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工程经济技术评价课程设计任务书

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《工程技术经济评价》
实训任务书

适用专业: 建筑工程管理
浙江建设职业技术学院项目管理教研室
制定时间: 9月工程技术经济评价课程设计任务书
一、 课程设计题目
某房地产开发项目财务评价与不确定性分析。
二、 本次课程设计应达到的目的
经过本次课程设计, 学生应掌握工程项目财务评价和不确定分析的基本概念、 计算和评价方法以及计算过程, 为今后的工作打下良好的基础。
三、 本次课程设计任务的主要内容和要求
( 一) 原始数据与技术参数
1．项目概况
该项目用地3.92638Ha。拟建规模101020m2, 其中: 住宅总建筑面积为80980m2, 高层住宅比例38.6％; 配套商业建筑面积为1 m2, 幼儿园为2065m2, 地下人防建筑面积为842m2, 其它地下建筑面积为5126m2, 汽车停车位238个, 其中室内( 地下) 停车位56个, 室外停车位182个。
2．实施进度
该项目计算期为3.5年。拟1.5年建成, 第一年的第三个季度开始预售, 拟3年售完。具体的销售进度如下表1:

表1 销售进度计划表 单位: 万元
时间
项目
第一年
第二年
3
4
1
2
3
4
小高层
4%
8%
10%
10%
10%
10%
高层

5%
8%
10%
10%
12%
商业

5%
8%
10%
10%
12%
车位

2%
5%
5%
5%

续表1 销售进度计划表 单位: 万元
时间
项目
第三年
第四年
合计
1
2
3
4
1
2
小高层
10%
12%
12%
8%
4%
2%
100%
高层
15%
12%
10%
10%
5%
3%
100%
商业
15%
12%
10%
10%
5%
3%
100%
车位
8%
10%
15%
10%
10%
5%
75%

注: 停车位仅地下车位可售, 估计可销售75%, 每个车位平均占用26m2。

3．建设投资估算
经估算, 该项目的建设投资总额为28032万元( 未包含建设期利息) 。
也可自行收集资料进行估算:
4．投资使用计划与资金来源( 仅供参考)
建设投资使用计划按季度来分配, 具体分配情况如下表2:
表2 投资使用计划表 单位: 万元
时间
第一年
第二年
1
2
3
4
1
2
3
4
投资
6752
8829
5082
2994
1626
2397
52
52

续表2 投资使用计划表 单位: 万元
时间
第三年
第四年
合计
1
2
3
4
1
2
投资
52
62
62
42
21
10
28033

注:建设资金筹措主要来源于资本金、 销售收入再投入及银行借款。其中资本金安排7989万元。
5．销售收入和销售税金及附加估算
根据市场分析, 预计该项目小高层销售均价为5500元/m2, 高层销售均价5200元/m2, 商业用房销售均价7600元/m2, 车位价格为10万元/车位; 该项目的营业税率为5%, 城市维护建设税和教育费附加分别为营业税的7%和4%; 另外期末安排交纳交易税费40万元。
6．利润测算
( 1) 所得税按25%考虑;
( 2) 盈余公积金按税后利润的15%计取。
7．评价参数
设年实际基准收益率为10%, 1-3年期的银行年实际贷款利率为5.60%, 1-5年期的银行年实际贷款利率为5.96%, 五年以上实际贷款利率为6.14%。
( 二) 设计内容
1．对该项目进行财务评价
( 1) 分析计算基础数据, 编制辅助财务报表。
包括: 投资使用计划与资金筹措表、 销售收入和销售税金及附加估算表、 借款还本付息估算表、 资金来源与运用表等。
( 2) 编制基本财务报表
包括: 项目财务现金流量表、 资本金财务现金流量表、 损益表。
( 3) 计算财务评价指标, 分别进行盈利能力和清偿能力分析
包括: 分别计算项目和资本金的财务净现值、 内部收益率、 静态和动态投资回收期; 计算项目的销售利润率、 总成本利润率、 借款偿还期等指标。
2．对该项目进行不确定性分析
( 1) 盈亏平衡分析
经过计算销售实现率的盈亏平衡点进行分析。
( 2) 敏感性分析
分别就建设投资和销售收入两个因素变动时( 假设变动范围为±20%, 变动幅度为5%) , 对项目内部收益率的影响分别进行单因素敏感性分析。要求找出因素变动的临界值、 绘制敏感性分析图等。
( 三) 设计要求
1．课程设计期间, 要求认真阅读设计任务书, 查阅相关参考资料; 课程设计态度端正、 勤于思考、 刻苦钻研、 独立按时完成任务;
2．设计成果要求图表清晰, 格式、 装订规范; 分析评价要有理有据, 论证充分;
3．所作的课程设计应概念清楚, 设计计算正确, 计算应有计算过程, 财务评价报表的计算结果全部取整;
4．在设计期间, 要严格遵守学习纪律和作息时间;
5．按时提交设计成果, 提交成果截止时间为第16周周四中午12点。
( 四) 成绩评定
根据提交的设计成果, 结合平时成绩和成果成绩进行综合评定, 课程设计的成绩由平时成绩( 占30%) 、 成果成绩( 占70%) 两部分组成。
四、 可供参考的资料及主要参考文献:

1．中华人民共和国建设部编, 《房地产开发项目经济评价方法》, 中国计划出版社, ;
2．刘晓君主编, 《工程经济学》, 中国建筑工业出版社, ;
3．兰峰等编著, 《房地产开发与经营》, 中国建筑工业出版社, ;
4．中国国际工程咨询公司编, 《投资项目可行性研究指南》, 中国电力出版社, 。

参考附表:
表一 销售收入及销售税金估算表 单位: 万元
序号
名称
正常年经营收入( 万元)
建设期
经营期
1年
2年
3年
4年
5年
6年
7年
……

经营能力

1
经营收入

2
经营费用

3
经营税金及附加

4
经营净收入

表二 投资估算表 单位: 万元
序号
项目或费用名称
费用总额
投资比例( %)
备注
1
建安工程费

2
设备及工器具购置费

3
工程建设其它费

1、 2、 3部分合计

4
基本预备费

项目静态投资

5
涨价预备费

6
利息

7
投资方向调节税

总投资

表三 投资计划及资金筹措计划 单位: 万元
序号
项目名称
合计
1年
2年
……
1
项目投资

1.1
项目建设投资

投入比例

1.2
建设期利息

1.3
流动资金

1.4
小 计

资金筹措

2.1
自有资金

2.2
贷款

2.3
小 计

表四 项目还本付息表 单位: 万元
序号
年份
项目
1
2
3
4
5
6
7
8
……
合计
1
年初累计借款

2
本年新增借款

3
本年应计利息

4
本年应还本金

5
本年应还利息

表五 项目总成本费用估算表 单位: 万元
序号
年份
项目
1
2
3
4
5
6
7
8
……
合计
1
经营成本

2
折旧费

3
摊销费

4
建设投资贷款利息

5
流动资金贷款利息

6
总成本费用

表六 项目损益表 单位: 万元
序号
年份
项目
1
2
3
4
5
6
7
8
……
合计
1
销售收入

2
总成本费用

3
销售税金及附加

4
利润总额

5
所得税

6
税后利润

7
盈余公积金

8
应付利润

9
未分配利润