红字发票管理系统新增功能说明.pptx

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,单击此处添加标题,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,*,*,单击此处添加标题,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,*,*,一机多票开票子系统V6.13新增功效,泉州航天信息科技有限企业,地址:泉州丰泽街东方明珠C幢1107-1108,电话:[phone],红字发票管理系统新增功能说明,第1页,前 言,为加强增值税专用发票管理，国家税务总局下发了关于修订通知(国税发156号)和关于修订增值税专用发票使用要求补充通知(国税发18号)，深入加强了纳税人开具红字增值税专用发票管理。依据增值税专用发票使用要求，企业需要开具红字增值税专用发票时，应先向税务机关提交开具红字增值税专用发票申请单（以下简称申请单），税务机关审核并开具开具红字增值税专用发票通知单（以下简称通知单）后，企业方可开具红字专用发票。,航天信息依据国税总局业务需求，在防伪税控税务端软件和开票子系统软件原有功效基础上进行了修改完善，实现了申请单、通知单信息化管理，修改后一机多票开票子系统为V6.13。,红字发票管理系统新增功能说明,第2页,目 录,第一章 系统介绍,1.1 业务背景,1.2 开具红字专用发票处理流程,1.2.1 购置方申请开具,1.2.2 销售方申请开具,红字发票管理系统新增功能说明,第3页,第二章 新增主要改进功效,2.1 红字专用发票填开方式,2.1.1 直接开具方式,2.1.2 导入填开方式,2.2 红字发票申请单,2.2.1 申请单填开,2.2.2 申请单修改查询,2.2.3 申请单导出,第三章 常见问题解答,红字发票管理系统新增功能说明,第4页,第一章 系统介绍,红字发票管理系统新增功能说明,第5页,国家税务总局对增值税专用发票使用要求进行了修订，专门下发了国税发156号及18号文,要求要求，普通纳税人在取得专用发票后需开具红字发票时，需要执开具红字增值税专用发票申请单到税务机关先开具开具红字增值税专用发票通知单，再由企业在开票系统中开具红字发票,1.1 业务背景,红字发票管理系统新增功能说明,第6页,针对红字增值税专用发票管理，原防伪税控税务端系统需要经过升级增加红字票通知单管理系统。同时，只需将原防伪税控一机多票开票子系统上层软件升级为防伪税控一机多票开票子系统V6.13。升级后开票子系统增加了对红字专用发票管理，详细实现功效以下：,1、升级后开具红字专用发票时，必须输入通知单编号。,2、升级后开票子系统提供了申请单管理功效，包含填开、修改查询和导出。打印出申请单以下列图所表示：,红字发票管理系统新增功能说明,第7页,红字发票管理系统新增功能说明,第8页,1.2开具红字专用发票处理流程,企业需要开具红字专用发票时，应先向税,务机关提交申请单，税务机关审核并开具通知,单后，企业方可开具红字专用发票。依据实际,业务需要,能够分为购置方申请开具和销售方申,请开具两种情况，其处理流程不一样，详细以下:,红字发票管理系统新增功能说明,第9页,1、开具情况,当出现以下情况时，应由购置方申请开具红字专用发票：,（1）购置方取得专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出；,（2）购置方取得专用发票后因以下问题无法抵扣时：,专用发票抵扣联、发票联均无法认证；,专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符；,专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符；,所购货物不属于增值税扣税项目范围。,1.2.1购置方申请开具,红字发票管理系统新增功能说明,第10页,1.2.1购置方申请开具,购置方提交申请单,购置方税务机关审核后开具通知单,购置方将通知单交予销售方,销售方开具红字专用发票,2、开具流程,购置方申请开具红字专用发票详细流程如图,1-2,所表示。,图1-2 购置方申请开具流程,红字发票管理系统新增功能说明,第11页,1.2.1购置方申请开具,（1）购置方提交申请单,若购置方需要申请开具红字专用发票，购置方应向主管税务机关提交申请单。,（2）购置方税务机关开具通知单,购置方税务机关依据纳税人提交申请单，审核后经过红字票通知单管理系统开具通知单。,（3）购置方向销售方发送通知单,购方税务机关开具通知单后，将纸质通知单交给购置方，购置方即能够适当方式将纸质通知单传递给销售方。,（4）销售方开具红字专用发票,销售方接收到由购置方传递纸质通知单，依据通知单内容在开票子系统中开具红字专用发票。,红字发票管理系统新增功能说明,第12页,1、开具情况,当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票：,（1）因开票有误购置方拒收；,（2）因开票有误等原因还未交付。,2、开具流程,销售方申请开具红字专用发票详细流程如图1-3所表示。,1.2.2,销售方申请开具,销售方提交申请单,销售方税务机关审核后开具 通知单,销售方开具红字发票,图,1-3,销售方申请开具流程,红字发票管理系统新增功能说明,第13页,1.2.2销售方申请开具,（1）销售方提交申请单,若销售方需要申请开具红字专用发票，销售方应向主管税务机关提交申请单。,（2）销售方税务机关开具通知单,销售方税务机关依据纳税人提交申请单，审核后经过红字票通知单管理系统开具通知单。,（3）销售方开具红字专用发票,销售方凭取得通知单内容在开票子系统中开具红字专用发票。,红字发票管理系统新增功能说明,第14页,第二章 新增改进主要功效,一机多票开票子系统V6.13中，利用直接开具功效开具红字专用发票时，必须输入通知单编号，同时提供了申请单开具功效，详细新增和改进功效详述以下。,红字发票管理系统新增功能说明,第15页,在一机多票开票子系统V6.13版软件中，在发票填开界面中，点击“负数”按钮时，新增两个选择菜单，一项为“直接开具”，另一项为“导入红字发票通知单”，界面如图2-1所表示。企业能够经过直接开具或导入红字发票通知单两种方式填开红字专用发票。,2.1红字专用发票填开方式,图,2-1,负数发票开具方式,红字发票管理系统新增功能说明,第16页,操作步骤：,【第一步】在一机多票开票软件V6.13中发票填开界面中，选择“负数”按钮下“直接开具”菜单项，系统会弹出通知单编号输入窗口，如图2-2所表示。,2.1.1直接开具方式,图,2-2,通知单编号输入窗口,红字发票管理系统新增功能说明,第17页,【第二步】在窗口中对应输入两遍通知单编号，若两遍号码相同则激活“下一步”按钮，点击“下一步”按钮后，系统会弹出销项正数发票代码号码填写、确认窗口，如图2-3所表示。,图,2-3,销项正数发票代码号码填写、确认窗口,2.1.1直接开具方式,红字发票管理系统新增功能说明,第18页,【,第三步】对于通知单上有对应蓝字专用发票代码、号码，填写蓝字专用发票代码、号码，不然，不需要填写蓝字专用发票代码、号码，点击“下一步”按钮，显示出本张负数发票对应正数发票票面信息，如图2-4所表示。,图,2-4,对应正数发票票面信息,2.1.1直接开具方式,红字发票管理系统新增功能说明,第19页,【第四步】假如对应正数发票票面信息无误，点击“确定”按钮，进入负数发票填开界面，如图2-5所表示；假如对应正数发票票面信息有误能够点击“上一步”按钮进行修改。,图,2-5,负数发票填开界面,2.1.1直接开具方式,红字发票管理系统新增功能说明,第20页,说明：,1、通知单编号必须输入，不然无法开具红字专用发票，且需要输入两遍，输入后以密文显示。,2、通知单编号是在税务端红字发票通知单管理系统开具通知单时自动生成，共16位，其编码规则为：第1-6位是主管税务机关代码，第7-10位是年份月份，第11-15位是通知单次序号，第16位是校验位。,3、假如企业仍持有不符合上述编号规则旧通知单，则在开具红字专用发票时需按下述方式输入16位编号，其规则为：编号前十位固定为1234569911，后六位为旧通知单编号后6位（若旧通知单编号超出6位，则取其后6位；若不足6位则前面填0补齐）。,4、一张通知单只能对应开具一张红字发票。假如输入通知单编号已经开具过红字专用发票，则在输入编号后，点击“下一步”按钮后，系统提醒“已使用过，不能重复使用”。,红字发票管理系统新增功能说明,第21页,2.1.2导入填开方式,对于销售方申请开具红字专用发票情况，在开,具红字专用发票时，能够使用导入红字发票通知单,功效。即销售方主管税务机关在为其开具红字专用发,票通知单时，能够提供通知单电子文件下载，销售,方企业可利用介质拷贝，经过开票系统中导入红字,发票通知单功效就能够直接导入通知单电子文件并自,动生成红字专用发票信息。,第二章 新增改进主要功效,红字发票管理系统新增功能说明,第22页,操作步骤：,【第一步】在一机多票开票软件V6.13中发票填开界面中，选择“负数”按钮下“导入红字发票通知单”菜单项，系统会弹出打开文件窗口，如图2-6所表示。,2.1.2导入填开方式,图,2-6,选择“通知单”文件开具界面,红字发票管理系统新增功能说明,第23页,【第二步】在打开文件窗口中，选择对应通知单电子信息文件，系统提醒“正在进行数据转换”，转换结束后，在发票填开界面上显示出导入红字专用发票信息，此信息包含票面上全部信息，如图2-7所表示。其中，备注栏中自动显示对应通知单编号。,图,2-7,导入“通知单电子信息”文件后发票填开界面,2.1.2导入填开方式,红字发票管理系统新增功能说明,第24页,【第三步】确认发票填开界面上全部信息正确后，点击“打印”按钮开具红字专用发票。,说明：,1、通知单电子信息只能在销方所属税务机关下载取得,购方所属税务机关不提供下载功效。通知单电子信息文件类型是XML格式，其编码规则为：税号前6位年月序号 校验位.XML。比如，4103050806000063.xml。,2、在使用导入红字发票通知单功效时，一次只能导入一个通知单电子文件。假如要开具多张红字专用发票，只能逐一导入通知单电子文件后进行开具。,3、假如导入通知单电子信息已经开具过红字专用发票，在点击“打印”按钮时，开票系统会提醒申请单重复，不能继续开具此张红字专用发票，详细提醒信息如图2-8所表示。,2.1.2导入填开方式,红字发票管理系统新增功能说明,第25页,4、废旧物资销售发票红字票填开流程及方法与专用发票红字票相同。普通发票红字票填开流程及方法与升级前一机多票开票子系统V6.10中填开方法完全一样。,图2-8 提醒“申请单重复”界面,2.1.2导入填开方式,红字发票管理系统新增功能说明,第26页,2.2红字发票申请单,2.2.1,申请单填开,主要功效：在开票系统中填开红字发票申请单。,操作步骤：,【,第一步,】,进入“发票管理”界面，点击“红字发票申请单,申请单填开”菜单，弹出红字发票申请单信息选择界面，如图,2-9所表示。,图,2-9,红字发票申请单信息选择,红字发票管理系统新增功能说明,第27页,【第二步】在红字发票申请单信息选择界面中，能够选择两种方式：购置方申请和销售方申请。,1、购置方申请,由购置方申请开具红字专用发票，依据对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况，分已抵扣和未抵扣两种方式：,（1）当选择已抵扣时，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点“确定”进入填开界面。,（2）当选择未抵扣时，应依据实际情况选择对应详细未抵扣原因后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”进入填开界面，如图2-10所表示。,图,2-10,购方红字发票申请单填开界面,2.2红字发票申请单,红字发票管理系统新增功能说明,第28页,2、销售方申请,由销售方申请开具红字专用发票，依据实际情况选择理由后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”按钮后弹出如图2-11所表示界面，查看信息无误后点击“确定”按钮进入申请单填开界面，如图2-12所表示。,图,2-11,销方红字发票申请单信息选择界面,2.2红字发票申请单,红字发票管理系统新增功能说明,第29页,图,2-12,销方红字发票申请单填开界面,2.2红字发票申请单,红字发票管理系统新增功能说明,第30页,【第三步】在红字发票申请单填开界面中，填写纳税人信息、选择商品名称，输入商品数量、申请理由等信息，填写完成后，点“打印”按钮，系统保留此张红字发票申请单，并弹出打印界面，如图2-13所表示。,图,2-13,红字发票申请单打印界面,注：商品数量和金额必须为负数,。,2.2红字发票申请单,红字发票管理系统新增功能说明,第31页,2.2.2申请单修改查询,主要功效：,查看、修改、删除已填开红字发票申请单。,操作步骤：,【,第一步,】,点击“红字发票申请单,申请单修改查询”菜单 项，,系统弹出“红字发票申请单查询”界面，如图2-14所表示。,图,2-14,红字发票申请单查询界面,红字发票管理系统新增功能说明,第32页,【第二步】设置好查询月份后，点“确定”按钮，系统显示如图2-15所表示。,图,2-15,红字发票申请单明细界面,(在此界面中，能够对申请单查看明细、修改和删除。选择一张红字发票申请单后，经过点击页面上方“修改”按钮进行申请单内容修改，点击页面上方“删除”按钮能够删除申请单，点击页面下方“查看明细”按钮，则能够查看申请单详细信息。),2.2.2申请单修改查询,红字发票管理系统新增功能说明,第33页,2.2.3申请单导出,主要功效：能够查看、导出某月已填开红字发票申请单。,操作步骤：,【第一步】点击“红字发票申请单,申请单导出”菜单项，,系统弹出“红字发票申请单导出”界面，如图2-16所表示。,图,2-16,红字发票申请单查询界面,红字发票管理系统新增功能说明,第34页,【第二步】选择需要导出申请单月份，点击“确定”按钮，系统弹出该月已填开全部红字发票申请单明细。选择需要导出申请单，点击“导出”按钮，将申请单导出为xml文件，如图2-17所表示。,图,2-17,导出红字发票申请单界面,2.2.3申请单导出,红字发票管理系统新增功能说明,第35页,【第三步】点击图2-17所表示“确认”按钮后，提醒选择保留文件路径，然后点“确定”按钮，如图2-18所表示。,图,2-18,选择红字发票申请单导出路径,2.2.3申请单导出,红字发票管理系统新增功能说明,第36页,【第四步】申请单导出成功后，在保留路径下可找到导出xml文件，将该文件拷贝到软盘或者U盘，提供给主管税务机关，由其导入该文件后开具通知单。,说明：,1、导出申请单时，能够选择一次导出一个申请单，也能够一次导出多个申请单，导出多个时，能够按住“Ctrl”键，使用鼠标左键选择需要导出任意多个申请单，也能够按住“Shift”键,使用鼠标左键选择需要导出连续多个申请单。,2、每个申请单对应导出一个xml文件。,3、导出xml文件命名规则是：税号_ 开票机号 _年月序号。,2.2.3申请单导出,红字发票管理系统新增功能说明,第37页,第三章 常见问题解答,红字发票管理系统新增功能说明,第38页,1.实现了红字专用发票信息化管理后，企业开具发票主要有哪些改变？,答：主要是企业在开具红字专用发票（包含废旧物资发票）时发生了改变，而开具红字普通发票及各种正数发票均无改变。升级前开具红字专用发票必须输入对应正数发票代码、号码，升级后开具红字专用发票时则必须输入通知单编号。,2.假如企业开票系统在升级为V6.13之前已经取得了手工通知单，升级后需开具该张红字发票，此时是否需要重新申请通知单？,答：不需要，企业能够依据已取得手工通知单来开具该张红字发票，只需取手工通知单编号后6位，并在其前加上1234569911即可。对于手工通知单编号不足6位手写通知单在其前填0补齐。,3.在开具红字专用发票时，点击“负数”后需选择“直接开具”或“导入红字发票通知单”，这二者有什么区分？分别在什么情况下使用？,答：“直接开具”是指销方在取得通知单后，采取手工输入通知单编号等信息方式开具红字发票。不论是购方申请还是销方申请，销方都能够在取得通知单后利用该功效开具红字发票。,“导入红字发票通知单”是指销方采取直接导入从税务端取得通知单电子文件来开具红字发票。只有在销方申请开具红字发票情况下，才能从销方税务机关取得通知单电子文件下载。,红字发票管理系统新增功能说明,第39页,4.在利用“导入红字发票通知单”功效开具负数发票时，选择了XML文件，但系统提醒“通知单号校验未经过”，是何原因？,答：这是因为选择XML文件不是从税务端导出通知单文件造成，比如可能选择是本企业开具后导出红字发票申请单文件。从开票系统中导出红字发票申请单文件命名规则为：税号_开票机号_年月序号，而从税务端导出红字发票通知单文件命名规则为：税号前6位年月序号校验位，对二者应加以区分。,5.直接开具红字专用发票时必须输入通知单编号，那正数发票代码、发票号码是不是能够不输入？,答：是否输入正数发票代码、号码需视通知单内容而定，假如通知单上有对应正数发票代码、号码，则需输入，不然，不需输入代码、号码。,6.在开票系统V6.13中填开申请单时，什么情况下需要输入蓝字发票代码与号码？,答：在购方申请开具并选择未抵扣与销方申请开具时需输入蓝字发票代码与号码，由购方申请开具且选择已抵扣时无需输入蓝字发票代码与号码。,红字发票管理系统新增功能说明,第40页,7.依据取得通知单开具红字专用发票后，假如发觉开具红字发票有误，是否能够作废该张红字发票？作废后假如仍要开具此张红字发票，是否需要重新申请开具？,答：能够作废已开具红字发票。作废后仍可依据原通知单开具正确红字发票，无需重新申请开具。,8.在什么情况下能够对保留后申请单进行修改与删除？,答：开票系统V6.13对已开具申请单修改与删除没有时间限制，但企业应依据实际情况进行修改或删除。,9.在哪些情况应由购置方向主管税务机关申请开具通知单？,答：（1）购置方取得专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出；,（2）购置方取得专用发票后因以下问题无法抵扣时：,专用发票抵扣联、发票联均无法认证；,专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符；,专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符；,所购货物不属于增值税扣税项目范围。,红字发票管理系统新增功能说明,第41页,10、销方在哪些情况下能够向主管税务机关申请开具通知单？,答：因为开票有误购置方拒收专用发票，销售方必须在专用发票认证期限内向主管税务机关提出申请；,因为开票有误等原因还未将专用发票交付购置方，销售方必须在开含有误专用发票次月内向主管税务机关提出申请。（销售方应该及时发觉开票错误，若开票当月发觉则作废处理，次月发觉需要开具红字发票，若下下月才发觉错误则可与购置方协商按照拒收处理。）,11、当前哪几类发票需要依据税务机关通知单才能开具红字发票？,答：增值税专用发票和废旧物资专用发票受通知单管理，其中对应废旧物资专用发票通知单上没有打印税率和税额，左上角打印了“废旧物资”字样。增值税普通发票能够直接开具红字发票，不受通知单管理限制。,12、同一份通知单能够对应多份红字专用发票吗？,答：按照国税发156号文件要求，通知单与红字专用发票必须要一一对应。当前，防伪税控开票系统在开具红字专用发票时，校验输入通知单编号是否已开具过红字专用发票，从而防止一份通知单重复开具多份红字专用发票情况。,红字发票管理系统新增功能说明,第42页,13、同一份蓝字专用发票能够对应多份通知单吗？,答：能够，一份蓝字专用发票能够分屡次红冲，所以可对应多份通知单。在开具通知单时，系统自动校验对应同一份蓝字专用发票多份通知单累计金额、税额小于该份蓝字专用发票金额、税额时才允许开具。,14、通知单编号是全国唯一吗？,答：是，在防伪税控税务端系统填开通知单时，系统自动生成通知单编号，共16位，第1-6位是主管税务机关代码，第7-10位是年份月份，第11-15位是通知单次序号，第16位是校验位，对前15位数字进行编码规则校验，可有效预防企业开具红字专用发票时随意录入通知单编号。,15、填开红字发票申请单时能够填多少行商品？,答：最多能够填8行商品。,红字发票管理系统新增功能说明,第43页,谢 谢！,红字发票管理系统新增功能说明,第44页,