使用年限*,12-1,时是否将折旧提足,的判断结果是,是,，则除工作量法外，该月月折旧额,=,净值,-,净残值，并且不能手工修改；如果选项中,当月初使用月份,=,使用年限*,12-1,时是否将折旧提足,的判断结果是,否,，则该月不提足，并且可手工修改，但如以后各月按照公式计算的月折旧率或额是负数时，认为公式无效，令月折旧率,=0,，月折旧额,=,净值,-,净残值。,第,二,节,固定资产管理系统初始化,系统初始化是使用固定资产管理系统管理资产的首要操作，,是根据您单位的具体情况，建立一个适合您需要的固定资产,子账套的过程。,主,要设置的内容主要包括：,约定及说明、启,用月份、折旧信息、编码方式、账务接口和完成设置六部分,。,第,二,节,固定资产,管理,系统初始化,一、可修改项,（一）对账部分,1.,与账务系统对账,（该判断可修改）,2.,对账科目,（固定资产对账科目和累计折旧科目均可修改，但注意应是,一级科目）,3.,在对账不平情况下允许月末结账,（可以修改）,（二）折旧设置,1.,本账套主要折旧方法（,设置这个选项的目的主要是为了系统其他操作的简便性，只是一个缺省的内容，所以可随时修改，修改后缺省的内容随之变化）,2.,折旧汇总分配周期（,解释参见,“,折旧设置,”,，该选择可修改，但有限制；如果该账套还没有进行过一次月末结账，该分配周期可从,1,、,2,、,3,、,4,、,6,、,12,中选择；如果该账套已作过月末结账，则改变后的周期必须即满足是,12,的除数，又是该会计年度还没有结账的会计期间的除数，还不能小于还没有分配已计提折旧的期间数）,第,二,节,固定资产,管理,系统初始化,二、可修改项,（三）资产类别编码方式,1.,资产类别编码方式设定以后，如果某一级资产设置了类别，则该级的长度不能修改，,没有使用过的各级的长度可修改。,2.,每一个账套资产的自动编码方式只能一种，一经设定，,该自动编码方式不得修改。,第,二,节,固定资产,管理,系统初始化,不可修改项,1.,本账套是否计提折旧,（该判断在初始化时设置，不能修改）,2.,本账套开始使用期间,（在初始化时只能查看，不能修改）,3.,资产编号自动编码方式,（每一个账套只能设置一种自动编码方式，一经设定，不得修改。如果初始化时选择的是手工输入，则可通过,“,选项,”,修改一次，修改后一旦单击,“,确定,”,按钮退出选项界面，不能再修改。如果初始化时选择的是自动编码，则该选项不能修改。）,4.,提示,系统初始化中有些参数一旦设置完成，退出初始化向导后是,不能修改的，如果要改，只能通过,“,重新初始化,”,功能实现，,但应注意重新初始化将清空您对该子账套所做的一切工作。,第,三,节,固定资产管理系统,设置,一、选项,选项中包括在账套初始化中设置的参数和其,他一些在账套运行中使用的参数或判断。选,项中包括以下四个页签，点击,编辑,按钮,修改可修改项,。,第,三,节,固定资产管理系统,设置,二、部门档案,（不一定是实际中的部门）,三、部门对应折旧科目,第,三,节,固定资产管理系统,设置,四、资产类别,第,三,节,固定资产管理系统,设置,五、增减方式,增减方式包括增加方式和减少方式两类。增加的方式主要,有：直接购入、投资者投入、捐赠、盘盈、在建工程转入、,融资租入。减少的方式主要有：出售、盘亏、投资转出、捐,赠转出、报废、毁损、融资租出等。,第,三,节,固定资产管理系统,设置,六、使用状况,系统预置的使用状况有：,1.,使用中（在用、季节性停用、经营性出租、大修理停用）,2.,未使用,3.,不需用,提示：,1.,系统预置的使用状况不能修改、删除。,2.,只能有使用中、未使用、不需用三种一级使用状况，不能增加、修改、删除。,3.,可以在一级使用状况下增加二级使用状况。,第,三,节,固定资产管理系统,设置,七、折旧方法,折旧方法设置是系统自动计算折旧的基础。,系统给出了常用,的,6,种方法：不提折旧、平均年限法,(,一和二,),、工作量法、年,数总和法、双倍余额递减法。这,6,种方法,是系统设置的折旧方,法，,只能选用，不能删除和修改。,另外，如果这几种方法不,能满足企业的使用需要，系统提供了折旧方法的,自定义功,能,，可定义自己合适的折旧方法的名称和计算公式。,第,四,节,固定资产管理系统,卡片,一、卡片项目,卡片项目是固定资产卡片上显示的用来记录资产资料的栏目，如,原值、,资产名称、使用年限、折旧方法等卡片最基本的项目,。用友,ERP-U8,固定,资产系统给您提供了一些常用卡片必须的项目，称为系统项目，如果这,些项目不能满足您对资产特殊管理的需要，您可以通过卡片项目定义来,定义您需要的项目，您定义的项目称为自定义项目，这两部分构成卡片,项目目录。,第,四,节,固定资产管理系统,卡片,二、卡片样式,卡片样式指卡片的,显示格式,，包括格式（表格线、对齐形式、字体大小、字型,等）、所包含的项目和项目的位置等。由于不同的企业使用的卡片样式可能不,同，即使是同一企业内部对不同的资产也会由于管理的内容和侧重点而使用不同,样式的卡片，所以本系统提供卡片样式自定义功能，充分体现了,U8,产品的灵活,性。,第,四,节,固定资产管理系统,卡片,二、卡片样式,提示：,1.,“,外币原值、汇率、货币单位,”,这三个项目要移动位置必须同时移动。,“,工作总量、累计工作量、工作量单位,”,三个项目要移动位置也必须同时移动。,2.,卡片样式上必须同时有或同时没有,项目,和,对应折旧科目,。,3.,卡片样式定义好后，最好预览一下该样式打印输出的效果，如不满意及时调整，避免输入卡片后发现问题再返回修改。,第,四,节,固定资产管理系统,卡片,三、卡片管理,1,、卡片管理,通过卡片管理可完成以下功能：,卡片修改,卡片删除,卡片打印,显示快捷信息,联查卡片图片,查看单张卡片信息,查看卡片汇总信息,第,四,节,固定资产管理系统,卡片,三、卡片管理,2.,卡片修改,（,1,）原始卡片的原值、使用部门、工作总量、使用状况、累计折旧、净残值（率）、折旧方法、使用年限、资产类别在没有做变动单或评估单情况下，录入当月可修改。,如果做过变动单，只有删除变动单才能修改。,（,2,）通过,资产增加,录入系统的卡片如果没有制作凭证和变动单、评估单情况下，录入当月可修改。如果做过变动单，只有删除变动单才能修改。如果已制作凭证，要修改原值或累计折旧必须删除凭证后，才能修改，,（,3,）原值、使用部门、使用状况、累计折旧、净残值（率）、折旧方法、使用年限、资产类别各项目在作过一次月末结账后，只能通过变动单或评估单调整，不能通过卡片修改功能改变。,第,四,节,固定资产管理系统,卡片,三、卡片管理,3.,卡片删除,本系统提供的卡片删除功能，是指把卡片资料彻底从系统内清除，不是,资产清理或减少。,该功能只有在下列两种情况有效：,1.,卡片录入当月若发现卡片录入有错误，想删除该卡片，可通过,“,卡片删,除,”,功能实现，,删除后如果该卡片不是最后一张，卡片编号保留空号。,2.,通过,“,资产减少,”,功能减少的资产的资料，会计档案管理要求必须保留,一定的时间，所以本系统在账套,“,选项,”,中让您设定删除的年限，对减少,的资产的卡片只有在超过了该年限后，才能通过,“,卡片删除,”,将原始资料,从系统彻底清除，在,设定的年限内，不允许删除。,第,四,节,固定资产管理系统,卡片,三、卡片管理,3.,卡片删除,提示,1.,不是本月录入的卡片，不能删除。,2.,已制作过凭证的卡片删除时，提示请删除相应凭,证，然后删除卡片。,3.,卡片作过一次月末结账后不能删除。作过变动单,或评估单的卡片删除时，提示您先删除相关的变,动单或评估单。,第,四,节,固定资产管理系统,卡片,四、录入原始卡片,原始卡片是指卡片记录的资产开始使用日期的,月份大于其录入系统的月,份,，即,已使用过并已计提折旧,的固定资产卡片,。,在使用固定资产管理系统进行核算前，必须将原始卡片资料录入系统，,保持历史资料的连续性。原始卡片的录入不限制必须在第一个期间结账,前，,任何时候都可以录入原始卡片,。,第,四,节,固定资产管理系统,卡片,四、录入原始卡片,提示：,1.,与计算折旧有关的项目录入后，系统会按照输入的内容将,本月应提的折旧额显示在,“,月折旧额,”,项目内，可将该值与手,工计算的值比较，看是否有录入错误。,2.,其它页签录入的内容只是为管理卡片设置，不参与计算。,并且除附属设备外，其它内容在录入月结账后除,“,备注,”,外不,能修改和输入，由系统自动生成。,3.,原值、累计折旧、累计工作量录入的一定要是卡片录入月,月初的价值，否则将会出现计算错误。,4.,已计提月份必须严格按照该资产已经计提的月份数，不包,括使用期间停用等不计提折旧的月份，否则不能正确计算折,旧。,第,四,节,固定资产管理系统,卡片,五、资产增加,提示：,1.,新卡片第一个月不提折旧，折旧额为空或零。,2.,原值录入的一定要是卡片录入月月初的价值，否则将会出现计算错误。,3.,如果录入的累计折旧、累计工作量不是零，说明是旧资产，该累计折旧,或累计工作量是在进入本企业前的值。,4.,已计提月份必须严格按照该资产在其它单位已经计提或估计已计提的月,份数，不包括使用期间停用等不计提折旧的月份，否则不能正确计算折旧。,第,四,节,固定资产管理系统,卡片,六、资产减少,资产在使用过程中，总会由于各种原因，如毁损、出售、盘亏等，退出企业，,该部分操作称为,“,资产减少,”,。本系统提供资产减少的批量操作，为同时清理一,批资产提供方便。,提示：,1.,所输入的资产的清理信息可以通过该资产的附属页签,清理信息,查看。,2.,若当前账套设置了计提折旧，则需在计提折旧后才可执行资产减少。,第,四,节,固定资产管理系统,卡片,七、变动单,变动单：资产在使用过程中，可能会调整卡片上的某些项目，这,种,变动,要求留下原始凭证，,制作的原始凭证称为变动单。,第,四,节,固定资产管理系统,卡片,七、变动单,1.,原值增加,提示：变动单不能修改，只有当月可删除重做，所以请仔细检查,后再保存。,2.,原值减少,提示：,（,1,）变动单不能修改，只有当月可删除重做，所以请仔细检查后再保存。,（,2,）必须保证变动后的净值大于等于变动后的净残值。,3.,部门转移,提示：当月原始录入或新增的资产不允许做此种变动业务。,4.,使用状况变动,提示：变动单不能修改，只有当月可删除重做，所以请仔细检查后再保存。,第,四,节,固定资产管理系统,卡片,七、变动单,5.,折旧方法调整,提示：,（,1,）变动单不能修改，只有在当月可删除重做，所以请仔细检查后再保存。,（,2,）所属类别是总提折旧的资产调整后的折旧方法不能是,不提折旧,。,（,3,）所属类别是总不提折旧的资产折旧方法不能调整。,（,4,）进行折旧方法调整的资产调整的,当月,就按调整后的折旧方法计提折旧。,6.,累计折旧调整,提示：,（,1,）变动单不能修改，只有在当月可删除重做，所以请仔细检查后再保存。,（,2,）原值调整后的累计折旧必须保证大于等于净残值。,7.,使用年限调整,提示：,（,1,）变动单不能修改，只有在当月可删除重做，所以请仔细检查后再保存。,（,2,）进行使用年限调整的资产在调整的,当月,就按调整后的使用年限计提折旧。,第,四,节,固定资产管理系统,卡片,七、变动单,8.,工作总量调整,提示：,（,1,）变动单不能修改，只有在当月可删除重做，所以请仔细检查后再保存。,（,2,）调整后的工作总量不能小于累计用量。,9.,净残值（率）调整,提示：,（,1,）变动单不能修改，只有在当月可删除重做，所以请仔细检查后再保存。,（,2,）调整后净残值必须小于净值。,10.,资产所属类别的调整,提示：,（,1,）变动单不能修改，只有在当月可删除重做，所以请仔细检查后再保存。,（,2,）调整后的类别和调整前的类别的计提属性必须相同。,第,四,节,固定资产管理系统,卡片,七、变动单,11.,计提减值准备,提示：变动单不能修改，只有当月可删除重做，所以请仔细检查后再保存。,12.,转回减值准备,提示：变动单不能修改，只有当月可删除重做，所以请仔细检查后再保存。,八、批量变动,第,四,节,固定资产管理系统,卡片,九、资产评估,提示：,（,1,）原值、累计折旧和净值三个中只能选两个，并且必须选择两个，另一个通过公式,“,原值,-,累计折旧,=,净值,”,推算得到。,（,2,）只有当月制作的评估单才可以删除。,（,3,）任一资产既做过变动单又做过评估单，必须先删除后边的操作。例如卡片编号为,00002,的资产已经在评估后做过变动单，必须先删除变动单再删除评估单。,（,4,）评估后的数据必须满足以下公式：,原值,-,净值,=,累计折旧,=0,净值,=,净残值率*原值 工作总量,=,累计工作量,第,四,节,固定资产管理系统,处理,一、工作量输入,当账套内的资产有使用,工作量法计提折旧,的时候，每月计提折旧,前必须录入资产当月的工作量，本功能提供当月工作量的录入和,以前期间工作量信息的查看。,提示：,（,1,）输入的本期工作量必须保证累计工作量小于等于工作总量。,（,2,）当您选择继承上月工作量情况下，如果上期期末累计工作量加上本期继承值大于工作总量，则系统不执行继承上月工作量，而是自动计算：本月工作量,=,工作总量,-,上期期末累计工作量，然后在本月工作量后的单元格内标上星号，如果对自动计算的值不满意，您可手工修改。,第,四,节,固定资产管理系统,处理,二、计提本月折旧,自动计提折旧是固定资产系统的主要功能之一。系统每期计提折旧一次，根,据您录入系统的资料自动计算每项资产的折旧，并自动生成折旧分配表，然,后制作记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。,执行此功能后，系统将自动计提各个资产当期的折旧额，并将当期的折旧额,自动累加到累计折旧项目。,提示：,（,1,）本系统在一个期间内可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧，不会重复累计。,（,2,）如果上次计提折旧已制单把数据传递到账务系统，则必须删除该凭证才能重新计提折旧。,（,3,）计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算或分配的操作，必须重新计提折旧，否则系统不允许结账。,（,4,）如果自定义的折旧方法月折旧率或月折旧额出现负数，自动中止计提。,第,四,节,固定资产管理系统,处理,三、折旧清单,折旧清单显示所有应计提折旧的资产所计提折旧数额的列表，单,期的折旧清单中列示了,资产名称、计提原值、月折旧率、单位折,旧、月工作量、月折旧额,等信息。,全年的折旧清单中,同时列出了,各资产在,12,个计提期间中月折旧额、本年累计折旧,等信息。,第,四,节,固定资产管理系统,处理,四、折旧分配表,折旧分配表有两种类型：部门折旧分配表和类别折旧分配表，只,能选择一个制作记账凭证。,提示：必须保证所有的折旧全部分配，所以选择部门时一定做到不能重复，也不能遗漏。,第,四,节,固定资产管理系统,处理,五、对账,系统在运行过程中，应保证本系统管理的固定资产的价值和,账务系统,中固定,资产科目的数值相等。而两个系统的资产价值是否相等，通过执行本系统提,供的对账功能实现，对账操作不限制执行的时间，,任何时候均可进行对账。,系统在执行月末结账时自动对账一次，给出对账结果，并根据初始化或选项,中的判断确定不平情况下是否允许结账。,只有系统初始化或选项中选择了与账务对账，本功能才可操作。,第,四,节,固定资产管理系统,处理,六、凭证,1.,制作凭证,制作记账凭证即制单。,固定资产系统和账务系统之间存,在着数据的自动传输，该传输通过制作传送到账务的凭,证实现。,本系统需要制单或修改凭证的情况包括：,资产,增加（录入新卡片）、资产减少、卡片修改（涉及到原,值或累计折旧时）、资产评估（涉及到原值或累计折旧,变化时）、原值变动、累计折旧调整、折旧分配。,第,四,节,固定资产管理系统,处理,六、凭证,2.,修改或删除凭证,本系统制作的传送到账务系统的凭证的修改和删除只能在本系统完成，,账务,系统无权删除和修改本系统制作的凭证,。,（,1,）当修改已制单的原始单据中的有关金额时（如修改卡片的原值或累计折旧、修改评估单使原值或累计折旧的评估前后差额发生变化），本系统限制不能无痕迹修改该单据，必须由您对凭证做相应的处理，如,删除或做红字对冲后，才允许无痕迹修改。,（,2,）如果要删除已制作凭证的卡片、变动单、评估单，或重新计提、分配折旧，进行资产减少的恢复等操作，,必须先删除相应的凭证,，否则系统禁止这些操作。,（,3,）修改本系统的凭证时，能修改的内容仅限于摘要、由您增加的分录、系统缺省的分录的折旧科目，,系统缺省的分录的金额是与原始单据相关的，不能修改。,第,四,节,固定资产管理系统,处理,七、批量制单,提示：,（,1,）如该单据在其它系统已制单或发生其它情况不应制单，可选中该行后单击,删除,，将该应制单业务从表中删除。,（,2,）如果您在选项中选择了,“,应制单业务没有制单不允许结账,”,，则只要本表中有记录，该月不能结账。,第,四,节,固定资产管理系统,处理,八、凭证查询,本系统所制作传输到账务系统的记账凭证，可通过凭证查询功能查看和删除。,本系统可在两种情况下查看凭证：,（,1,）在查看已制作凭证的原始单据（卡片、变动单、分配表、评估单）时，从,【,处理,】,菜单中单击,【,凭证,】,可查看该单据的记账凭证。,（,2,）选择,【,凭证,】,菜单，显示出系统制作传输到账务的所有凭证的列表，双击任一行，可查看该凭证。,第,四,节,固定资产管理系统,处理,八、月末结账,当固定资产管理系统,完成了本月全部制单业务后，可以进行月末结账,。,月末,结账每月进行一次，结账后当期数据不能修改。,结账操作是在,“,处理,”,菜单中,的,“,月末结账,”,功能中完成的。结账后如果发现有本月未处理的业务或需要修,改的事项，可通过系统提供的,“,恢复月末结账前状态,”,功能进行反结账。,本期,不结账，将不能处理下期的数据；结账前一定要进行数据备份；不能跨年度,恢复数据，即本系统年末结转后不能利用本功能恢复年末结转。,第,四,节,固定资产管理系统,处理,八、恢复月末结账前状态,（反结账）,提示：,（,1,）,不能跨年度恢复数据,，即本系统年末结转后，不能利用本功能恢复年末结转前状态。,（,2,）因为成本管理系统每月从本系统提取折旧费用数据，因此一旦成本管理系统提取了某期的数据，该期不能反结账。,（,3,）恢复到某个月月末结账前状态后，本账套内对该结账后所做的所有工作都无痕迹删除。,第,五,节,固定资产管理系统,账表,一、我的账表,二、固定资产账簿,1.,固定资产总账,提示：,（,1,）联查功能：双击任一行，显示该期间的（部门、类别）明细账，再双击任一行，可显示该原始凭证。,(2),由于本系统不限制只能在建账当期录入原始卡片，那么系,统处理账薄时将各期录入的原始卡片当做当期的增加的资产,，所有的期初结转中不包括可能账务已入账，但还没有录入固定资产系统的资产。,2.,（单个）固定资产明细账,3.,固定资产登记簿,4.,（部门、类别）明细账,三、固定资产分析表,1.,部门构成分析表,2.,使用状况分析表,3.,价值结构分析表,4.,类别构成分析表,第,五,节,固定资产管理系统,账表,四、固定资产统计表,1.,评估汇总表（,本表统计结果为查询日期某使用部门内各类资产评估后价值的变动情况汇总）,2.,评估变动表,（资产评估变动表是列示所有资产评估变动数据的统计表）,3.,固定资产统计表,4.,逾龄资产统计表,5.,盘盈盘亏报告表,6.,役龄资产统计表,7.,固定资产原值统计表,8.,固定资产到期提示表,提示：本月录入的原始卡片，如果在录入当月就到期，则当月在到期提示表里不显示，要到下一月份才能显示出来。,第,五,节,固定资产管理系统,账表,五、固定资产折旧表,1.,部门折旧计提汇总表,2.,固定资产折旧清单,3.,固定资产折旧计算明细表,4.,固定资产及累计折旧表（一）,固定资产及累计折旧表（一）是按期编制的反映各类固定资产的,原值、累计折旧（包括年初数和期末数）和本年折旧的明细情况。,注：建账当年的年初数是指建账当期的期初数。,5.,固定资产及累计折旧表（二）,本表是固定资产及累计折旧表（一）的续表，反映本年截止查询期间固定资,产的增减情况。本表与表（一）的数值之间是有联系的，它们之间的关系可,用公式描述：,固定资产原值期末数合计,=,原值年初数合计,+,本年增加的原值合计,-,本年减少的,原值合计,固定资产累计折旧期末数合计,=,累计折旧年初数合计,+,本年折旧额合计,+,本年增,加累计旧合计,-,本年减少累计折旧合计。,但上述公式不是绝对成立的，如在资产发生原值变动情况下，表（一）反映,该变动，而表（二）不反映。,第,六,节,固定资产管理系统,维护,一、数据接口管理,（卡片导入功能）,第,六,节,固定资产管理系统,维护,二、重新初始化账套,统在运行过程中发现,账错误很多或太乱,，,无法或不想通过,“,反,结账,“,纠错,，这种情况可以通过,”,重新初始化账套,“,将该账套的,内容全部清空，然后从系统初始化开始重新建立账套。,提示：,（,1,）执行重新初始化账套会删除您对该账套所做的所有操作，所以请慎用此功能；,（,2,）已经生成了凭证，不能重新初始化账套，删除凭证后，方可进行重新初始化账套。,