再造ERP价值《防范风险稳健经营》.ppt

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协同办公,人力资源,财务,计划,支,持,活动,基本活动,际,利,润,边,企业内部控制的轴心价值链管理,实施,内控,健全组织,优化流程,完善制度,价值链核心循环,目标风险控制,基于价值链的企业业务循环,内部控制体系,支出,循环,收入,循环,增值,循环,目录,新经济环境加剧企业风险,基于风险管理的企业内控体系,金蝶,K/3ERP,企业内控新动力,成功实践分享,金蝶,K/3ERP,内部控制体系架构,手工模式：难以建立一套易于监控而又透明的管理体系，根源就在于企业业务各环节不集成或不透明。即使形成了制度，过程监控数据的核算、采集与分析同样极费人力。,ERP,模式：充分利用信息化集成优势，快速配置流程控制制度，在此之上基于风险管理，直接建立支出循环、收入循环、增值循环的企业内部控制体系。,金蝶,K/3ERP,支出循环内部控制,ERP,模式：业务控制有适时准确的数据支撑，保证决策的准确,财务数据直接来源于业务系统，时时更新，保证数据的准确，,采购审批环节,采购执行环节,支出循环内部控制,职务分离：采购申请、审批、验收、付款、记账相分离,需求管理,物料需求计划,批量采购策略,订货点控制策略,科学控制采购源头,供应商管理,制定评估方案,供应商供货信息,供应商配额管理,比质比价择优,价格管理,采购价格体系,历史价格查询,最高限价预警,有效降低采购成本,质量管理,定义检验项目,确定质量标准,检验物资质量,严格把关物料质量,收货入库,订单关联控制入库,让步接受处理策略,退货业务处理控制,严密控制商品入库,付款管理,应付款预测,到期债务预警,付款分析,确定最优付款时间,手工模式：各类业务控制、财务滞后于业务开展，人工凭经验操作,金蝶,K/3ERP,支出循环内部控制,采购计划申请订单收货发票付款会计核算的全流程管理,博格思众（常州）公司,中国公司总经理,：,我们的供应商很多，以前管理比较散乱，但现在利用,K/3ERP,系统记录的数据，通过对系统的数据进行处理，提取出供应商的交货进度、质量、价格等数据，并考虑供应商的持续改进等因素，进行了供应商排名，排名表定期抄送供应商。,防范风险,稳健经营,支出,循环,收入,循环,增值循环,流程控制；权限管理；需求管理；供应商管理；价格管理；质量管理；,收货入库；付款管理。,根据企业具体情况，设置多个用户，实现分类管理,采购业务提供严密的功能、字段及数据级权限控制，控制精细化,对采购来源、订货数量与采购周期制订计划并实施监控。防范盲目采购、库存积压的风险,定期对供应商信誉、产品质量与供货能力进行全面评估，比质比价择优，分类管理。防范到货延迟、产品质量低下影响生产进度的风险,建立采购物料的价格信息库，管理报价与折扣信息，对历史采购价格的对比分析与最高采购价格控制预警。防范采购价格不透明，收受回扣的风险,根据国标抽样或企业内部定义的抽样标准，进行定量分析和定性分析。防范不良品入库与资金损失的风险,验证采购入库数量与质量，或设置超收比例和欠收比例控制入库，退货或折让手续完备。防范验收不严、以少报多、以次充好的风险,合理安排付款时间与付款条件，确保采购订单、入库单与采购发票三单匹配，及时进行账龄分析、周转分析、付款分析、趋势分析。防范违规结算、资金流失的风险,金蝶,K/3ERP,收入循环内部控制,销售审批环节,销售执行环节,收 入循环 内部控制,角色分离：信用、销售合同、审批、发货、收款、记账相分离,信用管理,客户信用政策,信用控制,信用分析,严格控制信用规模,价格管理,销售价格政策,销售折扣政策,最低限价预警,防止低价销售,报价策略,价格政策查询,获取折扣资料,模拟报价,提高报价效率,订单监控,订单可视化管理,完工入库报告,订单变更策略,避免订单延迟,发货出库,发货数量控制,散件出货处理,退货业务处理,及时反馈发货信息,收款管理,账龄分析,到期债权预警,坏账分析,加速资金回笼,ERP,模式：业务控制有适时准确的数据支撑，保证决策的准确,财务数据直接来源于业务系统，时时更新，保证数据的准确，,手工模式：各类业务控制、财务滞后于业务开展，人工凭经验操作,金蝶,K/3ERP,收入循环内部控制,郑州威科姆科技股份,有限公司,副总裁,：,德勤的审计一向以严格出名。销售订单、发货通知、销售出库、销售发票的数据链必须完全一致，从销售合同到各业务环节形成了完整的闭环。如果没有金蝶,K/3,系统，真的不能想象我们会忙成什么样了,!,防范风险,稳健经营,支出,循环,收入,循环,增值循环,流程控制；权限管理；信用管理；价格管理；报价策略；订单监控；,发货入库；收款管理。,销售报价订单发货发票收款会计核算的全流程管理,销售业务提供严密的功能、字段、数据级权限管理，控制精细化,构建全面信用管理体系与客户档案信息库，从信用对象、控制时点、信用额度、信用数量、信用期限等多维度落实信用政策，实行分级授信管理。防范信用失控、盲目销售的风险,结合销售与市场分析，落实销售价格与折扣政策，客户、业务员、会员组与物料的多维度价格组合，从时间、价格类型、销量等多角度控制。防范价格执行混乱、市场信誉下降的风险,自动引用价格与折扣政策，模拟报价预测目标利润，统一报价口径，提高报价效率。防范报价失误，贻误商机的风险,销售订单综合跟踪相关生产,/,采购业务的执行情况，有利于管理人员跟踪订单的执行情况，及时发现问题，避免订单脱期的风险,通过订单跟踪、发货通知、多级审批等手段，或设置超交比例和欠交比例控制出库，严密控制发货数量、发运客户、发货品种，退货手续完备。防范发货失误、引发利润损失的风险,编制收款计划，制订销售费用预算，自动提示到期债权，及时进行收款预测与账龄分析。防范应收款坏账造成资金流失的风险,金蝶,K/3ERP,增值循环内部控制,生产过程控制,生产结果控制,增 值循环内部控制,角色分离：生产计划编制、审批、检验、入库、记账相分离,生产计划,产品市场预测,MPS/MRP,能力平衡,合理安排生产计划,领料控制,发料计划,限额发料,发料差异分析,控制材料超量消耗,进度控制,生产进度查询,任务单综合跟踪,拖期任务单预警,提高生产效率,质量控制,工序检验,产品检验,生产物料报废统计,严格控制产品质量,生产成本,成本计算报表,标准成本控制,作业成本分析,降低生产成本,库存管理,任务单关联入库,周期盘点,安全库存,确保账证物相符,ERP,模式：业务控制有适时准确的数据支撑，保证决策的准确,财务数据直接来源于业务系统，时时更新，保证数据的准确，,手工模式：各类业务控制、财务滞后于业务开展，人工凭经验操作,金蝶,K/3ERP,增值循环内部控制,南车集团,成,都机车,车辆厂,财务部副部长,：,我们现在对成本采取,事先计划，事中控制，事后分析,的原则，综合管理部先进行成本预算，财务在执行的过程中实时地监控，通过实际成本与计划成本对比分析，从而达到了不断降低成本的目的,!,防范风险,稳健经营,支出,循环,收入,循环,增值循环,流程控制；权限管理；生产计划；领料控制；进度控制；质量控制；,库存管理；生产成本。,生产计划加工质检入库成本核算与控制会计核算的全流程管理,生产业务提供严密的功能、字段、数据级权限管理，控制精细化,合理进行市场需求预测，智能,MPS/MRP,运算，自动产生生产计划，结合生产能力，运算平衡。防范产供销脱节、资源浪费或不足的风险,严格按生产工艺进行领料控制，生产报废记录生成补料计划。防范生产过程材料消耗失控的风险,基于生产订单及生产任务的全程综合跟踪，确保生产过程可监控。防范任务拖期造成合同违约的风险,面向全过程的质量信息记录与控制分析，从工序、产品、委外等明细环节严格按标准控制质量。防范废品损失率居高不下的风险,通过任务关联入库、完工超收比例与欠收比例控制等手段，严格控制产品完工入库过程，建立周期盘点制度，实行安全库存管理，报告生产的实际完成情况和实际耗费。防范过量生产、账实不符与产品库存积压的风险,采用多种成本计算方法，建立生产、库存、采购等各环节成本预测、核算、控制、分析与考核的全过程管理体系，准确计算分析并披露成本信息。防范成本超支与核算结果失真影响决策的风险,金蝶,K/3ERP,帮助企业实现内部控制实时化,资金控制,信用控制,数据仓库,预算控制,工作流,移动电话,PDA,电子邮件,销售,财务,采购,生产,内部控制,实时化,超预算警报,超支异常,额度超支,收件人：,（,1/1,）您有以下应付款需要处理：环球电器经销公司人民币,20000,元,系统提供当日到期往来业务的提示，也支持按设置天数提前预警将到期业务,目录,新经济环境加剧企业风险,基于风险管理的企业内控体系,金蝶,K/3ERP,企业内控新动力,成功实践分享,宁波兴瑞电子基于价值链的内部控制,宁波兴瑞电子有限公司,（浙江中兴精密工业股份有限公司）,主要产品：,电调、汽车配件、连接器,行业地位：,全球最大的电调生产厂商,新加坡证券交易所上市公司,发展经历,01,末成立，以平均每年,1,亿的销售增长速度发展,从电子零件到汽车配件、模具再发展到前向一体化,以集团销售为中心向后一体化注重集中管理,在苏州、东莞设有分工厂,在上海、天津、马来西亚、新加坡、泰国设有办事处,采购管理中心,兴瑞电子,销售管理中心,中瑞模具,无锡瑞特,中骏汽车,东莞兴博,研发中心,&,管理中心,利润最大化,价值链管理,价值链管理内部控制,前向一体化,整合采购资源,后向一休化,整合客户资源,灵活的生产组织方式,从,1K,到,XMK,的订单,精确的成本管理,数千种产品,最小单位价值,0.2,元,高效的财务管理,数,10,页财务管理改进建议,人资管理,技术管理,物流管理,销售管理,内控体系,行政管理,财务管理,宁波兴瑞电子实现价值链增值管理,绩效指标,增值结果,产品及时交付率,达到,99.5,进口材采购周期,缩短,50,组装损耗率,0.5,组品报废率,0.2,生产能力,提高,12,15,订单评估周期,从,15,天减少至,3,天,中国企业遭遇萨班斯之痛,美国法律，要求美国上市公司建立和评估公司内部控制,最重要,404,条款明确规定,:,管理层应承担设立和维持一个应有的内部控制结构的职责。,上市公司必须在年报中提供内部控制报告和内部控制评价报告；,注册会计师必须对公司管理层评估过程及内控系统结论进行检查并出具正式意见。,卡斯卡特,-,符合萨班斯法案的内控体系建立,总部设在美国，世界上最大的叉车属具、货叉及其相关产品制造者。,项目难点,通过信息系统的实施，建立一套符合萨班斯法案要求的内控体系,信息系统必须满足内部控制要求,业务流程必须满足萨斑斯控制目标,实施项目本身必须通过审计,项目复核和签收流程,必须按职责分工原则建立系统安全控制,最大限度降低实施成本,卡斯卡特内部控制体系,建立,职责分工,矩阵，,采购、存货与生产管理、销售、资金管理、财务报告、税收与人力资源管理、,IT,系统,7,个,内部控制矩阵,完成了产品定价及价格表维护等,27,个,业务流程的变更。通过标准化的实施方法，固化,104,个,业务流程与权限控制,企业运作更加安全，抗风险能力增强,提高了销售、生产等部门间的沟通效率及协作能力,财务经理林敬雄,按照萨班斯法案建立内控体系需要高昂的成本，而金蝶,K/3,系统灵活的内控方式使我们在很多控制环节以最低的成本达到了内控的要求，我们仅用了,133,天就完成了整个项目的实施。,帮助客户成功,面对日益复杂的商业环境,K/3ERP,帮助企业轻松应对挑战与变化,联系方式：,maggie_ying,业务咨询热线：,4008-830-830,金蝶网站：,谢谢观看！,