股权转让中税务问题解决合同样本.doc

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甲方： XXX
乙方： XXX

20XX
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股权转让中税务问题解决合同样本
本合同目录一览
1. 股权转让概述
1.1 股权转让的范围和数量
1.2 股权转让的价格和支付方式
1.3 股权转让的生效条件和时间
2. 税务问题解决
2.1 税种和税率
2.2 税务申报和缴纳
2.3 税务合规检查和审计
3. 税务风险防范
3.1 转让方的税务责任
3.2 受让方的税务责任
3.3 税务尽职调查和评估
4. 税务优惠政策利用
4.1 税收减免和优惠条件
4.2 税收抵扣和退税政策
4.3 税务规划和建议
5. 税务申报和支付义务
5.1 转让方的税务申报和支付义务
5.2 受让方的税务申报和支付义务
5.3 税务申报和支付的时间和方式
6. 税务争议解决
6.1 税务争议的解决方式
6.2 税务争议的举证责任
6.3 税务争议的法律适用和管辖
7. 税务合规检查和审计
7.1 转让方的税务合规检查和审计
7.2 受让方的税务合规检查和审计
7.3 税务合规检查和审计的时间和方式
8. 税务信息保密
8.1 税务信息的保密义务
8.2 税务信息保密的期限和范围
8.3 税务信息保密的违约责任
9. 税务风险承担
9.1 转让方的税务风险承担
9.2 受让方的税务风险承担
9.3 税务风险承担的例外情况
10. 税务咨询和培训
10.1 转让方的税务咨询和培训义务
10.2 受让方的税务咨询和培训义务
10.3 税务咨询和培训的内容和方式
11. 税务法律法规变化应对
11.1 税务法律法规变化的应对措施
11.2 税务法律法规变化的适用原则
11.3 税务法律法规变化的告知义务
12. 税务合作和配合
12.1 转让方和受让方的税务合作和配合
12.2 税务合作和配合的具体事项
12.3 税务合作和配合的违约责任
13. 税务争议的和解和调解
13.1 税务争议的和解方式
13.2 税务争议的调解机构
13.3 税务争议的和解和调解的效力
14. 合同的解除和终止
14.1 合同解除的条件和程序
14.2 合同终止后的税务处理
14.3 合同解除和终止的违约责任
第一部分：合同如下：
第一条 股权转让概述
1.1 股权转让的范围和数量
甲方向乙方转让的股权范围和数量为甲方所持有的全部股权，具体股权比例和数量详见附件一。
1.2 股权转让的价格和支付方式
股权转让的价格为人民币【】元整（大写：【】元整），乙方通过银行转账的方式向甲方支付转让款。
1.3 股权转让的生效条件和时间
第二条 税务问题解决
2.1 税种和税率
根据国家相关法律法规，本次股权转让所涉及的税种及其税率如下：
（1）企业所得税：按照甲乙双方的企业所得税税率执行；
（2）个人所得税：按照甲方的个人所得税税率执行；
（3）增值税：按照税法规定的增值税税率执行。
2.2 税务申报和缴纳
甲乙双方应按照税法规定，及时办理税务申报并缴纳相关税费。甲方应协助乙方办理与股权转让有关的税务申报和缴纳事宜。
2.3 税务合规检查和审计
甲乙双方应保证其税务合规，不得存在任何未申报、未缴纳或未解决的税务问题。在本合同签署后，双方应接受税务机关的检查和审计，如因税务问题导致的损失，由责任方承担。
第三条 税务风险防范
3.1 转让方的税务责任
甲方应保证其转让的股权不存在任何未申报、未缴纳或未解决的税务问题，并对其转让前股权所涉及的税务问题承担全部责任。
3.2 受让方的税务责任
乙方应按照税法规定，对其获得股权后产生的税务问题承担全部责任。
3.3 税务尽职调查和评估
甲乙双方应在本合同签署前，进行税务尽职调查和评估，以确保股权转让的税务合规。如因未进行尽职调查和评估导致的税务问题，由责任方承担。
第四条 税务优惠政策利用
4.1 税收减免和优惠条件
甲乙双方应积极利用国家税收优惠政策，减少税务负担。具体税收减免和优惠条件详见附件二。
4.2 税收抵扣和退税政策
甲乙双方应根据国家税收法律法规，合理运用税收抵扣和退税政策，降低税务成本。
4.3 税务规划和建议
甲方应向乙方提供专业的税务规划和建议，以确保乙方在股权转让过程中有效降低税务负担。
第五条 税务申报和支付义务
5.1 转让方的税务申报和支付义务
甲方应按照税法规定，及时办理税务申报并缴纳转让股权所产生的税费。
5.2 受让方的税务申报和支付义务
乙方应按照税法规定，及时办理税务申报并缴纳获得股权所产生的税费。
5.3 税务申报和支付的时间和方式
甲乙双方应在每个税务申报期结束前，完成税务申报和支付工作。具体时间和方式由甲乙双方协商确定。
第六条 税务信息保密
6.1 税务信息的保密义务
甲乙双方应对在股权转让过程中获得的税务信息予以保密，未经对方同意，不得向第三方披露。
6.2 税务信息保密的期限和范围
税务信息保密的期限自本合同签署之日起计算，期限为【】年。保密范围包括本合同内容、税务申报资料、税务支付凭证等。
6.3 税务信息保密的违约责任
如甲乙双方违反税务信息保密义务，导致对方遭受损失的，违约方应承担相应的赔偿责任。
第八条 税务风险承担
8.1 转让方的税务风险承担
甲方保证其转让的股权不存在任何未申报、未缴纳或未解决的税务问题，如因甲方转让股权产生的税务问题导致乙方遭受损失的，甲方应承担全部责任。
8.2 受让方的税务风险承担
乙方应按照税法规定对其获得股权后产生的税务问题承担全部责任。如因乙方未按税法规定申报、缴纳税费导致乙方遭受损失的，乙方应自行承担责任。
8.3 税务风险承担的例外情况
如甲乙双方均无过错，且税务问题系因国家税收政策变动导致的，甲乙双方可协商确定是否承担风险责任。
第九条 税务咨询和培训
9.1 转让方的税务咨询和培训义务
甲方应向乙方提供关于股权转让所涉及的税务问题的咨询服务，并可根据乙方需求提供税务培训。
9.2 受让方的税务咨询和培训义务
乙方应自行咨询专业税务顾问，并负责对内部员工进行税务培训，以了解和遵守相关税务法律法规。
9.3 税务咨询和培训的内容和方式
税务咨询和培训内容应包括税收政策、税务申报、税务缴纳等方面。培训方式可采取线上或线下形式，由甲乙双方协商确定。
第十条 税务法律法规变化应对
10.1 税务法律法规变化的应对措施
甲乙双方应密切关注国家税收法律法规的变化，并根据变化情况调整合同约定，以确保股权转让的税务合规。
10.2 税务法律法规变化的适用原则
如税务法律法规发生变化，甲乙双方应按照有利于合同履行、公平合理的原则，协商确定合同的调整方案。
10.3 税务法律法规变化的告知义务
甲乙双方应在知悉税收法律法规变化后及时通知对方，并共同评估变化对股权转让的影响。
第十一条 税务合作和配合
11.1 转让方和受让方的税务合作和配合
甲乙双方应积极履行税务合作和配合义务，共同应对税务检查和审计，确保股权转让的税务合规。
11.2 税务合作和配合的具体事项
甲乙双方应提供必要的税务资料，协助对方完成税务申报和缴纳。在税务检查和审计过程中，甲乙双方应给予对方足够的配合。
11.3 税务合作和配合的违约责任
如甲乙双方未履行税务合作和配合义务，导致对方遭受损失的，违约方应承担相应的赔偿责任。
第十二条 税务争议解决
12.1 税务争议的解决方式
甲乙双方应通过友好协商解决税务争议。如协商不成，可向有管辖权的人民法院提起诉讼。
12.2 税务争议的举证责任
甲乙双方应对其主张的权利和事实提供充分的证据。如一方未提供证据，导致另一方遭受损失的，责任方应承担相应的赔偿责任。
12.3 税务争议的法律适用和管辖
税务争议的解决适用中华人民共和国法律，并由有管辖权的人民法院管辖。
第十三条 税务争议的和解和调解
13.1 税务争议的和解方式
甲乙双方可通过协商、调解等方式解决税务争议。和解协议应书面签署，并具有法律效力。
13.2 税务争议的调解机构
如甲乙双方协商一致，可选择专业税务调解机构进行调解。调解机构应在本合同签署后【】日内成立。
13.3 税务争议的和解和调解的效力
和解和调解协议一经甲乙双方签署，即具有法律效力。甲乙双方应按照协议约定履行相关义务。
第十四条 合同的解除和终止
14.1 合同解除的条件和程序
14.2 合同终止后的税务处理
合同终止后，甲乙双方应按照税法规定处理与股权转让相关的税务问题。如因税务问题导致的损失，由责任方承担。
14.3 合同解除和终止的违约责任
如甲乙双方解除或终止合同时，一方违反合同约定导致对方遭受损失的，违约方应承担相应的赔偿责任。
第二部分：其他补充性说明和解释
说明一：附件列表：
附件一：股权转让范围和数量的具体列表
附件二：税收减免和优惠条件详细清单
附件三：税务申报资料和支付凭证模板
附件四：税务合规检查和审计报告
附件五：税务尽职调查和评估报告
附件六：税务信息保密协议
附件七：税务合作协议
附件八：税务培训资料和课程安排
附件九：税务法律法规变化通知
附件十：税务争议和解协议
附件十一：税务调解机构确认书
附件的详细要求和说明：
附件一：股权转让范围和数量的具体列表
本附件应详细列明甲方转让给乙方的股权的具体范围和数量，包括股权比例、股权对应的资产和负债等信息。
附件二：税收减免和优惠条件详细清单
本附件应详细列明本次股权转让所涉及的税收减免和优惠条件的具体项目和条件，以及申请减免和优惠的流程和材料要求。
附件三：税务申报资料和支付凭证模板
本附件应提供税务申报资料和支付凭证的模板，包括申报表、支付凭证的格式和填写要求。
附件四：税务合规检查和审计报告
本附件应提供税务合规检查和审计的报告，包括检查和审计的时间、内容、发现的问题以及整改措施等。
附件五：税务尽职调查和评估报告
本附件应提供税务尽职调查和评估的报告，包括调查和评估的时间、内容、结论以及相关建议等。
附件六：税务信息保密协议
本附件应详细列明甲乙双方在股权转让过程中对税务信息的保密义务、保密期限和保密范围等。
附件七：税务合作协议
本附件应详细列明甲乙双方在税务申报、缴纳、合规检查和审计等环节的合作内容和方式。
附件八：税务培训资料和课程安排
本附件应提供税务培训的资料和课程安排，包括培训的内容、时间、地点、方式以及培训师的资质等。
附件九：税务法律法规变化通知
本附件应提供税务法律法规变化的通知，包括变化的条款、生效时间以及甲乙双方应采取的措施等。
附件十：税务争议和解协议
本附件应提供税务争议和解的协议，包括和解的方式、和解协议的效力以及和解后的履行义务等。
附件十一：税务调解机构确认书
本附件应提供税务调解机构的确认书，包括调解机构的名称、地址、联系方式以及甲乙双方对调解机构的认可等。
说明二：违约行为及责任认定：
违约行为：
1. 未按照合同约定履行税务申报和缴纳义务；
2. 未按照合同约定提供税务资料和信息；
3. 未按照合同约定进行税务合规检查和审计；
4. 未按照合同约定保密税务信息；
5. 未按照合同约定进行税务合作和配合；
6. 未按照合同约定履行税务咨询和培训义务；
7. 未按照合同约定处理税务争议；
8. 其他违反合同约定的行为。
违约责任认定标准：
1. 违约方应承担因违约导致对方遭受的直接经济损失；
2. 违约方应承担因违约导致的间接经济损失；
3. 违约方应承担因违约导致的合同履行延误所产生的额外费用；
4. 违约方应承担违约行为所导致的声誉损失；
5. 违约方应按照合同约定承担违约责任。
示例说明：
如甲方未按照合同约定及时办理税务申报和缴纳税费，导致乙方遭受税务罚款和滞纳金，乙方可以要求甲方承担这些直接经济损失。
说明三：法律名词及解释：
1. 股权转让：指甲方将其持有的公司股权部分或全部转让给乙方的行为。
2. 税务申报：指甲乙双方按照税法规定向税务机关报送税务信息的行为。
3. 税务缴纳：指甲乙双方按照税法规定向税务机关支付应纳税款的行为。
4. 税务合规检查：指税务机关对甲乙双方的税务行为进行审查，以确保其符合税法规定。
5. 税务审计：指税务机关对甲乙双方的财务报表和税务申报进行审查，以确认其真实性和合规性。
6. 税务信息保密：指甲乙双方对在股权转让过程中获得的税务信息予以保密，不得向第三方披露。
7. 税务合作和配合：指甲乙双方在税务申报、缴纳、合规检查和审计等环节相互协助、共同履行的行为。
8. 税务咨询和培训：指甲乙双方就税务问题进行咨询和培训，以提高税务合规意识和能力。
9. 税务法律法规：指国家