老旧小区综合整治项目资金管理和支付审核要点.ppt

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,单击此处编辑母版标题样式,*,*,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,老旧小区综合整治工程资金管理和支付审核要点,老旧小区综合整治工程资金管理和支付审核要点老旧小区综合整治工程资金管理和支付审核要点01 资金管理及支付流程02 实际审核中存在的主要问题03 资金支付申请有关要求及标准目录CONTENTS,第一页，编辑于星期三：十一点 十九分。,01,资金管理及支付流程,02,实际审核中存在的主要问题,03 资金支付申请有关要求及标准,目录,CONTENTS,第二页，编辑于星期三：十一点 十九分。,资金管理及支付流程,01,第三页，编辑于星期三：十一点 十九分。,01,02,03,预算下达、,支付范围划分及用款方案编报,支付审核,资金支付,资金管理及支付流程,第四页，编辑于星期三：十一点 十九分。,支付范围划分,用款方案编报,预算指标下达,01,预算下达、支付范围划分及用款方案编报,资金管理及支付流程,第五页，编辑于星期三：十一点 十九分。,资金支付审核,02,支付审核,支付审核流程,内部审核流程,外部审核流程,资金管理及支付流程,第六页，编辑于星期三：十一点 十九分。,财政直接支付,实拨资金支付,请替换文字内容,财政授权支付,资金支付审核,02,支付审核,资金管理及支付流程,支付方式,第七页，编辑于星期三：十一点 十九分。,财政直接支付,实拨资金支付,请替换文字内容,财政授权支付流程,资金支付审核,02,支付审核,资金管理及支付流程,1-2天,1-2天,1-2天,第八页，编辑于星期三：十一点 十九分。,财政直接支付,实拨资金支付,请替换文字内容,财政直接支付流程,资金支付审核,03,支付审核,资金管理及支付流程,第九页，编辑于星期三：十一点 十九分。,财政直接支付,实拨资金支付,请替换文字内容,资金支付审核,03,资金支付,资金管理及支付流程,财政直接支付,实拨资金支付,财政授权支付,支付范围,1.一般预算支出和政府性基金支出中，年度财政投资超过1000万元含1000万元的工程采购支出包括建筑安装工程、设备采购、工程监理、设计效劳、移民征地拆迁和工程质量保证金等支出，不包括建立单位管理费等零星支出；,2.中央基层预算单位工程支出中，纳入政府采购预算且金额超过200万元含200万元的物品和效劳采购支出；,3.财政部规定的其他支出。,1.一般预算支出和政府性基金支出中，未纳入财政直接支付的工程、物品、效劳等购置支出和零星支出；,2.特别紧急支出；,3.财政部规定的其他支出。,第十页，编辑于星期三：十一点 十九分。,财政直接支付,实拨资金支付,请替换文字内容,资金支付审核,03,资金支付,资金管理及支付流程,财政直接支付,实拨资金支付,财政授权支付,经与专员办沟通,1.一般预算支出和政府性基金支出中的工程采购支出包括建筑安装工程、设备采购、移民征地拆迁和工程质量保证金等支出；,2.合同金额超过100万元含100万元的工程监理、设计效劳等支出；,3.纳入政府采购预算且合同金额超过100万元含100万元的物品和效劳采购支出。,1.一般预算支出和政府性基金支出中，未纳入财政直接支付的工程、物品、效劳等购置支出和零星支出包括合同金额缺乏100万元的工程监理、设计效劳等支出，工程前期设计费支出，合同金额缺乏100万元的造价咨询支出，建立单位管理费等零星支出；,2.特别紧急支出等。,第十一页，编辑于星期三：十一点 十九分。,实际审核中的常见问题,02,第十二页，编辑于星期三：十一点 十九分。,费用核算有误,单据不标准,时间顺序不符,附件不全,实际审核中的常见问题,第十三页，编辑于星期三：十一点 十九分。,1,支付核定单,填写有误,2,工程遗漏,3,账户信息不一致,付款比例、已拨付金额、合同金额、结算金额、金额大小写,签字代签、盖章不全,支付核定单账户信息与合同账户信息、发票账户信息不一致,单据不标准,实际审核中的常见问题,第十四页，编辑于星期三：十一点 十九分。,中标通知书,3,政府采购中标通知书,4,合同原件,5,变更洽商资料,6,造价咨询支付意见书,1,监理支付证书,2,补充合同协议,7,保函原件或建立单位盖章复印件,8,建立单位盖章成果文件,9,竣工验收记录,10,附件不全,实际审核中的常见问题,第十五页，编辑于星期三：十一点 十九分。,设计费、监理费、建立单位管理费等超合同约定比例支付,2,造价咨询意见表中支付方式和比例与合同约定不一致,4,1,工程款施工单位费用申报表与监理支付证书金额不一致,3,费用核算有误,造价、监理意见费用计算有误，工程名称不符,实际审核中的常见问题,第十六页，编辑于星期三：十一点 十九分。,成果文件早于合同日期,合同日期早于中标日期,时间顺序不符,实际审核中的常见问题,第十七页，编辑于星期三：十一点 十九分。,实际审核中的常见问题,明确职责，端正态度，认真严谨，减少失误,建立单位,造价咨询单位,工程责任主体,提供专业造价审核效劳和造价咨询效劳,形式上的错误：,1.造价咨询支付意见书漏项错项；,2.支付意见前后标准不一。,实质上的错误：,1.工程款按支付意见支付完毕，竣工结算后发现超支，需办理退款；,2.合同进度加总后超过合同总额；,3.合同日期签订为XXXX年2月30日。,第十八页，编辑于星期三：十一点 十九分。,资金支付审核,有关要求及标准,03,第十九页，编辑于星期三：十一点 十九分。,工程款,监理费,设计费,技术效劳费,工程建立管理费,其他注意,事项,资金支付审核有关要求及标准,盖章要求,第二十页，编辑于星期三：十一点 十九分。,工程款,取费标准,类别1,项目建设单位应当严格按照合同约定和工程价款结算程序支付工程款,资金支付审核有关要求及标准,第二十一页，编辑于星期三：十一点 十九分。,工程款,请款要件,类别1,预付款,进度款,结算款,质保金,2.资金支付核定单五联单,7.申请用款单位营业执照复印件首次。,特别说明：北京市标办和政府采购中心出具的中标通知书均需提供。合同中如没有标出预付款金额的计算基数，需另附材料说明。,资金支付审核有关要求及标准,第二十二页，编辑于星期三：十一点 十九分。,工程款,请款要件,类别1,预付款,进度款,结算款,质保金,2.资金支付核定单五联单,5.施工单位请款申请等其他相关材料。,特别说明：经过确认的变更洽商价款，可以作为追加扣减合同价款与工程进度款同期支付。如造价咨询支付意见与监理支付意见不一致的，需沟通达成一致意见后，申请支付。,资金支付审核有关要求及标准,第二十三页，编辑于星期三：十一点 十九分。,工程款,请款要件,类别1,预付款,进度款,结算款,质保金,2.资金支付核定单五联单,6.工程结算审核报告。,特别说明：工程结算审核报告中的第7项内容“工程变更内容及投资变化情况需专门说明施工款结算金额与合同金额差异局部。,超合同支付问题？,资金支付审核有关要求及标准,第二十四页，编辑于星期三：十一点 十九分。,工程款,请款要件,类别1,预付款,进度款,结算款,质保金,特别说明：按照财政性资金结转结余管理的规定，建议在合同中约定以保函形式结算质保金。以提交银行保函方式结算工程质量保证金的，银行保函原件由建立单位负责保存，建立单位提供加盖公章的保函复印件。,是否需与请款账户一致？只要是请款单位名下的银行账户即可。,资金支付审核有关要求及标准,第二十五页，编辑于星期三：十一点 十九分。,监理费,取费标准,类别2,建设工程监理与相关服务收费管理规定,（发改价格2007670号）,资金支付审核有关要求及标准,第二十六页，编辑于星期三：十一点 十九分。,监理费,请款,要件,类别2,预付款,进度款,结算款,2.资金支付核定单五联单,资金支付审核有关要求及标准,2.资金支付核定单五联单,2.资金支付核定单五联单,第二十七页，编辑于星期三：十一点 十九分。,设计费,取费标准,类别3,工程勘察设计收费管理规定（计价格200210 号）、国家发展改革委关于降低部分建设项目收费标准规范收费行为等有关问题的通知（发改价格2011534号）计算并下浮20,资金支付审核有关要求及标准,第二十八页，编辑于星期三：十一点 十九分。,特别说明：设计合同中需明确标明设计费取费计算过程及依据，如未标明需另附概算核定表等材料说明。,资金支付审核有关要求及标准,设计费,请款,要件,类别3,预付款,进度款,结算款,2.资金支付核定单五联单,2.资金支付核定单五联单,2.资金支付核定单五联单,第二十九页，编辑于星期三：十一点 十九分。,技术效劳费,取费标准,类别4,?中央国家机关建立工程立项评估和初步设计评审管理方法试行?国管房地200637号,国务院机关事务管理局工程建立工程造价咨询管理方法试行局办20217号,建标造函20078号,中国建立工程造价管理协会关于标准工程造价咨询效劳收费的通知中价协202135号,北京市建立工程造价咨询参考费用表京价协2021 011号,工程量清单及招标控制价编制费、,施工图审查费等一次性支付,资金支付审核有关要求及标准,第三十页，编辑于星期三：十一点 十九分。,请款要件,2.资金支付核定单五联单,1.应依据?中央国家机关老旧小区综合整治工程造价控制与审核操作规程?相关要求取费，并在造价咨询支付意见书中列明取费条款，工程初步设计及投资概算批复金额只作为上限，不作为签订合同依据。,2.如合同中未列明取费依据、标准及计算过程，需另附说明材料。,3.以建立总投资、建安费为取费依据的费用需提供批复的概算核定表。,技术效劳费,类别4,特别说明,资金支付审核有关要求及标准,工程量清单及招标控制价编制费、,施工图审查费等一次性支付,第三十一页，编辑于星期三：十一点 十九分。,工程,建立管理费,取费标准,类别5,基本建设成本管理规定（财建2016504号）,资金支付审核有关要求及标准,第三十二页，编辑于星期三：十一点 十九分。,请款要件,2.资金支付核定单五联单,4.建立管理责任书首次支付提供或建立管理责任书中约定的相关成果证明材料,建立单位统一在资金支付核定单五联单申请用款单位一栏和建立单位一栏中签字盖章。,工程,建立管理费,类别5,特别说明,资金支付审核有关要求及标准,第三十三页，编辑于星期三：十一点 十九分。,资金支付核定单填列,1.作为重要财务支出凭证，不能涂改，要求填写字迹规整，签名、印章清晰。,2.建立单位一栏中工程责任人须由司局级领导签字。,3.申请用款单位一栏中单位负责人应与合同签订时法定代表人一致必须为本人签字，经办人不得代签，假设有差异，需提供法人授权书或建立单位出具的情况说明。,01,其他,本卷须知,资金支付审核有关要求及标准,第三十四页，编辑于星期三：十一点 十九分。,发票信息,1.发票抬头统一为：国家机关事务管理局。,2.可开具增值税普通发票和专用发票，具体账户信息由综治办提供。,3.账号问题：申请用款单位五联单账号信息与合同签订时预留信息必须一致；,假设发票开户信息与五联单不一致，需提供情况说明；,假设发生银行账户变更，需银行或工商部门出具账户变更证明。,02,其他,本卷须知,资金支付审核有关要求及标准,第三十五页，编辑于星期三：十一点 十九分。,结算金额填列,在申请结算款时，资金支付核定单和造价咨询支付意见书上的“结算金额一栏内需填写合同最终结算金额。,合同金额需填列经过变更洽商或签订补充合同协议后的合同总金额。,03,其他,本卷须知,资金支付审核有关要求及标准,第三十六页，编辑于星期三：十一点 十九分。,合同中约定的支付条款为分阶段支付的，如已满足后续支付要求，可将前期款项合并申请一次性支付，并提供满足付款条件的全部成果证明材料。,合并付款要件,其他,本卷须知,04,资金支付审核有关要求及标准,第三十七页，编辑于星期三：十一点 十九分。,05,其他,本卷须知,各项合同文本中的法定代表人、公章、签订日期、乙方账户信息包括：户名、开户行、账号等需签盖齐全。,合同信息齐全,资金支付审核有关要求及标准,第三十八页，编辑于星期三：十一点 十九分。,对于申请支付事项存在明显逻辑关系的，事项发生的日期需严格按照时间先后顺序。,如：合同签订日期应晚于中标通知书日期；,施工合同,签订日期,不,应晚于,合同,中提及施工起始日期等。,逻辑关系问题,0,6,其他,本卷须知,资金支付审核有关要求及标准,第三十九页，编辑于星期三：十一点 十九分。,其他,本卷须知,1.合同中约定的乙方账户信息包括：户名、开户行、账号；,2.审核申请金额是否在概算批复内；,3.申请付款条件是否到达合同约定标准；,4.请款金额是否符合合同约定费率，并列明计算过程。,造价咨询单位支付意见,0,7,资金支付审核有关要求及标准,第四十页，编辑于星期三：十一点 十九分。,老旧小区综合整治管理效劳经费,盖章,要求,汇总,工程名称,合同名称,盖章数量,盖章单位,说明,1.评审合同；,2.造价跟踪审核合同；,3.巡查合同。,2,申请用款单位、国管局房管部门基建专用章,这3类合同是房地产管理司为了核定工程投资、加强工程管理需要而产生的费用。由房地产管理司作为甲方，与乙方签订合同的事项。不需要经过建立单位确认。,1,资金支付审核有关要求及标准,第四十一页，编辑于星期三：十一点 十九分。,XX部门XX老旧小区综合整治工程,盖章,要求,汇总,工程名称,合同名称,盖章数量,盖章单位,说明,1.设计费；,2.施工图审查；,3.工程量清单及招标控制价编制；,4.物探费；,5.监理费；,6.工程建立管理费等。,3或,4,申请用款单位、建立单位、,工程管理单位、,国管局房管部门基建专用章,1.未聘请工程管理单位的建立工程发生的支出。,2.聘请工程管理单位的建立工程，申请工程管理费。,3.未聘请工程管理单位的建立工程申请建立单位管理费时，建立单位在申请用款单位和建立单位均加盖公章。,4.聘请工程管理单位的建立工程支出。,2,资金支付审核有关要求及标准,第四十二页，编辑于星期三：十一点 十九分。,XX部门XX老旧小区综合整治工程,盖章,要求,汇总,工程名称,合同名称,盖章数量,盖章单位,说明,工程款、设备款,4或,5,申请用款单位、建立单位、,监理单位、,工程管理单位、国管局房管部门基建专用章,假设聘请工程管理单位的建立工程支付工程款和设备款，需加盖工程管理单位公章。,3,资金支付审核有关要求及标准,第四十三页，编辑于星期三：十一点 十九分。,对改进工作流程的思考,1,优化审核流程，将业务审核与财务审核别离,3,完善招标交易效劳费缴纳方式,2,借助财务管理信息系统建立，优化财务审核流程,第四十四页，编辑于星期三：十一点 十九分。,谢谢！,第四十五页，编辑于星期三：十一点 十九分。,谢谢,第四十六页，编辑于星期三：十一点 十九分。,