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岱山县民政局财务管理制度财务制度.doc

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1、精品文档就在这里-各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有-岱山县民政局财务管理制度(意见征求稿)第一章 总 则 第1条 为保证我局各项工作任务的顺利完成,加强财务管理,规范全局财务行为,提高资金使用效益,根据中华人民共和国预算法、中华人民共和国会计法、行政单位财务规则、事业单位财务规则以及其他有关财经法规的规定,结合本局实际情况,制定本制度。 第2条 财务管理的基本原则是:严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度,坚持厉行节约、勤俭办事,制止奢侈浪费的方针。 第3条 财务管理的主要任务: 合理编制预算,统筹安排各项资金。对全局的财务活动进行综合管理,合理编制年度

2、预算,坚持量入为出、收支平衡的原则,真实全面反映全局的财务状况,统筹安排各项资金,从而保证全年各项工作的顺利完成。 依法组织收入,努力节约支出。 建立健全内部各项财务规章制度,加强资金核算和财务监督,保证全局各种资金行为有章可循、照章办事,实现规范化管理。 加强资产管理,防止资产流失。 第4条 财务管理的内容包括单位预算管理、收入管理,支出管理,专用基金管理、资产管理等。 第5条 本制度适用于局机关,局直属事业单位参照执行。第二章 财务管理组织制度 第6条 本局实行“统一领导、归口分级管理”的财务管理体制。局党组是全局财务工作的领导集体,对全局财务工作负有领导责任。 第7条 本局财务工作实行局

3、长负责,分管副局长审批制,对单位财务管理、会计核算和会计资料的真实性、完整性负全面责任。重大财务问题由局党组集体研究决定。办公室计财负责日常财务工作,在局长、分管副局长的领导下,负责财务工作的具体组织工作。本局财会工作应当自觉接受上级主管部门以及财政、审计、税务部门的领导、检查、监督和业务指导。 第8条 根据财会制度的有关规定,结合本局机关财会工作的特点,设会计(负责计财),结报员(出纳)。第9条会计具体组织本局的财务会计工作,编制经费预、决算,草拟内部财会管理制度;检查、考核财会工作并向局领导提出改进工作的建议和意见,积极筹措资金,合理使用经费,督促财会人员依法开展会计管理和会计核算,组织对

4、局直属单位的财务管理和会计核算的监督及内部审计工作等等;兼管会计档案管理工作,按照会计档案管理办法的规定整理、立卷、归档,并妥善保管;兼管财产物资清查工作,配合办公室财产保管人员做到定期清查盘点,保证帐、卡、物相符。 第10条结报员负责报账,往来款项的结算和清理,防止发生呆帐,负责票据管理工作,要求票据领、缴无差错,保管安全,归档及时;负责现金、银行存款和有价证券的收付。认真审核原始凭证,及时登记日记账簿,做到手续齐全,真实准确,传递及时,日清月结。 第三章 财会基础管理制度第一节 财务处理程序制度第11条 根据行政单位会计制度的规定设置和使用会计科目。结报人员应及时审查原始凭证的内容是否齐备

5、,章印是否齐全,大小写金额是否相符,是否有购买实物的验收证明或收款单位发票专用章、收款人的收款证明,是否有涂改、挖补、错误现象,审批手续是否齐全等。第12条 账簿处理遵循真实性、可比性、一致性、及时性、明晰性、重要性、全面性的原则。第13条 每月10月前会计必须向局党组提供当月财务报表、项目资金流量表等财务数据。第二节 内部牵制制度 第14条 财务工作按照机构分设,职务分离,钱、帐、物分离的原则进行管理。每一项业务的各种经办人员相互牵制,相互制约。出纳、审批、记帐、财物保管岗位人员不得相互兼任。任何一项经济业务的办理,必须由两个或两个以上的部门或人员分工办理。经办人员之间相互牵制,相互制约,相

6、互监督。 第三节 财务审批制度第15条 财务收支审批分为审核和批报。审核由财务担任,批报由分管财务的副局长担任,实行“一支笔”审批。各项费用报销都须由经办人签字、财务审核、财务分管领导审批后方可报销。第16条 重大经济事项必须由各业务分管领导提出意见,经局党组会议集体研究决定。第四章 收入管理制度 第17条 本局收入是指依照有关法律、法规取得的非偿还性资金,包括财务预算拨款收入、预算外资金收入以及其他合法收入。 第18条 收入管理的要求是:必须按规定的渠道、标准取得收入,不得违反规定通过非正常渠道组织收入。各项收入应按规定管理,对拨入经费要按国家预算管理制度加强管理,对行政性收费收入按收支两条

7、线的规定执行,实行财政专户管理,接受财政监督。各项收入必须统一纳入计财核算,不得设立“小金库”或账外账;各项收入要统筹考虑,综合安排,使有限资金发挥最大效益。第五章 支出管理制度 第19条 支出是指我局为了实现管理职能、完成行政任务而开展业务活动所发生的资金耗费,包括经常性支出、专项支出等。 第20条 公用经费支出,必须执行公用经费预算,强化定额管理。精打细算,注意节约。坚持财会人员核查、领导批核的程序。差旅费。 按财政部门关于差旅费的有关规定执行。各分管领导应对出差的人数、时间、路线严格把关,出差时间在3天以上或出省的需经局长同意批准。工作人员出差借用公款的,出差回来后10日内必须归还借款。

8、车辆燃料、修理费。加油实行刷卡制度,采用一车一卡管理办法,原则上公务车辆加油只能凭卡加油,一般不得用现金或其它方式结算。实行县内定点维修制度,定点维修单位每年由局党组集体研究确定。一次性维修经费在500元以上须及时向办公室上报维修项目,修理费用应及时结清。预计超过3000元的维修项目由局党组会议集体研究决定后方可进行。会议费。 严格执行会议报批制度,减少会议次数和会议规模;各科室经局领导批准召开的小型业务性会议,确需就餐的,统一由办公室按工作餐标准接待。设备、设施购置费。 各科室因工作需要购置大宗物品本着经济实用、先急后缓的原则,年初拟定计划,经局党组集体研究后采购。属于政府采购范围的物品,一

9、律由政府采购中心采购。购买专控商品,事先由办公室统一办理控购手续后,方可购置。学习培训费。 凡上级主管部门通知参加的业务学习,必须经分管局长批准,培训时间一周以上的报局长同意,方可参加学习。经单位同意参加的各类自学考试、函授等学习,在取得相应的学历文凭后,按规定给予一定的报销。公务接待费。 严肃公务接待制度,实行单位分管财务负责人“一支笔”审批,审批人、经办人、证明人“三分离”。报销审批中,在“三单合一”的基础上,必须附财务POS转帐系统消费凭条否则财务不得报销入帐。在没有安装财务POS转帐系统的休闲农庄、夜排档、快餐店用餐的,仍按照县委办200446号文件规定的办法执行。对内容不全、手续不齐

10、的,一律不予报销。借款。 确因工作需要借款的,当事人必须填写财会专用借款单据,3000元以上的须由分管领导签字批准,5000元以上的须经财务分管领导签字批准,于10日内还清,并坚持“前帐不清,后帐不借”的原则,特殊情况须经局长批准。其他费用。以上经费类型以外的其他费用开支,需经分管领导审核后按正常经费报销,500元以上的须报局长同意。第21条 专项资金的拨付。由业务科室提出意见,分管领导和局长会审,重大的事项须由局党组会议集体研究讨论。支出要专项审批,单独核算,按照指定的用途使用,不得擅自改变用途挪作他用。 第22条 基建经费的拨付。10万元以下的零星工程由各科室编制预算后提交局党组会议集体研

11、究决定;1050万的工程项目需报县纪委监督室备案;50万以上的大型基建项目须报发改委立项,并进招投标中心招投标。工程经费支付时须附立项报告、合同等。第六章 固定资产管理制度 第23条 固定资产是指单位价值在规定标准以上,使用期限在一年以上,并且在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。一般设备单位价值在500元以上,专用设备单位价值在1000元以上,为固定资产。单位价值虽未达到规定标准,但是使用期限在一年以上的大批同类物资,按固定资产进行管理。 第24条 固定资产购置后统一由局办公室落实财产保管员登记、领发、管理,各科室按规定领用并妥善保管。财产保管员负责对固定资产登记,按规定填写固定资产登记卡

12、。对于单独使用的设备、器材、工具(如汽车、电脑、扫描仪、打印机等)一般由使用者个人负责保管;对于多人使用的物品、设备(复印机、照相机等)由使用科室负责人指定专人负责保管。 第25条对使用时间已满,或者虽末到使用年限,但已不能使用或者不能满足使用需求的固定资产,由使用者提出报废申请,经局办公室审核,报局长办公会议批准后,按规定程序报废。经批准报损、报废的固定资产,一律交办公室,残值变价收入,由财会入帐。对管理不善、使用不当等过失造成的丢失、被盗等损失,应由局办公室和责任人写明情况,取得必要的证明材料,按规定审批权限逐级报批。同时责成当事人以现行市场价格为依据给予一定的赔偿。人员调动时,由个人领用

13、的公有固定资产一律缴回办公室。 第26条 固定资产日常管理。办公室为局资产管理部门,负责做好固定资产的实物管理工作,在科室的配合下,做好固定资产的采购、供应、配备、保管、维护、使用和清查盘点、仓库管理等工作。计财负责固定资产的财务管理工作,协助做好固定资产的采购、清查盘点等工作。第27条 固定资产的维修。固定资产如损坏或需更换零件,统一由办公室安排修理。预计修理金额在500元以上的需报分管领导批准。每年要对固定资产进行清查盘点,清查由办公室组织,计财和使用部门共同参加。第七章 附 则 第28条 本制度由计财负责解释,办公室监督执行。 第29条 本制度自发布之日起执行。如与上级制度相抵触的,以上

14、级制度为准执行。二O一一年五月苗木供应合同书甲方:乙方:周至县哑柏镇绿星苗圃经甲乙双方协商同意, (以下简称甲方)从周至县哑柏镇绿星苗圃(以下简称乙方)购买银杏苗木,(用于渭政办发2010205号文件,渭南市区绿化),并就相关事宜达成以下协议:一、 苗木数量: 二、 苗木规格:胸径15cm以上,主干通直,树头完整,枝条匀称、丰满,无病虫害,树形美观。三、 苗木价格:每株计人民币四、 该价格包括:苗木费、挖掘费、包装费、装车费、拉运费五项。合计人民币( )五、 付款方式:任务完成后,10日内一次付清。六、 有关事项:1、 土球规格:苗木所带土球直径1.2米以上,厚度60cm以上,卸车前完整不破裂

15、。2、 包装规格:土球包装腰带无间隙宽度12cm以上,纵扎草绳间隙在2cm以下。绳杆高度40cm,缠冠高度2米。3、 所有苗木必须是播种培育,均为本苗圃苗木,严禁从外省、外地调动,由此产生的不良后果,由乙方负责。4、 乙方必须按照甲方时间、地点、数量要求按时送苗。(送苗地点,渭南市城区)并保证我县任务完成居全市前三名。5、 苗木结算数量以接收方接收单上的数据为准,因不符合合同条款中苗木规格要求的,接收方拒绝接收的苗木由乙方自行处理。六、本合同未尽事宜,甲乙双方同意协商解决。七、合同条款违约,造成经济损失,由造成损失方全额赔偿。八、本合同一式两份,甲乙双方各执一份,自签字盖章之日起生效 二0一0年十二月-精品 文档-

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