3.5.2网银办理转账付款.pptx

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,2018/3/21 Wednesday,#,第五讲 银行,存款支付的核算,浩天云会计专修学校,（二）网银办理转账付款,1.,业务操作流程,网银办理转账付款流程业务操作流程如,图,3-32,所示。,第五讲 银行,存款支付的核算,浩天云会计专修学校,图,3-32,网银办理转账付款流程图,第五讲 银行,存款支付的核算,浩天云会计专修学校,流程说明：,（,1,）,采购,人员依据企业需求提交付款申请单。,（,2,）,出纳,针对填写内容、填写格式进行初步审核，确认无误提交至会计主管处签字。（重点审核：小写金额、大写金额、填制日期、申请部门、收款公司单位、账号、开户行等）,（,3,）,会计,主管审核无误后签字。,（,4,）,出纳,依据签字后的付款申请单金额，登录网银转账付款。,（,5,）,付款,完成后，出纳至银行自助打印付款业务回单。,（,6,）,根据,相应票据进行记账处理。,第五讲 银行,存款支付的核算,浩天云会计专修学校,2.,付款申请单手写,【,业务案例,8】,网银办理转账付款,2017,年,07,月,02,日，支付下半年度房屋租赁费,6000,元，以银行电汇支付。已经填写的付款申请单图,3-33,所示。,第五讲 银行,存款支付的核算,浩天云会计专修学校,图,3-33,付款申请单,第五讲 银行,存款支付的核算,浩天云会计专修学校,（,1,）,填写,付款单编号,栏,：,20170702002,（,2,）,填写,申请日期,栏：,2017 07 02,（,3,）,填写,款项用途,栏：,支付房租,（,4,）,填写,支付依据,栏：,房屋租赁合同,0112233,（,5,）,勾,选,开票情况,栏：已开票,（,6,）,填写,付款金额（大写）,栏：,陆仟圆整,（,7,）,填写,付款金额（小写）,栏,：,6000.00,（,8,）,填写,支付方式,栏：,银行转帐,第五讲 银行,存款支付的核算,浩天云会计专修学校,（,9,）,填写,收款人,栏：,天津三全物业服务有限公司,（,10,）,填写,收款人开户银行,栏,：,中国工商银行天津滨海支行,（,11,）,填写,收款人账号,栏：,0302011254632100587,（,12,）,填写,联系电话,栏：,022-84962578,（,13,）,填写,经手人,栏：,陈磊,填写,财务经理,栏,：,孙春英,填写,总经理,栏,:,宋雪,第五讲 银行,存款支付的核算,浩天云会计专修学校,3.,网银转账操作流程,2017,年,07,月,02,日，支付下半年度房屋租赁费,6000,元，以银行电汇支付。电汇凭单如图,3-34,所示。,第五讲 银行,存款支付的核算,浩天云会计专修学校,图,3-34,办理网银转账付款,第五讲 银行,存款支付的核算,浩天云会计专修学校,4.,填制银行付款凭证,【,原始票据,9】,付款申请单参见图,3-33,；,【,原始票据,10】,付款业务回单参见图,3-34,；,【,原始票据,11】,发票如图,3-35,所示。,第五讲 银行,存款支付的核算,浩天云会计专修学校,图,3-35,发票,第五讲 银行,存款支付的核算,浩天云会计专修学校,已经填制的银行付款凭证如表,3-15,所示：,表,3-15,银行付款凭证,第五讲 银行,存款支付的核算,浩天云会计专修学校,（,1,）,填写,贷方科目,栏：,银行存款,-,工行天津新开路支行（基本户）,（,2,）,填写,日期,栏：,2017 07 02,（,3,）,填写,编号,栏：,银付,字第,03,号,（,4,）,填写,摘要,栏：,银行电汇支付下半年房租,（,5,）,填写,借方科目,栏：,预付账款,-,天津三全物业服务有限公司,（,6,）,填写,金额,栏：,6000.00,（,7,）,填写,合计金额,栏,：,6000.00,（,8,）,填写,附凭证张数,栏,:,附凭证,3,张,（,9,）,填写,会计主管,栏：,孙春英,填写,记账,栏：,陈静,填写,稽核,栏：,孙春英,填写,出纳,栏：,陈磊,填写,制单,栏：,陈磊,（,10,）,填写,记账符号,栏：,第五讲 银行,存款支付的核算,浩天云会计专修学校,5.,登记银行存款日记账,结合上例中的会计凭证，登记银行存款日记账。,已登记完的银行存款日记账如,表,3-16,所示。,第五讲 银行,存款支付的核算,浩天云会计专修学校,表,3-16,银行存款日记账,第五讲 银行,存款支付的核算,浩天云会计专修学校,（,1,）,填写,月,栏：,07,填写,日,栏：,02,（,2,）,填写,凭证类别,栏：,银付,填写,凭证号数,栏：,03,（,3,）,填写,摘要,栏：,银行电汇支付下半年房租,（,4,）,填写,对方科目,栏：,预付,账款,（,5,）,填写,借方,栏：,填写,贷方,栏：,6000.00,（,6,）,填写,借或贷,栏：,借,填写,余额方,栏：,2381748.08,