浅析广东省住房公积金制度的问题和改革.doc

广东外语外贸大学南国商学院本科毕业论文（设计）

南国商学院

本 科 毕 业 论 文

题 目 浅析住房公积金制度的现状与改革
——以广州市为例
姓 名 陈汝佳
学 号 1140314342
单 位 国际经济与金融学院
年 级 专 业 2011级金融学（商业银行）3班
指 导 教 师 王洪良
完 成 时 间 2015年5月20

教 务 处 制

诚 信 声 明

我声明：本人所呈交的毕业论文是在老师指导下进行研究工作取得的研究成果。据查证，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，本论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。我承诺，论文中的所有内容均真实、可信。

毕业论文作者签名： 签名日期： 年 月 日
浅析住房公积金制度的现状与改革
——以广州市为例
[摘 要] 住房公积金制度是我国城镇住房制度改革中的重头戏，作为中国房地产金融政策的主体，这不仅是对住房市场化分配制度的必要补充和完善，同时对于国家社会政策与保障制度来说也是不可或缺的。住房公积金制度在解决城镇职工住房问题上发挥着重要作用，是一项有利于国计民生的政策。然而, 随着公积金归集规模的扩大，制度本身潜藏的风险日益突显。近年来广州市随着城镇化进程的不断加快,城市人口规模越来越大，关于公积金改革的呼声越来越强烈。但相关条例修改与制度完善等工作却少有建树,创新工作更是停滞不前。当前正是广州市公积金制度创新转型的关键时期,有改革才有发展。完善广州市的住房保障制度，加强全市住房公积金的管理工作，建立与实际情况相符合的城镇住房保障体系，这是本文要探讨的方向。

[关键词] 住房公积金；住房保障制度；改革；广州

The Present Situation and the Reform of the Housing Accumulation Fund System
- Taking Guangzhou City as an Example
Abstract：Housing provident fund system is China's urban housing system reform in the main event, as the main body of Chinese real estate financial policy, which is not only a necessary supplement to the distribution system of the housing market. It is also an essential part of the national social policy and social security system. Housing provident fund system plays an important role in solving the problems of employee housing Town, in favor of a beneficial to the people's livelihood policies. However, with the expansion of the scale of fund collection, the system risk hidden themselves increasingly prominent. Guangzhou city in recent years, with the accelerating process of urbanization, the urban population scale is getting bigger and bigger, about the fund reform increasingly strong voice. But the bill and the perfection of the system, but has had little success, innovation is to remain stagnant. The current is a critical period of transformation and innovation of Guangzhou City provident fund system, there is the development and reform. Improve housing security system in Guangzhou City, to strengthen the city's housing provident fund management, the establishment of consistent with the actual situation of the urban housing security system, this is the direction of what we want to explore.
Key words：Housing accumulation fund；Housing security system；Reforming；Guangzhou

目 录
1 绪论 1
1.1 研究背景和研究意义 1
1.2 文献综述 1
1.3 研究框架 2
2 我国住房公积金制度的基本情况 3
2.1 住房公积金的定义、性质与特点 3
2.2 我国住房公积金制度的现状 4
3 广州市住房公积金制度的具体情况及问题 6
3.1 广州市住房问题的具体情况 6
3.2 现行住房公积金制度的存在问题 7
4 对国外住房制度的分析与借鉴 9
4.1 新加坡住房制度的运行模式 9
4.2 对新加坡住房制度的经验分析与借鉴 9
5 对广州现行住房公积金制度的改革建议 10
5.1 统筹聚力深化广州住房公积金制度改革 10
5.2 推进广州住房公积金管理的规范化、法制化 10
5.3 大力推广和完善“花都模式” 10
5.4 提高广州住房公积金归集力度 11
5.5 加大力度唤醒资金 11
5.6 先行先试建立“广州住房银行” 11
结论 12
参考文献 13
致 谢 14

浅析住房公积金制度的现状与改革——以广州市为例
1 绪论
1.1 研究背景和研究意义
建国后，我国一度实行计划经济政策，城镇住房几乎全由国家和单位统一投资建设，然后按不同的职级免费分配给职工居住。这种高度集中的计划经济在改革开放后开始向市场经济转变。与此相应，我国的城镇住房制度也到了改革的边缘，于是拉开了“房改”的帷幕。因此我国的住房制度逐渐变为允许市场建造以及商品性分配，即终结了住房的福利性实物分配制度。但中国城镇住房改革的现实基础就是住房公积金制度的建立。
迄今为止，我国的住房公积金制度已有20多年的历史。作为我国住房制度的重中之重,公积金制度在90年代促进住房市场化和货币化改革中发挥了不容忽视的作用。近年来，随着我国经济的多元化发展以及金融体系的改革与创新，我国住房公积金制度的体系和结构发生了许多与时俱进的变化。与此同时，制度的不完善问题也逐渐显现出来,例如在均衡贫富差异和流程效率上存在一些争议，由此导致受到了世界银行等组织或机构的批评和指责，国内学界也在不断探讨对住房公积金制度完善和改革。
因此，对公积金功能的再定位受到了我国当局的高度重视。作为全国三大城市之一的广州市，对住房公积金制度进行切合实际的完善和改革，有其不容忽视的重要性和紧迫性。不断从实践中总结规律，增强住房政策的实施效力，提高广州市住房公积金制度在居民社会生活中的价值，越来越受到人们的重视。
1.2 文献综述
1.2.1 国内外研究的综合分析
当前学界针对我国住房公积金制度已有一定的关注，并且在对我国公积金制度的现状进行系列研究后，都积累了一定的学术基础：相关学者都在认识到完善和发展住房公积金制度的共识下，通过研究指出了我国住房公积金制度现行存在的问题，并针对这些问题提出了改革的迫切性和可行的方法。对于住房公积金制度面临的困境以及应对解决的对策，陈杰（2010）认为，目前国内住房公积金制度的发展面临的重要问题在于住房公积金的功能定位已滞后于当下的经济社会的变化和发展。因此当前必须对住房公积金制度的功能进行重新定位并对其组织体制进行再调整。李飞（2014）认为，利率市场化的推进大幅促进了国内金融机构自由竞争的程度，这对公积金制度的运作和管理来说也是极大的挑战。张润生（2014）认为，现行住房公积金制度存在制度不够完善、政策定位不够明确、发展覆盖面不平衡等等问题，需要通过强化和监理形成更为行之有效的监管体系。
在国外方面，在社会发展进程走在前列的发达国家形成了较为完善成熟的住房公积金制度发展积累了丰富的经验和成果，这些发达国家根据本国国情制定的各有特色的住房政策值得我们关注和借鉴。鉴于我国最早的住房公积金制度就是从新加坡引进来的，且同处东南亚、同属亚洲文化圈的新加坡与我国在地理、文化等因素上相对贴近，本文选取新加坡的住房制度进行解读、分析和借鉴。联合早报网（2006）发布的《世界住房模式的对照》认为，新加坡“政府建设公共组屋”的这一住房政策堪称典范。住建部(2009)在《国外住房金融研究汇编》中提到，新加坡在1995年就开始推行住房公积金保障制度，既有效解决了低收入者的住房需求，又大幅提高了中低收入家庭购房的积极性。
1.2.2由上述资料提出本文研究的重点
上述提到的住房政策资料以及发达国家的住房制度中都是因地制宜，与其国情相适应的。通过对大量国内外关于住房保障制度及住房公积金制度的文献的探索与研究，我们对国内外的住房制度及公积金制度的实施情况有了较为系统深入的认识理解，为本论文对广州市的住房公积金制度的研究奠定了理论基础。
十八大以来，各领域改革正在不断往“深水区”推进。住房问题是民生问题的重中之重，作为关系到百姓安居、房价升降的住房公积金制度，在“新常态”下更是备受瞩目。在全国都贯彻公积金制度的大局势下，广州市响应中央政策并一直在寻求改革，适当放宽公积金的提取条件，提高效率、简化手续等，正是广大老百姓所期望的良好改革。
1.3 研究框架
这篇论文的研究本着“明确定义内涵→阐述国内基本现状→提出广州市的具体情况和问题→对比国内外情况→提出建议”的研究思路。采用实证分析与规范分析相结合的方法，对我国目前的住房公积金制度的现状，特别是广州市的情况进行了相关的分析与论证，提出其存在的问题。同时通过介绍发达国家新加坡的住房制度，通过比较和总结，归纳提出适合广州市住房公积金制度发展的建议。
论文的内容主要分为五个部分：首先是介绍住房公积金制度在当前的基本情况，主要论述的是公积金的定义、性质特点、制度的意义和管理机制；第二部分分析我国及广州市住房公积金制度的具体现状，探索发现出广州市的住房问题以及现行公积金制度存在的弊病；第三部分在介绍国外发达国家的住房制度，以新加坡为例，分析他们住房公积金制度的发展状况和政策，以方便我国的借鉴和引用；第四部分针对以上存在问题，从几个不同的角度提出对策和建议，希望能够有利于改善广州的住房公积金制度，也为健全和改革广州的住房制度提供一些建议与借鉴。
本文在研究和论述上主要采用：资料研究、实证分析、比较与分析结合法；理论与实践配合的方法；文献分析法、个案分析法等研究方法等等。
2 我国住房公积金制度的基本情况
2.1 住房公积金的定义、性质与特点
2.1.1 住房公积金的定义
住房公积金是：“国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体及其在职职工缴存的长期住房储金。”这是1991年颁布的《住房公积金管理条例》首次通过立法的形式为住房公积金下的定义。
住房公积金是需要长期义务性上缴的，并且以职工工资的总额为基数扣缴。每个缴纳者在上一年度的月平均工资乘以规定的住房公积金缴存的比例，就是此人的月缴存额。每个职工缴存的数额和其所在单位为职工缴存的公积金数额，都是按政策硬性要求的属于职工的个人储金，并只能专门用于解决住房资金问题。
该制度是我国的一项社会住房保障制度，专为解决城镇职工的基本住房问题。目的是通过国家强行收纳的方式，为城镇居民积累买房或建房的贷款基金，帮助城镇居民抵御日益增高的房价，解决建房或买房所需要的资金问题，实现“居者有其屋”的基本社会愿望。
2.1.2 住房公积金的主要性质
一是保障性。建立该制度的初衷就是为了较快、较好地解决城镇职工的住房问题。
二是互助性。住房公积金制度有利于“先富带动后富”，为有房的人帮助无房的人提供了机制和渠道。
三是长期性。在城镇工作的每个人从参加工作开始，一直到退休或终止劳动关系的期间内，都必须按期缴纳住房公积金，当然职工所在单位也需要依法为其补助缴纳公积金。
2.1.3 住房公积金的基本特点
一是普遍性。只要是城镇的在职职工，不管收入高低、做何种工作、是否已经有房子，都必须依法定期缴存住房公积金。
二是福利性。使用住房公积金贷款的利率明显低于别的商业性贷款，并且除了职工本人需要按期缴存住房公积金，单位也要为其上缴一定的数额。
三是强制性，也叫政策性。员工所在单位务必根据相关规定为员工设立账户和办理住房公积金的缴存登记，未办理或逾期的，将会受到处罚并由人民法院强制执行。
四是返还性。在出现职工退休、离职，户口迁出或出境定居，或彻底丧失劳动能力并与原单位终止劳动关系等情况，职工与其单位之前缴存的住房公积金将如数返还本人。
2.2 我国住房公积金制度的现状
2.2.1 住房公积金制度的存在意义与内涵发展
住房公积金作为一种义务性的长期储金，打破了以往的房屋建设投资由国家、单位统一包办的计划经济体制，首次把普通居民纳入住房建设资金的主要来源，从而开创性地在我国建立了一种由居民、企业和政府三者共同负担的建房资金筹集机制。这有效地拓宽了住房开发资金的来源，增强房地产建设与居民消费基金的积累规模。而且，成功地把住房资金积累的速度与经济发展和人均收入增长水平相关联。
住房公积金制度最初施行的时候，目的是归集来自居民与企业的资金，以用于房产事业的建设和开发，而还没考虑到住房消费的问题。随着经济住房市场的需要，住房开发投资的资金来源逐渐实现了市场化，房地产开发建设的资金短缺不再是主要矛盾，因而住房公积金逐渐转变为支持住房消费贷款，主要目标变成提高群众的住房消费能力。实践证明，近年来，住房公积金制度在提高缴存者的住房资金问题、稳定房地产市场、缓解住房压力等方面都发挥了一定的作用。据资料显示，广州市实施了住房公积金制度后，因为以公积金形式使得职工用房的资金来源广泛而稳定，已稳步地形成一种普惠性质的良性循环。
2.2.2 住房公积金制度的管理机制
2002年，《住房公积金管理条例》中明确规定，住房公积金管理中心应该在所有的直辖市和省、自治区人民政府所在地的市，还有其他设区的市都设立起来，专门用于管理住房公积金的运作。作为独立的事业单位法人，每个城市的住房公积金管理中心都直属于该城市的人民政府。
住房公积金制度的重要收集特征是累积性和专用性。作为住房保障制度，员工每个月上缴的工资并非以现金形式储存的，而是以金融资金信息的形式累加存放在所在城市的住房公积金管理中心，以专用职工账户实行管理的。而住房公积金制度运作的有效性依赖于政策内部组织和社会外部的监督，详见下图。

图1：住房公积金的有效运作体系

2.2.3 住房公积金制度的运行现状
总体上看，我国住房公积金在国家机关、事业单位中缴纳情况较好，但是在一些私营企业或者经营效益不佳的企业中推行较为困难。大中城市由于经济情况较好，制度建立时间较早，住房公积金各项制度的推行比较完善，但是在许多经济尚不发达的中小县城，制度的推行缓慢，情况还不容乐观。
首先，住房公积金覆盖率不高。尽管我国城镇住房公积金制度相继建立二十几年了，但由于各地区、各城市经济发展不均衡，因而低覆盖率还是住房公积金制度的重要问题。
其次，各地缴纳的住房公积金不统一，比例也相对较低。大部分省市的住房公积金缴交的比例为职工工资的5%，一些发展情况较好的城市达到8%-10%或稍微多一点。横向比较同等级城市的职工住房公积金的缴纳水平，可以看东部城市与中西部城市的差距。
最后，该制度在一些小城市和单位中还远远未能普及，某些地区和单位受局部利益的诱惑，舍不得放弃原来享有的住房福利，因而迟迟不愿建立住房公积金制度。个中缘由，除了人们对住房公积金的认识程度不够，有反抗心理等主观原因外，还有单位效益较差和财政预算经费无法及时到位的遗留问题。
陈政高（住建部部长）在2015年住建部召开的会议上说，住房公积金让4700万职工有了新居，实实在在地改善了群众的住房问题。截至2015年初的统计，全国有1.1亿人参与缴纳住房公积金。公积金个人住房贷款发放了2200万笔，达到4.3万亿元的资金额。
当然，作为我国三大城市之一的广州市，住房公积金制度的运行状况还是较积极的。但是其中也难免遇到阻力与问题，值得我们进行关注、探究。

3 广州市住房公积金制度的具体情况及问题
作为中国典型的发达城市，广州的社会发展代表了我国社会的发展动向，具有突出的代表性。在住房公积金方面，外来人口众多、人口年轻化等社会现实决定了广州的住房公积金制度面临更为复杂的压力和挑战。同时，位居改革开放的前沿地带，广州具有先行先试等政治传统和优势，对于积极探索和推进住房公积金改革，具有重要良好的社会环境。
3.1 广州市住房问题的具体情况
3.1.1 广州住房公积金管理科学、运作规范
目前，广州住房公积金管理中心已经基本实现了全部信息电子化工作，通过各个业务系统的升级和改造建设，已搭建出一个有机整合的公积金综合业务管理系统，这一硬件条件有力保障了住房公积金的科学管理、规范运作和合理使用。
3.1.2 广州住房公积金需求大、使用率高
根据现有的相关数据对广州市居民住房类型的分析，不难发现广州市租赁其市场化住房（如商品房、城中村住房等)的比例最大，排名次之的才是自建住房和购买商品房，其中购买经济适用房的比例最小，由此可见租房是广州市职工的重要住房选择。
当前广州提取住房公积金的要求是：除购房外，租房也可提取，但一定要有街道加盖“备案专用章”的《房屋租赁登记备案证明》；另外，连续下岗或失业一整年以上的40岁以上女性或45岁以上男性，也可提取公积金。尽管如此，也还有相当大一部分人未能用上住房公积金。广州群众的购房比例(详见下表)为30.5%，自建房比例为19.27%，由此得出广州居民的住房自有率仅为49.77%，与其他城市相比较低。而这其中的在职人员的自有住房比率就更低了，因此，广州市职工对住房公积金的需求性和使用率还是很高的。

表2：2010年广州市各类住房比例
3.2 现行住房公积金制度的存在问题
3.2.1 提取公积金时间长，限制多
据笔者在广州市随机采访调查，超过80%的受访者觉得住房公积金“交钱容易取钱难”。出现这种现象主要有以下原因：
一方面，公积金提取时间过长。对于公积金提取周期从上交资料到金额到账时间段的体验，大部分市民认为一两天是“不敢想的”，一两个星期“算快的”，一两个月也“拿它没办法”。而且，从2015年4月广州市公布施行住房公积金贷款“一站式”业务。该政策实施后，纯公积金贷款的全部流程都由市住房公积金中心管理办理。实际上这将对公积金贷款的申请带来不便。从前能就近找银行申请，现在必须去公积金中心申请，组合贷款也只能在极少数银行选择了，这无疑又增加了公积金提取的时间。
另一方面，公积金提取的范围狭窄，限制多。超过50%的受访者表示：公积金除了购房外几乎别想提取。据广州市住房公积金管理中心的数据，2013年度租房提取占的比重不到全部提取的1%。
而实际上由于当下许多出租屋为避税都没经过备案，因此职工租房大都用不了公积金。尤具在房价极高的广州市区，租房已成为居民解决住房问题的唯一选择，但住房公积金的“援助”却难以到位。
3.2.2 “互助互惠”演变成“劫贫济富”
住房公积金的缴纳带有强制性，不同储户的经济水平、自主决策、消费偏好和投资欲望未能被充分考虑。而实际上由于经济情况和需求的差距，住房公积金的存款人和贷款人难以良好匹配。很多中低收入家庭缺乏足够的经济能力，可能一直都无法提出贷款申请，因此这些真正需要改善住房条件的人，常常不是住房公积金福利的享有者。于是社会中的高收入者不但充分利用了公积金贷款，甚至是使用公积金贷款买房来用于投资收益，这种现象在广州也颇为明显。
广州等地区因购房数量较大，贷款资金短缺，使得地方被迫提高公积金贷款门槛。如此一来又再次加大了中低收入职工使用住房公积金的难度。有调查显示：在广州这类一线城市，90%的工薪阶层卖不起房子。住房公积金制度的这一缺陷与高房价的双重压力下，住房公积金非但达不到互助互惠的目的，反而演变成“劫贫济富”的局面。大多数中低收入职工用自己的低息住房储蓄，补贴少数高收入者获得低息购房甚至购房投资贷款，在某种程度上使得公积金贷款拉大了不同经济群体的收入差距，加重社会不公的现象。
3.2.3 资金投资渠道少，运营不善
根据调查了解，目前广州的住房公积金的投资渠道相对单一，基本只有公积金储蓄、个人贷款和购买国债三种，从而导致资金保值增值效用差。用于发放购房贷款是各地住房公积金的主要功能。这导致了从2014年下半年开始广州住房公积金贷款出现供不应求，每月10亿元的金额几乎被“秒抢”。2015年3月末广州“楼市新政”中关于“公积金首套最低首付两成”的规定让公积金贷款更为告急。
随着金融市场的变化，在国家一再调整存贷利率的大背景下，广州市的公积金业务增值效益越来越低，随之而来的房价却在快速上涨，这意味着住房公积金归集得越多，沉淀就越多，贬值与亏损也越大。另一方面，在保值上住房公积金储蓄明显比银行储蓄差了许多，因为公积金政策的限制太多，在很大程度上造成了与金融市场的隔离。在对广州市民对这一问题的访谈中，笔者了解到：对很多中低收入职工来说，住房公积金收集起来非但很难用到，而且在账户里还不断贬值，因此难免会出现抵触情绪，这也是目前广州公积金使用情况中遇到的无法回避的社会问题。
3.2.4 监管措施不足，管理边界模糊，各部门利益纠葛难以协调
目前，广州的住房公积金政策缺乏专门的运作机构，在运行、管理、结算、使用等方面由各部门多头监管，各部门职责边界模糊，产权关系不明确，责任分散，缺乏有效统一的监管机制。广州住房公积金管理中心成立于1995年，是我国确立住房公积金制度较早的城市。经过多次调整，陆续接收了省直机关和二区、二县级市住房公积金管理机构等。同目前国内的普遍情况一样，看似庞大公积金管理中心存在着多头管理、职权不明等问题。在这样监管不严密的背景下，公积金中心又保存着庞大的公积金。广州公积金中心管辖的区域不但是广州地区，连同省属单位和广东省内铁路职工缴纳的住房公积金也都由广州市管理中心负责管理，加上广东本身就是一个经济大省，如此庞大的资金规模，在全国“公积金贪污案”频发的背景下，广州公积金管理的廉洁、规范令人怀疑。
在笔者在资料调研的过程中就在知名舆论场“天涯论坛”上发现了广州市民发布并热议的网帖《我们的公积金到底被他们搞到哪里去了？》。在2014年由广东纪委通报广州市六起违反中央八项规定典型问题中，第一件便是的广州住房公积金管理中心归集部部长胡传定违规公款消费的腐败问题。事实证明，广州市民对广州公积金管理的监管力度、规范程度的怀疑是有道理的。
另外，由于公积金管理相关既得利益部门不愿打破原有的格局，导致多年来住房公积金制度的改革难以动真格、获实效，即便是在改革氛围浓重的广州市也是如此。
4 对国外住房制度的分析与借鉴
4.1 新加坡住房制度的运行模式
作为经济社会及其发达的国家，新加坡的住房政策堪称典范。位于东南亚群岛的新加坡，由于岛国限制国土面积比较小。因此，大力建设高楼建筑，向高空发展成为新加坡建房的最佳选择。为了让大多数家庭拥有属于自己的住房，新加坡住房发展局制定了不少行之有效的措施。
在20世纪中期，新加坡实施了住房公积金保障制度。这项立法推行的强制性储蓄最初目的是为雇员退休后提供经济保障。雇员和所在单位都需缴纳，上缴的公积金存款属于雇员，政府不收所得税并且会给利息，直到雇员合法退休时可一次性提取存款。这项规章的出台，不仅照顾到低收入家庭对住房的贷款资金需求，也保持其正常生活水平，很大程度上给予了中低收入者购房的积极性和自信心。
新加坡的住宅不管是个人购买还是国家兴建，均可从中央公积金中取得资金来源。政府既在居民用地上提供保证，又提供强有力的社区服务和房屋售后服务。其国家住房发展局作为政府机构，同时也是一家房地产经营企业，这在处理住房政策时作用重大。机构本身有盈利能力，也能及时了解市场的变化和需求，因而能更加实事求是地为政府办事，为人民谋利益。
4.2 对新加坡住房制度的经验分析与借鉴
从上面的资料可知，新加坡的住房政策有其独到之处，是新加坡国家政府通过长期探索总结出来的适合他们国情的政策。我国最初的住房公积金制度就是从新加坡借鉴而来，因此在此对新加坡的住房制度作特别分析。我们可以取其精华从中得到启示和借鉴。
新加坡的公积金制度强调有力的集中管理模式，它完全由中央公积金局独立运作，完全独立于国家的财政，独立核算，并且由公积金局自负盈亏。通过严谨规范的法律和制度的保障，确保他们的公积金制度更透明规范、稳定高效地运作。在这个过程中，国家政府强有力的宏观调控、公积金管理的高度法制化和规范化等等，都是可圈可点的值得我们重点借鉴之处。
5 对广州现行住房公积金制度的改革建议
5.1 统筹聚力深化广州住房公积金制度改革
2014年 ，广州市政协委员曹志伟针对广州现有公积金运作的弊端提交了《关于改革广州住房公积金制度的建议》，广州市公积金中心对此的答复除了认同少量建议外，对大部分建议以“较大阻力”或实施条例未成熟为由不予认同和接受。
其实，这个含糊的“较大阻力”说白了就是改革难以突破现有既得利益者的藩篱。在十八大以来大力改革的号角下，我们期待和建议广州市以更大的勇气和决心，积极响应党和国家深化改革的号召，从人民的根本利益和福祉出发，集中力量将广州的公积金制度改革作为改革重点进行统筹完善，啃好广州住房公积金改革的这一“硬骨头”，引领我国住房公积金改革的发展。
5.2 推进广州住房公积金管理的规范化、法制化
广州在大力贯彻落实“依法治国”的过程中，要扎实将这一观念融入落实到公积金制度的运作中。在具体的监管方面，应该加强信息化建设，提高技术支持，把各项工作纳入信息化管理轨道。随着广州的城市扩容、“广佛同城化”等的推进，这一举措将先得更为迫切和重要。
此外，还应当建立公积金动态分析制度，实时采取应对手段保证资金流动的数额与质量。不仅要月度统计分析，年度验审工作也不能放松。通过动态统计分析，及时发现、处理问题，不断提高对公积金的管理水平，保障缴纳职工的合法权益。公积金管理中心内部决策、运营、监督相对独立，相互制约；建立恰当的责任分离制度，规范的岗位管理措施；完善激励，奖罚分明，充分调动工作人员的积极性等。
5.3 大力推广和完善“花都模式”
针对广州住房公积金运作过程繁琐、不便等问题，广州花都区从2014年7月7日开始，率先试点实行现公积金定期自动到账，这一举大大减少了公积金申请的繁琐，仅需通过“职工提出申请---公积金管理中心审批---签订协议”三个网络流程，即可签订协议。广州花都区的完善措施取得了一定的成效，得到了社会的认可，被媒体称为“花都模式”，这一模式值得在广州全市进行完善和推广。
当然，“花都模式”也存在一些问题，比如因为租房的不稳定性，租房者无法参与使用这一便利。对于接近百分之五十的人口选择租房的广州来说，应该对相关流程进行完善，确保“花都模式”能够覆盖和受益广大市民。

5.4 提高广州住房公积金归集力度
缴存基数、缴存人数和缴存比例是住房公积金归集的三个决定性成分。广州市应注重规范住房公积金的归集过程，提高公积金归集效率。采取措施加大归集公积金的力度，在合理的缴存率下保障资金的稳步增加。加大住房公积金归集力度，进一步扩大公积金缴纳的范围，把更多的人纳入到社会保障体系中来，也增加了资金来源，更达到了减少社会不安定因素的目的。
5.5 加大力度唤醒资金
2015年4月，国务院总理李克强在主持国务院常务会议时强调：应当盘活沉睡资金，莫让资金“沉睡”。这一指示对于当下资金庞大的广州住房公积金具有重要的指导意义。
在确保公积金正常运行与保值增值的前提下，我们可效仿新加坡公积金运行机制，国家每年向公积金管理中心定向发行部分国债，这样既可安全利用住房公积金的结余资金，又可筹集资金用于住房建设和其他的设施投资。充分消化了公积金，加快政府工程的建设。加强公积金贷款环节的协作，努力营造对贷款有利的外部环境。一是要开放公积金个人贷款业务，扩大贷款承办银行的范围。允许股份制银行和国有商业银行参与公积金个人住房委托贷款业务，在公积金管委会的规范和管理下，引入市场竞争机制，按照效率、服务、质量优先的原则，选择委托银行，增设贷款网点。二是充分引入信息化技术手段，优化贷款流程，简化办理手续。使用科学的方法整合资源，完善广州市住房贷款各环节“一条龙”“一站式”的办公制度。三要降低公积金的使用门槛和贷款利率，降低职工的购房成本。而公积金政策的宽松也有利于刺激购房者积极购房，推动房地产事业的发展。
5.6 先行先试建立“广州住房银行”
面对住房公积金制度面临的复杂问题，我国知名经济学家马光远在2009年曾通过媒体撰文呼吁“住房公积金应转为住房银行”，他建议废除住房公积金制度，以住房银行和购房减税政策代替。2015年4月10日，马光远更是在《新京报》撰文强调“组建住房银行已经时不待我”，要求通过这一改革措施解决住房公积金日趋严重的弊端。改革开放以来，广州在社会基础建设、经济发展水平等方面积累了良好的基础和优势，可以在这个问题上先行先试，建立“广州住房银行”，通过这一深层次改革的举措，切实解决住房公积金领域的民生问题，为我国住房公积金制度的改革奉献力量。
结论
我国的住房公积金制度是在城镇住房改革中逐渐成型并实施的，随着该制度普及面的扩大和规模的扩张，制度存在的的各种问题也慢慢浮出水面。当前，我国的住房公积金制度在规模结构、资金额度、管理施行上仍存在很多缺陷，本文结合制度的内容和运行现状，介绍了我国住房公积金制度具体的管理机制和运行情况，特别以广州市为例，以点带面，分析出广州市乃至全国住房公积金制度存在的问题。并通过对外国发达国家——新加坡住房制度的发展状况和政策的归纳总结，提出一些可以借鉴和引用的地方。最后针对存在的问题，结合现阶段住房公积金政策的特点与运作，深度分析完善住房公积金制度的解决对策，从几个不同的角度提出对策和建议，但愿能有利于在“新常态”下改善我国住房公积金制度、健全广州市的住房制度提供一些参考和建议。

参考文献
[1] Carlo A. Favero.Applied Macroeconomics，Oxford University Press，2001
[2]Deutch Bank Research.Housing Finance in Germany，Four Major Trends,November 1，2007
[3]Ben S. Bernanke. Housing Finance and Monetary Policy, At the Federal Reserve Bank of Kansas City’s Economic Symposium, Jackson Hole,Wyoming, August 31，2007
[4]战柏全.住房公积金行政执法的难点及对策[J].企业改革与管理，2014
[5]住房公积金制度的改革研讨[M].中国房地产研究丛书，上海社会科学院出版局，2010
[6]钱凯.改革和完善我国住房公积金制度的观点综述[J].经济研究参考，2007，24
[7]谢润玲.扩大住房公积金覆盖面的途径研究[D].中南大学硕士论文，2010
[8]李宁.我国现行住房公积金制度的缺陷分析及其对策研究[D].首都经济贸易大学硕士学位论文，2008
[9]陈杰.中国住房公积金的制度困境与改革出路分析[J].公共行政评论,2010（3）
[10]程宏刚.我国现行住房公积金制度研究[D].吉林大学硕士学位论文，2013
[11]张润生.我国住房公积金制度存在的问题及完善措施[J].中国经贸导刊，2014
[12]俞小江.经济发达国家住房消费信贷模式分析[J].经济管理，2003(13)
[13]聂曙光、聂光宇.国外住房保障制度对我国的启示[J].经济纵横，2007
[14]住建部.国外住房金融研究汇编[M].中国城市出版社，2009
[15]龚晓京.欧洲发达国家公务员住房政策考察报告[J].中央国家机关住房制度改革办公室“国外公务住房政策研究”课题分报告：255-257
[16]苏新研.住房公积金管理制度的完善.松原市住房公积金管理中心
[17]顾书桂.中国住房公积金制度的问题及改革方向[J].湖北经济学院学报，2013
[18]李飞.金融改革倒逼住房公积金管理的创新—从2013年金融大事件说起.扬州市住房公积金管理中心[J]，青海金融，2014
[19]林憧、刘宗新、徐国新、岳皖宁.住房公积金制度及其有效性的深层思考[J].财经论坛

致 谢
在广州四年的大学时光，成就了我的进步。感谢这一方土地，在我走上社会的过度时期带给我的思考和成长——这篇论文的形成便是一个缩影。作为一个学习金融学的本科毕业生，毕业论文“住房公积金的现状与改革”如此庞大的课题确实难以驾驭，但当我将它与相伴成长四年的广州市相结合，则带给我不少真切的思考以及理论联系实际的宝贵体验，这是完成这篇毕业论文的重要价值所在。
这篇论文的完成，首先非常感谢我的导师王洪良老师，谢谢他对我的耐心督促，细心指导。他耐心的工作细节和严谨的治学态度，将激励我不断的努力发展，走好未来的人生道路。其次，还要感恩在这四年的大学课程学习中为我上过课的所有老师教授们，谢谢他们无私地传授知识给我。我的室友们在我的写作的过程中也给我提供了不少重要的资料和建议，在此一并感谢！

13