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2023年企业内部审计工作计划(十)
引言
审计是企业管理的重要一环，它不仅有助于企业规范各项运营工作，更能为企业提供合规性保障、风险管控等方面的建议和数据支持。因此，企业内部审计工作的计划与执行至关重要。
本文将介绍企业在2023年进行内部审计的工作计划，旨在全面规划、高效实施企业内部审计工作，得出对企业发展的有创造性的建议，确保企业健康、稳健地发展。
一、2023年审计目标与指标
• 开展一次全面审计，包括财务、内控、运营、IT等方面
• 审查并优化财务监管流程，缩短企业财务审批时效
• 评估各个IT安全风险，提出新型信息技术风险防范策略
• 跟踪并审查2022年提出的问题，制定相应的落实方案
• 完成所有内部审计项目的进展，准时上报各类报告
二、2023年审计信息来源
为了使审计工作更全面、更客观，合理的信息来源至关重要，信息来源主要包括：
1.企业本身制定的各类工作指引、流程及相应监管记录。
2.财务报表数据，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
3.企业采用的协同操作工具平台，例如OA、ERP等。
4.网络、硬件、软件安全等方面的检查，如：网络渗透测试、数据库安全检查等。
三、2023年审计重点
1.财务审计方面
在财务审计方面，需要对会计准则、会计账证、凭证、财务报表等方面执行情况进行审查。此外，应将2021年财报合规的统计数据梳理清楚，发现问题并提出合理化建议。
2.内部控制审计方面
内部控制是企业管理的重要组成部分，为了保障企业各项业务的规范性、可控性，需要对内部控制制度的完整性、有效性进行审计。并提出其它攸关业务落地的建议。
3.IT安全审计方面
随着互联网的不断普及，互联网安全审计工作显得尤为重要。本企业将会对系统的数据安全性、网络基础设施的安全性以及应用程序的安全性等方面进行综合评估，并制定相应的防范措施。
4.落实2022年审查事项
本次审计工作还将着力解决2022年所发现的各类漏洞、管理不力等问题，制定相应的整改方案，并跟踪落实情况。
四、2023年审计执行计划
1.审计执行：
整个审计工作将按照以下阶段顺序展开：
1.内部审计委员会收集信息 2.策划审计项目，并进行现场交流 3.评估风险，确定审计范围和深度 4.收集证据，测试运营控制及流程，评估控制效力 5.总结、编写审计报告 6.据上述（5）报告结果，以及委员会数据汇聚的整体结果形成年终审计报告
2.审计报告
对于每份审计报告，将由审计委员会提供意见并签名。
3.落实整改
将跟通过（1）公司内部沟通，支持业务衍生的整改行动；（2）公司内部沟通，规避重大风险和（或）财务标准不符合的问题；（3）委员会内部沟通，控制委员会和审计执行的统管目标面对面会议以及整个互动课程管理来强化整个公司内部的整改管理。
五、总结
审计工作对企业运营管理至关重要，2023年度的企业内部审计工作计划将主要着重于财务、内部控制、IT安全审计、落实2022年审查事项等方面，立足于整合企业内部各方面资源，剖析检测可能存在的问题，为企业高效发展提供数据支撑和建议，实现企业内部运营管理的高度自由化。