经济活动内部控制工作流程图.doc

经济活动内部控制工作流程图

预算业务控制
一、工作步骤示意图

二、工作流程图
（一）预算编制及批复

②部署预算编制 ①授权部署预算编制
同级人大
同级政府
财政部门
预算单位

③提出部门预算计划 ④审查并提出本级
预算收支计划
⑥下达预算控制数 ⑤确定重点项目及限额 ⑨审定报送本级预算

⑦修改部门预算计划 ⑧编制本级预算草案

⑾批复部门预算 ⑩批准本级预算

（二）预算执行

（三）预算绩效管理

收支业务控制
一、工作步骤示意图
（一）收入业务

（二）支出业务

（三）债务业务

政府采购业务控制

一、工作步骤示意图

二、工作流程图
资产业务控制
一、工作步骤示意图
（一）货币资金业务

（二）实物资产和无形资产业务

（三）对外投资业务

建设项目业务控制
工作步骤示意图

合同业务控制
工作步骤示意图

工作流程图