第四章国际结算方式之一汇款.pptx

本章内容：本章内容：第一节、汇款概述第一节、汇款概述第二节、汇款方式的种类及其业务程序第二节、汇款方式的种类及其业务程序 （一）电汇（一）电汇（T/TT/T）业务的基本程序业务的基本程序 （二）信汇（二）信汇(M/T)M/T)业务的基本程序业务的基本程序 （三）票汇（三）票汇(D/D)D/D)业务的基本程序业务的基本程序第三节、汇款头寸的调拨和退汇第三节、汇款头寸的调拨和退汇第四节、国际贸易中应用的主要汇款方式第四节、国际贸易中应用的主要汇款方式Key Words 第三节第三节 汇款头寸的调拨和退汇汇款头寸的调拨和退汇第三节第三节 汇款头寸的调拨和退汇汇款头寸的调拨和退汇一、汇款的解付与偿付一、汇款的解付与偿付1 1、汇款的解付、汇款的解付是汇入行向收款人付款的行为。是汇入行向收款人付款的行为。为了保证付款的正确，解付行往往都很慎重，特别是当为了保证付款的正确，解付行往往都很慎重，特别是当汇出行的汇出汇款还未到达汇入行的帐户，此时解付行汇出行的汇出汇款还未到达汇入行的帐户，此时解付行就是垫付了货款，因而更加慎重。就是垫付了货款，因而更加慎重。为了正确验定每笔汇款的真实性，解付行根据每种汇款为了正确验定每笔汇款的真实性，解付行根据每种汇款的特点，采取不同的查验方法。的特点，采取不同的查验方法。(1)(1)对于对于信汇信汇方式：方式：由由于于其其没没有有票票据据，只只有有结结算算工工具具-信信汇汇委委托托书书，这这是是汇汇入入行行所所收收到到的的唯唯一一付付款款请请求求。因因此此汇汇入入行行要要仔细查验信汇委托书的真实性。仔细查验信汇委托书的真实性。通通常常，信信汇汇委委托托书书上上有有汇汇出出行行有有权权签签字字人人的的签签字字，汇汇入入行行只只需需对对照照该该银银行行在在本本银银行行预预留留的的签签字字样样本本即即可。可。(2)(2)对于对于票汇票汇方式：方式：由于有银行汇票这一支付工具，因此，银行只由于有银行汇票这一支付工具，因此，银行只要能确定汇票上的签字人数、级别、名称和预留的要能确定汇票上的签字人数、级别、名称和预留的内容相符，汇票本身又合乎法定格式，如有背书则内容相符，汇票本身又合乎法定格式，如有背书则背书要连续。往往就予付款。较谨慎的做法就是等背书要连续。往往就予付款。较谨慎的做法就是等银行票汇通知书（票根）到达后，再予查验。但这银行票汇通知书（票根）到达后，再予查验。但这有时会造成付款延迟。有些国家的银行为了防止伪有时会造成付款延迟。有些国家的银行为了防止伪造银行汇款造银行汇款,甚至规定汇票金额超过某一限额，除了甚至规定汇票金额超过某一限额，除了寄发票汇通知书外，还要在汇票上加注密押。寄发票汇通知书外，还要在汇票上加注密押。(3)(3)电汇。电汇。电电汇汇的的安安全全性性相相对对来来说说比比信信汇汇和和票票汇汇来来得得高高。对对于于电电报报和和电电传传，解解付付行行只只需需按按约约定定核核对对密密押押即即可可。而而SwiftSwift则则具具有有自自动动解解押押功功能能，即即其其自自动动会会和和电电脑脑中中储储存存的的密密押押相相核核对对，而而无无需需人人工工解解押押，也也无无需需人人工工加加上上 押付押付 字样。字样。2 2、汇款的偿付、汇款的偿付汇汇款款的的偿偿付付俗俗称称拨拨头头寸寸，是是指指汇汇出出行行在在办办理理汇汇出出汇汇款款业业务务时时，应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行的行为。应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行的行为。一般在进行汇款时，在汇款通知书上须写明偿付指示。一般在进行汇款时，在汇款通知书上须写明偿付指示。如汇出行和汇入行之间相互开有账户，则偿付较简单。如汇出行和汇入行之间相互开有账户，则偿付较简单。汇出行在汇入行有账户，则只需授权汇入行借记其账户；汇出行在汇入行有账户，则只需授权汇入行借记其账户；汇汇入入行行在在汇汇出出行行有有账账户户，则则汇汇出出行行在在发发出出汇汇款款通通知知书书时时须须先先贷记汇入行在汇出行的账户。贷记汇入行在汇出行的账户。如如果果汇汇出出行行和和汇汇入入行行之之间间没没有有建建立立直直接接的的账账户户往往来来关关系系，则则需需要要其其它它银银行行的的加加入入，以以便便代代汇汇入入行行拨拨付付或或偿偿付付资资金金给给解解付付行行,及代解付行收款人帐户所偿收款。及代解付行收款人帐户所偿收款。具体来说有如下几种可能的途径具体来说有如下几种可能的途径:1 1、主主动动贷贷记记类类。汇汇入入行行在在汇汇出出行行开开有有账账户户，汇汇出出行行则则在在发发出出汇汇款款通通知知书书之之前前，主主动动将将相相应应头头寸寸贷贷记记汇汇入入行行的的账账户户，并在汇款通知书中注明，即写明如下偿付指示：并在汇款通知书中注明，即写明如下偿付指示：In cover，We have credited your a/c with us1.Payment Order/In Cover，we have credit your a/c with us 2.寄出贷记报告单称已贷记汇入行账户寄出贷记报告单称已贷记汇入行账户汇汇出出行行汇汇入入行行开户行开户行支付委托书支付委托书付讫的贷记通知付讫的贷记通知账户行账户行2 2、授授权权借借记记类类。如如果果汇汇出出行行在在汇汇入入行行开开有有账账户户，汇汇出出行行则则应应在在发发出出汇汇款款通通知知书书时时，授授权权汇汇入入行行借借记记相相应应金金额额在在其其处处的的帐户。即其偿付指示为：帐户。即其偿付指示为：In cover，please debit our ac with you.汇汇出出行行汇汇入入行行开户行开户行账户行账户行支付委托书支付委托书付讫的借记通知付讫的借记通知1.Payment Order/In Cover，please debit our a/c with us 2.寄出借记报告单称已借记汇出行帐户寄出借记报告单称已借记汇出行帐户3 3、共同账户行转账类。、共同账户行转账类。在以上两种偿付类型中，资金转移就在两家银行之间发生，在以上两种偿付类型中，资金转移就在两家银行之间发生，手续少，时间快，非常方便。手续少，时间快，非常方便。如果汇出行与汇入行之间没有上二类中提到的那种账户关系，如果汇出行与汇入行之间没有上二类中提到的那种账户关系，通常就通过他的两家银行的共同账户行，即在一家汇出行与通常就通过他的两家银行的共同账户行，即在一家汇出行与汇入行都开有银行账户的银行进行偿付。偿付指示如汇入行都开有银行账户的银行进行偿付。偿付指示如:“In cover，We have authorized xx Bank（共同账户行）共同账户行）to debit our account and credit the above sum to your account with them。在在这这种种偿偿付付方方式式中中，汇汇出出行行要要同同时时通通知知两两家家银银行行，即即汇汇入入行行和和账账户户行行，因因此此手手续续较较多多。帐帐户户行行根根据据汇汇出出行行的的通通知知转转账账后后，还还要要通通知知汇汇入入行行。这这样样，一一笔笔业业务务就就需需要要有有两两个个信信息息传传递递时时间。间。当汇出行汇入行双方在同一代理行开立往来账户当汇出行汇入行双方在同一代理行开立往来账户T/T.In cover,we have authorized X Bank to debit our a/c and credit your a/c with us 汇汇入入行行汇汇出出行行开户行开户行开户行开户行账账户户行行X授权借记授权借记贷记贷记借记付讫通知借记付讫通知当汇出行汇入行双方在不同银行开立往来帐户当汇出行汇入行双方在不同银行开立往来帐户,汇出行可将款项通过其代理行偿付给汇入行汇出行可将款项通过其代理行偿付给汇入行T/T.In cover,we have instructed x bank to remit proceeds to you.汇汇入入行行汇汇出出行行开户行开户行开户行开户行账账户户行行X授权借记授权借记将头将头寸交付寸交付借记付讫通知借记付讫通知当汇出行汇入行双方在不同银行开立往来帐户当汇出行汇入行双方在不同银行开立往来帐户,汇出行可将款项通过双方代理行的共同帐汇出行可将款项通过双方代理行的共同帐户户行进行行进行 汇汇入入行行汇汇出出行行账账户户行行X开户行开户行开户行开户行账账户户行行A账账户户行行B授权借记授权借记授权借记授权借记贷记贷记贷记贷记二、汇款的退汇二、汇款的退汇退汇：汇款人或收款人某一方，在汇款解付前要求撤销退汇：汇款人或收款人某一方，在汇款解付前要求撤销该笔汇款。该笔汇款。1 1、因收款人名称、账户、地址不清等原因而无法解付、因收款人名称、账户、地址不清等原因而无法解付汇入款超过汇入款超过3 3个月，银行将主动退汇；个月，银行将主动退汇；2 2、汇出行提出退汇的，若查明头寸确已收妥，且汇款、汇出行提出退汇的，若查明头寸确已收妥，且汇款未解付的，可办理退汇；若已解付，由汇款人直接与收未解付的，可办理退汇；若已解付，由汇款人直接与收款人联系退汇事宜；款人联系退汇事宜；3 3、因收款人拒收要求办理退汇的，应由收款人说明原、因收款人拒收要求办理退汇的，应由收款人说明原因，经银行查实同意，退还原汇出行。因，经银行查实同意，退还原汇出行。电汇、信汇的退汇电汇、信汇的退汇 由汇款人提出书面申请，汇款回单，汇出行凭此向付款由汇款人提出书面申请，汇款回单，汇出行凭此向付款行要求退汇，待接到付款行同意退汇的答复并收妥汇款行要求退汇，待接到付款行同意退汇的答复并收妥汇款头寸后，方可办理退汇。头寸后，方可办理退汇。票汇的退汇票汇的退汇在寄出汇票前，由汇款人持原汇票正本办理，由出票行在寄出汇票前，由汇款人持原汇票正本办理，由出票行注销原汇票，办理退汇手续。注销原汇票，办理退汇手续。汇票的挂失止付汇票的挂失止付 当汇票遗失、被窃，可以办理挂失止付。当汇票遗失、被窃，可以办理挂失止付。由汇款人向出票行提出书面申请，出票行凭此由汇款人向出票行提出书面申请，出票行凭此向付款行发出挂失止付通知，在接到付款行同向付款行发出挂失止付通知，在接到付款行同意挂失或止付的回复后，再办理退汇或重汇。意挂失或止付的回复后，再办理退汇或重汇。若汇票在挂失、止付前或在途中付款行已办理若汇票在挂失、止付前或在途中付款行已办理解付，由汇款人承担损失。解付，由汇款人承担损失。第四节第四节 汇款在国际贸易中的应用汇款在国际贸易中的应用 一、汇款的三种类型一、汇款的三种类型1、预付货款（、预付货款（payment in advance）预预付付货货款款是是进进口口商商（付付款款人人）在在出出口口商商（收收款款人人）将将货货物物或或货货运运单单据据交交付付以以前前将将货货款款的的全全部部或或者者一一部部分分通通过过银银行行付付给给出出口口商商，出出口口商商收收到到货货款款后后，再再根根据据约定发运货物。约定发运货物。出口商可以无偿占用对方资金，且不承担风险出口商可以无偿占用对方资金，且不承担风险预付货款有利于出口商，不利于进口商预付货款有利于出口商，不利于进口商2 2、货到付款、货到付款(payment after arrival of goods)(COD)(COD)（cash on deliverycash on delivery）货货到到付付款款与与预预付付货货款款相相反反，它它是是进进口口商商在在收收到到货货物物后后，立立即即或或一一定定时时期期以以后后再再付付款款给给出出口口商商的的一一种种结结算算方方式式。也也被被称称为为延延期期付付款款，或或赊赊销销(O/A)O/A)（open open accont)accont)。出出口口商商的的资资金金被被占占用用，同同时时承承担担较较大大风风险险（进进口口商商不不付款或不足额付款）付款或不足额付款）货到付款有利于进口商而不利于出口商货到付款有利于进口商而不利于出口商货到付款的类型货到付款的类型(1)(1)售定售定(be sold out)be sold out)是是进进出出口口商商达达成成协协议议，规规定定出出口口商商先先发发货货，再再由由进进口口商商按按合合同同规规定定的的货货物物售售价价和和付付款款时时间间进进行行汇汇款款的的一一种种结算方式，即结算方式，即“先出后结先出后结”。(2)(2)寄售寄售(consignment)consignment)是是指指出出口口方方将将货货物物运运往往国国外外，委委托托国国外外商商人人按按照照事事先先商商定定的的条条件件在在当当地地市市场场上上代代为为销销售售，待待货货物物售售出出以以后后，国国外外商商人人将将扣扣除除佣佣金金和和有有关关费费用用的的货货款款再再汇汇给给出出口口商商的结算方法。的结算方法。3、凭单付汇或交单付现、凭单付汇或交单付现(cash against documents,CAD)凭凭单单付付汇汇是是进进口口商商通通过过银银行行将将款款项项汇汇给给出出口口商商所所在在地地银银行行（汇汇入入行行），并并指指示示该该行行凭凭出出口口商商提提供供的的某某些些商商业业单单据或某种装运证明即可付款给出口商。据或某种装运证明即可付款给出口商。因因为为汇汇款款是是可可以以撤撤销销的的，在在汇汇款款尚尚未未被被支支取取之之前前，汇汇款款人人随随时时可可以以通通知知汇汇款款行行将将汇汇款款退退回回，所所以以出出口口商商在在收收到到银行的汇款通知后，应尽快发货，尽快交单，尽快收汇。银行的汇款通知后，应尽快发货，尽快交单，尽快收汇。交交单单付付现现对对双双方方都都有有一一定定的的保保证证作作用用，即即对对出出口口商商和和进进口商都比较公平。口商都比较公平。特点：（一）进口商通过银行将款项汇给出口商所（一）进口商通过银行将款项汇给出口商所在地银行，并指示该行，凭出口商提交的在地银行，并指示该行，凭出口商提交的货运单据，即可付款给出口商的一种结算货运单据，即可付款给出口商的一种结算方式。方式。（二）交单付现的特点：有条件的付款（二）交单付现的特点：有条件的付款（三）适用于现货交易或空运商品交易（三）适用于现货交易或空运商品交易二、汇款方式运用的特点二、汇款方式运用的特点1 1、风险大。、风险大。2 2、资金负担不平衡。、资金负担不平衡。3 3、手续简便，费用少。、手续简便，费用少。二、汇款方式运用的特点二、汇款方式运用的特点1 1、风险大。、风险大。预预付付贷贷款款或或货货到到付付款款依依据据的的都都是是商商业业信信用用。对对于于预预付付货货款款的的买买方方及及货货到到付付款款的的卖卖方方来来说说，一一旦旦付付了了款款或或发发了了货货就就失失去去了了制制约约对对方方的的手手段段，他他们们能能否否收收货货或或收收款款，完完全全依依赖赖对对方方的的信信用用，如如果果对对方方信信用用不不好好，很很可可能能银银货货两两空空。因因而而汇汇款款只只在在国国际际贸贸易易结结算算的的一一些些特特殊殊场场合合和和情情况况下使用。下使用。2 2、资金负担不平衡。、资金负担不平衡。对对于于预预付付货货款款的的买买方方及及货货到到付付款款的的卖卖方方来来说说，资资金金负负担担较较重重，整整个个交交易易过过程程中中需需要要的的资资金金，几几乎乎全全部部由由他他们们来来提提供供。对对于于出出口口商商来来说说，货货到到付付款款弄弄不不好好还还会会出现钱货两空的情况。出现钱货两空的情况。3 3、手续简便，费用少。、手续简便，费用少。汇汇款款支支付付方方式式的的手手续续是是最最简简单单的的，就就像像一一笔笔没没有有相相对对给给付付的的非非贸贸易易业业务务，银银行行的的手手续续费费也也最最少少，只只有有一一笔笔数数额额很很少少的的汇汇款款手手续续费费。因因此此在在交交易易双双方方相相互互信信任任的的情情况况下下，或或者者在在跨跨国国公公司司的的不不同同子子公公司司之之间间，用用汇汇款款支支付付方方式式是是最最理理想想的的。因因此此，汇汇款款方方式式尽尽管管有有不不足足之之处处，但但在在国际贸易结算中还时有运用。国际贸易结算中还时有运用。在办理汇出汇款时，正确地选择汇入行至关重要，这是保证收款在办理汇出汇款时，正确地选择汇入行至关重要，这是保证收款人及时收到汇款的有力措施。在选择汇入行时，应遵循以下原则人及时收到汇款的有力措施。在选择汇入行时，应遵循以下原则：1、最好选择我国外汇银行的海外联行，或与我们有帐户关系最好选择我国外汇银行的海外联行，或与我们有帐户关系的代理行，至少也要选择与收款人帐户有关系的银行。的代理行，至少也要选择与收款人帐户有关系的银行。2、最好选择汇出货币清算中心的银行，如美元汇款，汇入行最好选择汇出货币清算中心的银行，如美元汇款，汇入行应在纽约。应在纽约。3、汇入行资金实力雄厚，支付能力强，经营作风好并且汇入汇入行资金实力雄厚，支付能力强，经营作风好并且汇入行所在国家或地区政局稳定。行所在国家或地区政局稳定。办理汇款注意事项办理汇款注意事项O/AO/A（open accont)open accont)赊账赊账CODCOD（cash cash on on deliverydelivery）货货到到付付款款CADCAD (cash(cash against against documents)documents)凭凭单付汇或交单付现单付汇或交单付现几个重要的名词英文缩写回顾几个重要的名词英文缩写回顾调拨头寸的方法有：（）调拨头寸的方法有：（）A贷记来帐户贷记来帐户 B借记往帐户借记往帐户C贷记汇入行在第三方银贷记汇入行在第三方银行帐户，同时借记汇出行在该行帐行帐户，同时借记汇出行在该行帐户户选择题：选择题：ABC案例分析案例分析汇款方式的风险Case1:某年某年1010月，国内甲外贸公司首次向香港乙公月，国内甲外贸公司首次向香港乙公司出口一批货物，约定采用信用证方式付司出口一批货物，约定采用信用证方式付款。款。经甲公司多次催促，装船前经甲公司多次催促，装船前4 4日终于收到乙日终于收到乙公司来证，但有公司来证，但有7 7处与合同条款不符。处与合同条款不符。中方坚持不发货，港商提出用票汇方式付款。中方坚持不发货，港商提出用票汇方式付款。中方收到传真银行汇票，经银行审核签章无中方收到传真银行汇票，经银行审核签章无误，即装船并通知港商。误，即装船并通知港商。港商收到装船电后办理票汇退汇手续。港商收到装船电后办理票汇退汇手续。案例案例2 国际贸易中的汇款结算国际贸易中的汇款结算案情：案情：某年某月，我国某地外贸公司与香港某商社首次达成一宗交易，规定以即期不可撤销信用证方式付款。成交后港商将货物转售给了加拿大一客商，故贸易合同规定由中方直接将货物装运至加拿大。但由于进口商借故拖延，经我方几番催促，最终于约定装运期前4天才收到港方开来的信用证，且信用证条款多处与合同不符。若不修改信用证，则我方不能安全收汇，但是由于去往加拿大收货地的航线每月只有一班船，若赶不上此次船期，出运货物的时间和收汇时间都将耽误。案例案例 国际贸易中的汇款结算国际贸易中的汇款结算在中方坚持不修改信用证不能装船的情况下，港商提出使用电汇方式把货款汇过来。中方同意在收到对方汇款传真后再发货。我方第二天就收到了对方发来的汇款凭证传真件，经银行审核签证无误。同时由于我方港口及运输部门多次催促装箱装船，外贸公司有关人员认为货款既已汇出，就不必等款到再发货了，于是及时发运了货物并向港商发了装船电文。发货后一个月仍未见款项汇到，经财务人员查询才知，港商不过是在银行买了一张有银行签字的汇票传真给我方以作为汇款的凭证，但收到发货电文之后，便把本应寄给我外贸公司的汇票退回给了银行，撤销了这笔汇款。港商的欺诈行为致使我方损失惨重。案例案例2 国际贸易中的汇款结算国际贸易中的汇款结算分析：分析：本案中，尽管出口商接受汇款结算是出于迫不得已，但种种行为迹象表明进口商存在着欺诈的意图，出口商对此应当高度警惕。预付货款本来是对卖方有利的结算方式。但卖方必须注意应在买卖合同中约定选取何种汇付方式并明确汇款到达的时限，注意须与交货期衔接。如使用票汇，应待收妥票据款项后方可发货，至少是要收到有效的银行即期汇票之后才发货。防止由于伪造票据或其他原因而蒙受汇款不到的损失。案例案例2 国际贸易中的汇款结算国际贸易中的汇款结算启示：启示：在国际贸易中，如果贸易双方是初次交易，对对方的资信状况不尽了解，一般不应使用基于商业信用，且货物与款项交接风险负担不平衡的汇款方式来结算货款。如果决定使用汇款结算方式，必须作好相应的防范，避免钱货两空。案例3我国某外贸公司受国内用户委托，以本公司名义与国外一公司签订一项进口某种商品的合同，支付条件为“即期付款交单”。在履行合同时，卖方未经该公司同意，就直接将货物连同单据都交给了国内用户，但该国内用户在收到货物后由于财务困难，无力支付货款。在这种情况下，国外卖方认为，我外贸公司作为合同的买方，根据买卖合同的支付条款，要求外贸公司支付货款。问：外贸公司是否有义务支付货款？分析我外贸公司无付款义务。这是因为合同中的支付方式为即期付款交单，这种方式要求卖方应按合同规定向买方交单，买方才有义务付款。本案中，由于卖方没有按合同规定向买方交单，而是向国内用户交单，因此，外贸公司作为买方就没有义务付款。作业：1、汇款方式的种类有哪些？其中目前实务中最常用的是哪一种?有何特点？作业：2、我外贸公司A拟汇出一笔押金GBP1000.00给英国某商人，委托福州中国银行代为办理。(1)福州中国银行拟以伦敦的X银行作为解付行。因为福州中国银行在该行开有帐户。(2)汇入行为Y行，由于双方无帐户关系，头寸通过伦敦中行划拨。(3)汇入行为Z行，由于福州中国银行与Z行无帐户关系，福州中国银行通过其联行伦敦中行将头寸划到Z行的代理行Midland Bank ltd。请说出以上三种情况下的关系人名称，并代表福州中国银行发付款指令。作业：汇出汇款操作汇出汇款操作 根据汇款申请书审核、填写以下各栏：根据汇款申请书审核、填写以下各栏：(1)汇款方式(2)汇款人公司名称(3)收款人公司名称、地址(4)汇款金额(5)款项用途(6)银行费用由哪方支付(7)银行在哪些情况下可免责