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3、务,27,记账凭证,27-2,2025/7/12 周六,9,业务,28,原始凭证,28,2025/7/12 周六,10,【,业务,28】,月底摊销本月房租。,2025/7/12 周六,11,业务,28,记账凭证,2025/7/12 周六,12,业务,29,原始凭证,29,2025/7/12 周六,13,【,业务,29】,月底摊销本月负担装修款。,2025/7/12 周六,14,业务,29,记账凭证,2025/7/12 周六,15,业务,30,原始凭证,30-1,2025/7/12 周六,16,业务,30,原始凭证,30-2,2025/7/12 周六,17,【,业务,30】,月底支付,11,月份
4、和,12,月份短期借款利息。,2025/7/12 周六,18,业务,30,记账凭证,2025/7/12 周六,19,业务,31,原始凭证,31,2025/7/12 周六,20,【,业务,31】,月底计提本月负担无形资产摊销费用。,2025/7/12 周六,21,业务,31,记账凭证,2025/7/12 周六,22,业务,32,原始凭证,32,2025/7/12 周六,23,【,业务,32】,月底计提固定资产折旧。,2025/7/12 周六,24,业务,32,记账凭证,2025/7/12 周六,25,业务,33,原始凭证,33,2025/7/12 周六,26,【,业务,33】,月底计算本月应交增
5、值税。,2025/7/12 周六,27,业务,33,记账凭证,33-1,2025/7/12 周六,28,业务,33,记账凭证,33-2,2025/7/12 周六,29,业务,34,原始凭证,34,2025/7/12 周六,30,月底,计提营业税。,注意：,营业税,的计提基数。,【,业务,34】,2025/7/12 周六,31,业务,34,记账凭证,2025/7/12 周六,32,2025/7/12 周六,33,业务,35,原始凭证,35,2025/7/12 周六,34,【,业务,35】,月末计提城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。,2025/7/12 周六,35,业务,35,记账凭证,
6、2025/7/12 周六,36,【,业务,36】,月底结转本月收入。,2025/7/12 周六,37,业务,36,记账凭证,36-1,2025/7/12 周六,38,业务,36,记账凭证,36-2,2025/7/12 周六,39,【,业务,37】,月底结转本月成本费用。,2025/7/12 周六,40,业务,37,记账凭证,37-1,2025/7/12 周六,41,业务,37,记账凭证,37-2,2025/7/12 周六,42,【,业务,38】,年底将本年利润转入利润分配。,2025/7/12 周六,43,业务,38,记账凭证,2025/7/12 周六,44,丁字账户的登记（我们这里只列举一部
7、分）,2025/7/12 周六,45,扭扭脖子，锻炼颈椎啦。,放大图见下页,12,月份科目汇总表：,2025/7/12 周六,46,科目汇总表局部放大图,2025/7/12 周六,47,科目汇总表局部放大图,2025/7/12 周六,48,注意：填列方式。,总账（库存现金）,2025/7/12 周六,49,资产负债表,2025/7/12 周六,50,资产负债表填列项目的内容与填列方法,2025/7/12 周六,51,资产负债表填列项目的内容与填列方法,2025/7/12 周六,52,资产负债表填列项目的内容与填列方法,2025/7/12 周六,53,资产负债表填列项目的内容与填列方法,2025
8、/7/12 周六,54,资产负债表填列项目的内容与填列方法,2025/7/12 周六,55,资产负债表填列项目的内容与填列方法,2025/7/12 周六,56,资产负债表填列项目的内容与填列方法,2025/7/12 周六,57,资产负债表填列项目的内容与填列方法,2025/7/12 周六,58,资产负债表填列项目的内容与填列方法,2025/7/12 周六,59,利润表,2025/7/12 周六,60,利润表填列项目内容与填列方法,2025/7/12 周六,61,利润表填列项目内容与填列方法,2025/7/12 周六,62,利润表填列项目内容与填列方法,2025/7/12 周六,63,下课喽,2025/7/12 周六,64,2025/7/12 周六,65,
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