新员工入司培训—财务知识.pptx

,#,新员工入司培训,财务知识,2012,年,4,月,7,日,2,课程目标,目标,1,：,为规范日常报销流程,目标,2,：,为,保障各项经营管理活动有序高效进行,目标,3,：,强化预算执行，合理控制成本费用,3,对比测试题,1,、下面费用属于财务报销费用的是,。,A.,差旅费,B.,业务招待费,C.,办公费,D.,培训费,2,、取得票据超过,个月,的费用均不予报销,。,A.2,B.3,C.4,D.5,3,、费用报销的一般流程是什么？,4,、财务报销的各个时间点是什么？,4,课程内容,一、财务报销,二、借款管理,三、出差管理,四、费用报销,一、财务报销,个人财务,报销管理,员工借款管理,出差管理,费用报销管理,5,1,、员工借款适用范围：,（,1,）开展项目（包括投资、并购、新建公司等项目）前期调研、评估、洽谈业务；,（,2,）处理突发事件；,（,3,）经批准外出培训借款；,（,4,）从事长途运输作业的司机，可借支备用金；,（,5,）因业务需要一次长时间（,15,天以上）出差在外，出差地点不固定；,（,6,）在外埠从事经营活动的项目部（办事处）可指定专人借支备用金。,除以上情况外，员工不得从企业借款。,二、借款管理,适用范围,2,、借款额度,在项目开发、处理突发事件及其它需要大额款项的情况下，不同级别的员工按以下最高限额借款：,7,二、借款管理,借款额度,职务,额度,总经理,80,000,元,副总经理、总工程师、总监、总经理助理,50,000,元,经理级及以下人员,20,000,元,注：,1,、员工借支需走工作流系统填,借款流程,;,2,、,1000,元以下的现金支出不予办理借款,;,3,、员工借款必须遵循,“,前帐不清、后帐不借,”,的原则。,3,、员工借款归还的管理,（,1,）平时员工应按预计的还款时间及时还款。对已到还款期限的员工借款，财务部门及时催收。,（,2,）每年,年中（,6,月,25,日前）和年末（,12,月,25,日前）,均,对员工借款进行全面清理，员工借款必须清零。,（,3,）员工因工作调动、辞职、离职需要离开公司的，或因工作需要在集团内各经营单位之间调动的，必须到所在单位财务部门将所有借款还清方可办理离职（调动）手续。,二、借款管理,归还管理,三、出差管理,出差：因处理公务或参加会议、培训，需离开工作所在地,4,小时以上，视为出差。,附：,1.,地区等级划分一览表,2.,出差人员住宿定额标准,3.,出差人员补助定额标准,9,地区等级划分一览表,地区等级,范 围,一级,日本、香港、北美、西欧、北欧及澳洲等国家和地区,二级,东南亚、西亚、东欧、南欧、前苏联等地区,三级,非洲、中美洲、南亚、南美洲等其他国家和地区,四级,北京市、上海市、天津市、重庆市、广州市、深圳市、珠海市、厦门市、东莞市,五级,大连、秦皇岛、烟台、青岛、连云港、南通、湛江、北海、汕头、苏州、常州、无锡、泉州以及除四级以外的其他省会级城市,六级,国内除四级、五级所列示地区主城区以外的地区,三、出差管理,地区等级划分,住宿费用核定：,出差期间无须住宿或因工作关系获得免费住宿的，不得报销住宿费。无该次出差有效住宿单据的，视同取得免费住宿。,类 别,出差地区,一级,二级,三级,四级,五级,六级,薪级为,10,级以上员工,据实报销,薪级为,9,级及以上员工,1500,1200,1000,300,250,200,薪级为,8,级及以下员工,250,200,150,出差人员住宿标准,单位：人民币元,/,日,三、出差管理,住宿标准,类 别,出差地区,一级,二级,三级,四级,五级,六级,补助标准,700,600,500,70,60,50,出差人员餐费补助标准,单位：人民币元,/,日,三、出差管理,补助标准,四、费用报销,定义,财务报销指员工,办理日常业务,所发生的,差旅费、业务招待费、办公费、通讯费、车辆行驶费、交通费、培训费,等各种费用的报销活动。,涉及,采购、工程、投资等方面的拨、付款事项,、,资金往来事项,不包含在本规定中。,13,14,四、费用报销,流程,会计,核单,财务经理,签单,总会计师,签单,部门主管签字,费用报销一般流程：业务经办人提交工作费用报销,部门主管审核,财务主管复核,总经理审批,共享中心会计记账,结束。,四、费用报销,时间,业务经办,人员,必须在工作任务结束后,5,个工作日内,，持合法票据办理费用报销。,跨年度的费用、取得票据日期,超过,3,个月,的费用均,不予报销,。,每周二、周四上午,10,点前,，共享中心报销组会计运行员工报销清单，本地出纳审核，资金结算中心进行,付款,。,15,一切财务开支，必须取得合法、合规的票据。须取得,发票,的，,不得以收据代替,；须取得,专项收据,的，,不得以其他收据,或,发票代替,。,费用支出票据，必须具备税务或财政监制章、填制日期、填制人姓名、填制单位发票专用章、接受单位名称,（不能是简称，一定是全称）,、经济业务内容、数量、单价、金额。开具总额发票的，必须附加盖开出发票专用章的物品明细清单,所有票据票面不得有任何涂改、修补痕迹，且票面金额大小写一致，发现有错误的，须由原开出单位或部门重新开具。,16,四、费用报销,取得票据要求,注意发票上加盖的发票专用章,2012,年,1,月,1,日起，发票上只能加盖发票专用章,（税务统一规范椭圆型发票专用章样式,2011,年,2,月,1,日,-2011,年,12,月,31,日 过渡期发票专用章或财务专用章,四、费用报销,取得票据要求（续）,根据,中华人民共和国发票管理办法,的规定，新式发票专用章式样如右图：,（一）在实际工作中原始凭证种类繁多，为便于装订和保管，在填制记账凭证时应对附件进行必要的外形加工。,（二）票据粘贴方法多样，粘贴票据时应根据票据的多少、纸张的大小，选择合适的方法。但应以整个单据,平整、美观,为准。,（三）粘贴的票据要求正面朝上，便于审核与日后查阅。,（四）纸张大小、金额相同的票据贴在一起。,（五）大张的票据只需固定票据的左上角，小张的票据需均匀的粘贴在粘贴单上，不能厚薄不匀。,（六）过窄过短或过多的票据，应将票据先粘贴在空白粘贴单上，再附在单据封面后。,四、费用报销,票据黏贴,长型的票据折叠方法,3,将票据折叠，使大小、长短与单据,封面保持一致,1,将单据固定在封面的左上角，齐封,面的底边线将长出部分对折,2,齐上边沿线将长出部门折拢，使上,下两段长短相当,上边沿线,提示：齐封面底边线对折,宽型的票据折叠方法,1,2,3,4,21,这四种粘贴方法都是错误的，容易票据遗失。,四、费用报销,票据黏贴,22,正确的粘贴方法：,四、费用报销,票据黏贴,23,正确的粘贴方法：,四、费用报销,票据黏贴,我们的目的,我们的目的：让我们的凭证变得美观、整洁,一、大小写规范写法,小写：,1,、,2,、,3,、,4,、,5,、,6,、,7,、,8,、,9,、,10,大写：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾,25,26,对比测试题,1,、下面费用属于财务报销费用的是,。,A.,差旅费,B.,业务招待费,C.,办公费,D.,培训费,2,、取得票据超过,个月,的费用均不予报销,。,A.2,B.3,C.4,D.5,3,、费用报销的一般流程是什么？,4,、财务报销的各个时间点是什么？,结束语,你知道财务是什么？,说明你是一个聪明人！,你知道如何使你负责范围内的财务事项变得更好？,说明你是一个有才能的人！,你不知道财务是什么？,说明我是一个不合格的培训讲师！,Thank You!,