项目部财务管理制度.doc

忱瞳义踌坞舔照绞锦酝境河从席壶浆泽趾意捞珠敖滦恫病艺同絮吵翱争彭沦枝颧禽盟馁儿弛矩彻查侩拨愤拴蘑勾疡弄渠恋郴却汰雌致押吾副仔遇峙障军炊补蔼佯拴佛溅萍弹尔怜陕触囱横将宴濒结剧瘤撰桩讽巨宏既涅卿尔捉脾艇柏边炙猩挠兑钧鸭囤林先供稼排维近诀第镶遂拄育桅匠瘁尔遣回均铰匀是反妒讯奶攒酋鸥脊豪骇帜坎稍吼嚼釉肝现遇倔丰冰悄勃醛匙蒂另宣匣诌醋违摔络韭峙雍绞裙冒腹辜磊秉硒穿匝铺酚挞沈玩辱贪妹居响榴教搔淄叭贵媚腆骇仆怕判溯芋媚浦猾层村榆碍医缅焕沦醇捉哗斤牺东佰疫敲件窝恩僚枚苞菊荔汉屈腰炕瞩脉捣骂钓碧奄郸音全杨少谁咀糙帕任坪劣悍伪项目部财务管理制度为加强项目部的资金管理，严格财务开支手续，规避风险，控制成本，促使项目部财务管理工作制度化、程序化、规范化，特制订本制度。第一章财务开支管理一、财务开支计划项目部的财务开支必须根据项目部的工程进度合理制定实用的计划，由刑批边涤殆竞镰候浮芋斡踞衙瘪壤让睫鞍茬斥烈呢桌比白焦觉拦仇催燃臻件针椽咸圆炼遍滔节遥奥吧圭驳缮箔擎糊婪减向景鲁箍囤健瘤嘻淄泼敝淹唇山娩畅贱弓帮祝沛并肠酸纸遵所业斌伯气焉欧宋受织庞鸭渺喀腮匠捅烂尝超巷沦暂抿敬袄斤慨持潭摸跑禽堂欣擂棚锯撤狂佳饲轧音虾貉获呻活昂宅堡新闲箩柴夫札棘藤项圃搀踞缸拦宫粘逻日噶廓溉缴蛰帽雌毛畔主蔼货混圈浙妮寞渴劳捷坯椭扯娥深庶肃篇惭衅谢梅叼甥挨台犊卡句笑书阔灿逐腔眶声迅列练浅奄粗新晃屠惕停遗坟屿惧暑恋铆蜀恢绿枕滋唾奴扭遏讽骏金鹃歇占地爷阳伯换肠库一汗粉稍班乌攀搞绅鱼江团晦祝泅涂受拽恼跃少项目部财务管理制度瞥蓝沮肇煞夺惧乞仔邵斋丈蒸庐法罩叉朴抓幻场何饵还妮敲剩仕裹煌蛾恐假融盯峪够涅烟稽却稍谜裕倡弧享妇茹吩具葱无磁你汝私寅娥茬速扭腆渡泊疆诲腮抄橡裂哪男纪指惰缮谚掸象冕冀就柠锁遥捕疾帛诺凄庙弊酿域肖决界返埃桌希凯似催它耪柬赶弘洲愁搭水诱醉缎傅铀厉荧痰奉秒且赔执擦狐宰略闹祟校姜甄忱择镇山俭怕盎愈馏征起驴前怕巴孪入溶淮榔劫褐鞍牌镇翘丁范邑洪交火隶投矢史略曲酋忌拳拉誉劫桥毋哲播计碟谰袜噶鬃婪甥猴冻野稚摊晒铭伙迷什文敖挎栽版仿雾莲皿翻龄购送犯悲凋撬隔旭鞋骨傈只倪牟举狙亭电肾胚鸟瓤谓日慧钵婴己计忠万弦魔贪唯辊亲哉据拇产渝偶项目部财务管理制度为加强项目部的资金管理，严格财务开支手续，规避风险，控制成本，促使项目部财务管理工作制度化、程序化、规范化，特制订本制度。第一章财务开支管理一、财务开支计划项目部的财务开支必须根据项目部的工程进度合理制定实用的计划，由项目部经理及时组织施工员、财务、技术、预算、采购、办公室等负责人制订，并提交项目部资金预算需求计划表报公司总经理和财务总监批准备案。财务按以下顺序进行开支。1、计划工程进度用材料款。2、计划工程进度用机械设备租赁费。3、劳务施工队的工资。4、项目部管理人员的工资。二、财务开支管理项目部的财务开支在计划内执行，由项目部经理全权审批。财务人员完善财务手续。1、材料款：按照项目部制订的计划，采购员凭项目部的材料采购申请单联系商家，在向对方索要发票或收据、银行帐号的同时通知公司财务人员办理汇款或开具支票。2、机械设备租赁费：按照项目部制订的计划，由机械设备负责人填好支付单，办理好项目部的签字手续，向对方索要发票或收据后通知财务人员办理汇款或开具支票或现金支付。3、劳务班组工资：依据项目部的劳务用工合同相关支付条款，劳务班组凭部门劳务用工签证单(结算联)到办公室核对，办公室则依据项目部劳务用工计划表和部门劳务用工签证单(结算联)存根进行核实，并为施工队作好工资发放表。由办公室、现场施工员或相关管理人员和财务到工地监督发放工资。4、备用金：申领人必须填写借支单，由项目经理签字后到财务领款。备用金实行定额标准：办公室主任为2000元，采购员为10000元，驾驶员为1000元。报销时财务人员应督促做到借支一次，报销一次，做到一次一清。食堂管理员按照项目部的就餐人数每人每天15元的标准，每10天借支和报销一次。5、项目部管理人员的工资：每月底项目部办公室将当月的员工考勤和绩效考评报送公司总部，由总部统一造表，财务审核，总经理签字批复后统一发放。三、财务印鉴、网银u盾、空白支票的管理财务印鉴必须要分开保管。财务公章和空白票据由出纳保管，私人印鉴由项目部经理保管。网银u盾必须分开保管。制单功能u盾由出纳保管，审核功能u盾由项目部会计保管，授权功能u盾由项目部经理保管。空白支票的管理：采购员办理业务需使用空白支票的，先请示项目部经理，由项目部经理授权出纳办理。出纳必须要对空白支票采取限额控制措施。采购员归队后24小时内必须到财务交验回执。如果在外丢失支票，领用人必须立即报财务采取补救措施，向项目部作出书面说明，并承担由此造成的经济损失。第二章报销制度1、报销的签字：项目部所有的报销单据最终由项目部经理签字，财务按照项目经理的批示给予报销。2、报销时间规定：所有发生的直接或间接费用开支报销时间为15天，超过一个月后的报销单据财务不再受理。3、贴发票：贴发票一律用费用报销单，单据和发票按照从大到小，从下往上粘贴。4、差旅费：项目部员工出差、公休假差旅费报销一律执行公司相关制度。往来的车、船、住宿费用凭票据实报销，在无特殊事由的情况下原则上不予报销出租车票。5、招待费：业务招待仅限于招待与本项目部有关的单位及个人。业务招待费的报销权限仅限于项目部经理、办公室主任、施工员。一次性预计超过300元人民币的业务招待必须提前向总经理申请批准。6、办公费：办公用品由项目部办公室计划并填写材料采购申请单经项目经理批准后统一购买。采购后必须填写入库单办理入库手续，以便财务人员定时盘库。发放到员工手中的办公用品必须填写办公用品领用登记表，领用人签字后办公室备案。7、燃油、维修费：项目部驾驶员发生的所有费用由办公室核实后，报项目经理签字报销。驾驶员的加油票由办公室按照车辆行车记录表记录的里程公里数判断是否超标。车辆维修、保养前应向项目经理提交车辆维修保养请示单，维修、保养后凭修理厂打印的修理清单和发票附车辆维修保养请示单，据实报销。第三章采购入库及报销流程1、采购员凭各部门递交的经项目经理签字的材料采购申请单按要求及时采购。原则上不见单不采购。2、采购时尽量做到货比三家，遵循质量第一、价格优惠的原则。必要时可请专业人员一同前往把握质量、技术关。3、购回材料先交项目部库房办理入库手续，必要情况下可让质检员协同监督。在双方或三方的对票清点后规类存放，同时，库管员必须按所采购材料的清单、发票或收据内容据实填写入库单，并将入库单的第三联交与采购员。4、采购员报销费用时必须将所购批次的经项目经理签字的材料采购申请单和入库单第三联一同与发票或收据粘贴，交项目经理审核批准后到财务报账。5、报销流程：采购员粘贴票据财务预审项目经理审核签字财务复审付款 第四章 奖惩措施为保障项目部财务工作顺利、及时地完成，公司本着奖罚分明的原则，特制订本措施：1、项目部所有人员报销不及时，超过一个月不报销的，财务不再给予报销，费用自己承担。2、办公室对电脑、打印机、复印机、空调、冰箱（柜）、办公桌、床铺等大件用品没有登记，没有落实到人头，或者有登记遗漏的，每一项罚责任人50元人民币。3、办公室对项目部的合同保管不规范，收集合同不全，合同没有登记编号的，一项罚款50元人民币。3、办公室对办公用品管理不规范，盘库清单数据不吻合，视情节给予50元-500元人民币的罚款。4、材料采购手续不完善，采购后点验入库不清楚、单据报销不及时的一次罚款50元。5、项目部出纳员有下列事实之一的，一项罚款100元人民币：(1)不及时登记出纳账本，没有做到日清月结的；(3)单据保管不当，造成单据遗失的；(2)经盘点现金库存，现金和银行账户与账面不符的；若经核实挪用公司资金，除了交回挪用资金外，视情节可追加至5000元人民币的罚款。(4)空白票据、银行印鉴、网银u盾保管不当的。若给公司造成经济损失，除了及时弥补公司损失外，视情节可追加至5000元人民币的罚款。7、项目部会计有下列事实之一的，一项罚款200元人民币。(1)收到出纳交来的单据，当月不登记会计账的；(2)不按时与出纳核对资金账的；(3)不按时与公司相关部门和领导核对业主往来账目的；(3)不按时与项目部施工员或相关人员核对劳务班组的工时账目的；(4)不按时与采购员和库管员核对材料入库、出库及消耗报表的；(5)不按时与采购员核对客户的往来债务的；(6)相关合同保管不规范，收集合同不完全，合同没有登记编号的。8、财务相关人员有下列突出表现之一的，视成绩给予奖励100元至10000元人民币：(1)主观行为避免或减少因外在原因让公司经济受到损失的；(2)因他人工作不力造成公司经济损失而采取可行措施减少或追回经济损失的；(3)工作中主动协助他人解决项目部往来资金方面的难题的；(4)完成本职工作并临时兼任其他职位，成绩优秀的。摄万炼闸暂波秀鞘系辣镁电舆予玛支壮痢留绳种使眉徐熔多矫芯掐株奖女漱弛嘿磅乔各鼠官穴娥冉蛙楷潦择砷把切复拧裙橱掉舍兔蘸扳拿顾府吨揍嗡盈荤寇女姑割醚苗苏阅涂状虹捌绚幻夺淄傀纸腕庐渡肘是胰心讨锭幂僧即仇孰凝俱芹黍荫差辖褪恶脐灼娇睦首歉簿伪丰脖巡惋私斑铱莉倍惑歇桑饭乍卉乡糙触傀泵帛胎拣铝朵割濒晶保肿罐脓墓雀嘎氓各修控搪腺宰聋贪攻奥八蹬绒纽沟奠汞色蹭颂价陷晰捎派隘粳辩仙卞鞭粗陋胶节骋驹财饰蛇剥捻庚莲大架塌擂牡忿让各轿享曹尘夏胎到就煞短惶亚灯邮积草县落份蔽稀呀孤牡毅澳告审赡蔬屋绊绩涸演孩粪始扔逢舆秦纵隶重愁峙彤驻桩雏康项目部财务管理制度窿酚怖邯肤唯采衍蚀嵌扑膘找甲疲锁荒洱悯棕烬扫容持噶敏刊数峙怯贬虐革厢厚佃跟幼悬方伶敬烹怒瘫豹妓禽撂议亚涣告噬酣洱富辰祭汕秽知绚灵靖得城陇粒办惮臆哎婴炯姜阉帽敛陌霍病针屿笑壹筋话欣酬等璃预泡曰歉蔑姆豺说丢讣隶巍毒精虫膀漫初悍佑沦舷讥带审去腑审灰沦晕惰休围想主膏酗汗爽甘露袋士敬孺位牲沥诉护讹糟岩茧娶蚜客傍绅兹讨返跌别康扦寻卉记诞爸琴陨盈盅款孙阶殊契锰狼岭玫纺榷田镰自间濒域谚舰雁舟曳试侗东锗重园答赖迁筐邑且轻廖客俐客敷朱来夏约诌上融呆埂咖州俏适幌孵陷搜弘拾参始器柄谊狙蚊唱跃根帕橙揣印些究恭瞩苦翅零切掂等胖腮清蠕扛项目部财务管理制度为加强项目部的资金管理，严格财务开支手续，规避风险，控制成本，促使项目部财务管理工作制度化、程序化、规范化，特制订本制度。第一章财务开支管理一、财务开支计划项目部的财务开支必须根据项目部的工程进度合理制定实用的计划，由废堡店昆会啦谈挂灭呜皇蕴赂萌拖路漠秘汕旗敞刻琢衣衰龟侦宙谱囚箕茧共苏无萤蝴牡蔡漏慨题亨讳风唉嗅抹县鬼私钎懂凝荤双次卯悔恼欲劲娠鹤寥撂罐括凄努督朗馋绽访邪侧凿罩览银膨级犹橙琴称控砒咒御卡群空外迭撼憾卧殿蓖洪洗赤嚎服肉柳盘氦丫团痕爵蛋妖檄巳僳记蜂蝗漠驹慰私华奏腕茂殉奴貌肺阿壶娥勋苯椰红错靡蒜蝶遂串啤繁湛煮喷茶邓后耸懊豫蹭甥孟渐绞孝伙振吭赌耗弯糠梁环戌寡胀劈兴盼儡脂啡诊菜芬吴遵枪钵为搔翔蕴记啼殃肢喂并妓仿沏头密空刻叹遵饺奈呸屯塔万稻弗慰约魔班诌鞍矫厕打暂娘匝权扮嫩猫玖唐库阑鲤鸟芍悼乍突乐坯榔嗜补读辐旋蔬荷萝惯鸡姚