商业行业月份业务下编制财务报表.pptx

,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,2020/1/8,#,商业行业会计实操,12,月业务（下）,Lorem ipsum dolor sit amet,consectetur adipisicing elit,sed do eiusmod tempor incididunt ut labore et dolore magna aliqua.Ut enim ad minim veniam,quis nostrud exercitation ullamco laboris nisi ut aliquip ex ea commodo consequat.,2025/7/12 周六,1,业务,26,原始凭证,26,2025/7/12 周六,2,【,业务,26】,计提,12,月份工资、社保费（个人）、住房公积金（个人）（具体的费用计提比例还要根据当地的财政部门核定）。,2025/7/12 周六,3,业务,26,记账凭证,26-1,2025/7/12 周六,4,业务,26,记账凭证,26-2,2025/7/12 周六,5,业务,27,原始凭证,27,2025/7/12 周六,6,【,业务,27】,计提,12,月份公司应承担的全体员工的社保和住房公积金。,2025/7/12 周六,7,业务,27,记账凭证,27-1,2025/7/12 周六,8,业务,27,记账凭证,27-2,2025/7/12 周六,9,业务,28,原始凭证,28,2025/7/12 周六,10,【,业务,28】,月底摊销本月房租。,2025/7/12 周六,11,业务,28,记账凭证,2025/7/12 周六,12,业务,29,原始凭证,29,2025/7/12 周六,13,【,业务,29】,月底摊销本月负担装修款。,2025/7/12 周六,14,业务,29,记账凭证,2025/7/12 周六,15,业务,30,原始凭证,30-1,2025/7/12 周六,16,业务,30,原始凭证,30-2,2025/7/12 周六,17,【,业务,30】,月底支付,11,月份和,12,月份短期借款利息。,2025/7/12 周六,18,业务,30,记账凭证,2025/7/12 周六,19,业务,31,原始凭证,31,2025/7/12 周六,20,【,业务,31】,月底计提本月负担无形资产摊销费用。,2025/7/12 周六,21,业务,31,记账凭证,2025/7/12 周六,22,业务,32,原始凭证,32,2025/7/12 周六,23,【,业务,32】,月底计提固定资产折旧。,2025/7/12 周六,24,业务,32,记账凭证,2025/7/12 周六,25,业务,33,原始凭证,33,2025/7/12 周六,26,【,业务,33】,月底计算本月应交增值税。,2025/7/12 周六,27,业务,33,记账凭证,33-1,2025/7/12 周六,28,业务,33,记账凭证,33-2,2025/7/12 周六,29,业务,34,原始凭证,34,2025/7/12 周六,30,月底,计提营业税。,注意：,营业税,的计提基数。,【,业务,34】,2025/7/12 周六,31,业务,34,记账凭证,2025/7/12 周六,32,2025/7/12 周六,33,业务,35,原始凭证,35,2025/7/12 周六,34,【,业务,35】,月末计提城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。,2025/7/12 周六,35,业务,35,记账凭证,2025/7/12 周六,36,【,业务,36】,月底结转本月收入。,2025/7/12 周六,37,业务,36,记账凭证,36-1,2025/7/12 周六,38,业务,36,记账凭证,36-2,2025/7/12 周六,39,【,业务,37】,月底结转本月成本费用。,2025/7/12 周六,40,业务,37,记账凭证,37-1,2025/7/12 周六,41,业务,37,记账凭证,37-2,2025/7/12 周六,42,【,业务,38】,年底将本年利润转入利润分配。,2025/7/12 周六,43,业务,38,记账凭证,2025/7/12 周六,44,丁字账户的登记（我们这里只列举一部分）,2025/7/12 周六,45,扭扭脖子，锻炼颈椎啦。,放大图见下页,12,月份科目汇总表：,2025/7/12 周六,46,科目汇总表局部放大图,2025/7/12 周六,47,科目汇总表局部放大图,2025/7/12 周六,48,注意：填列方式。,总账（库存现金）,2025/7/12 周六,49,资产负债表,2025/7/12 周六,50,资产负债表填列项目的内容与填列方法,2025/7/12 周六,51,资产负债表填列项目的内容与填列方法,2025/7/12 周六,52,资产负债表填列项目的内容与填列方法,2025/7/12 周六,53,资产负债表填列项目的内容与填列方法,2025/7/12 周六,54,资产负债表填列项目的内容与填列方法,2025/7/12 周六,55,资产负债表填列项目的内容与填列方法,2025/7/12 周六,56,资产负债表填列项目的内容与填列方法,2025/7/12 周六,57,资产负债表填列项目的内容与填列方法,2025/7/12 周六,58,资产负债表填列项目的内容与填列方法,2025/7/12 周六,59,利润表,2025/7/12 周六,60,利润表填列项目内容与填列方法,2025/7/12 周六,61,利润表填列项目内容与填列方法,2025/7/12 周六,62,利润表填列项目内容与填列方法,2025/7/12 周六,63,下课喽,2025/7/12 周六,64,2025/7/12 周六,65,