用友-财务核算系统介绍.ppt

,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,财务产品介绍,用友软件产品方案介绍,文档结构,2,4,3,1,面向客户群,产品介绍,产品目标,竞争分析,面向客户群,集团特点划分,单一产业集团,:,目标市场单一，行业专注，集团总部可能是产业的核心企业；,多元产业集团,:,目标市场多元化，多行业，集团总部一般是主产业的核心；部分传统的国有大中型企业已成为多元产业集团，或者在向多元产业集团发展；,投资控股集团,:,母公司是投资决策管理中心，下属单位可能是全资子公司、控股公司、参股公司（不纳入财务管理的范围）。各全资子公司或者控股公司在母公司经营目标要求下经营运做，有相对独立的经营管理权。可能从事同一产业，可能是多行业运做，是独立法人；,国际化集团,:,跨国集团有以下几种情况：总部及集团下各分支机构不在同一个国家或地区的集团企业。集团全部或部分在海外上市,跨国集团可能是前面提到的单一产业集团、多元产业集团、投资控股集团。,一般有大量的外币业务、及进出口贸易业务,多责任中心,：责任中心与公司虚拟组织体系一致；跨公司虚拟组织体系；,产品目标,总账系统是会计系统的核心，是企业进行日常基本财务核算的工作系统，要以提供符合要求的对外报告、对内报告为目标，相应的要能满足集团企业会计政策的管控要求，要能支持多种核算体系的核算、集团对账、现金流量分析。,应收管理系统主要是针对客户的应收、收款业务的管理，为企业提供其客户及各种外部往来应收款项的处理、核销及相关的查询、统计的功能。支持集团内部销售业务以及内部应收款业务的处理，适应业务处理简便性要求。通过对应收款项全方位的管理，实现应收业务与供应链等相关业务的紧密连接，辅助企业业务流，加强对资金流入流出的核算与管理，强化对资金的控制，保证企业资金的健康流动。,应付管理系统是财务系统的核心产品之一，针对供应商的应付款管理及付款业务，支持集团内部采购业务以及内部应付款业务的处理，适应业务简便性的要求。满足企业进行供应商及各种外部往来应付款项和付款的处理、核销及相关的查询、统计的需要。支持企业通过对应付款和付款的管理，强化资金控制，实现资金的合理运用及安排。,网上报销系统是面向全员的借款报销管理系统。结合借款控制、费用计划控制，满足企业提高报销效率，加强借款、报销支出管理的需求；,现金管理平台是企业、集团的资金流入流出平台，全面反映各项业务引起的资金变动；,财务产品总体架构,总账产品,日常核算处理流程,;,多账簿应用,;,内部交易协同及对账,;,现金流量分析,;,往来核算与管理,;,总账日常核算处理流程,多账簿应用场景分析,从内部管理的角度出发，提供满足企业对外报告与对内考核的不同需要的财务信息。,支持国际化应用，实现跨国集团在多会计制度下的并账。,对证券公司等金融企业外币分账制进一步完善功能，支持多套分账应用方案。,适用范围：,分公司,是一个独立法人，有独立的财务核算,分厂、销售公司,是一个独立法人，有独立的财务核算,管理要求：,集团总部要求分子公司定期上报财务报表,解决方案：,按会计制度要求建立对外报告的账簿,即主账簿,;,按内部管理要求建议一个或多个管理用账簿,即报告账簿,;,报告账簿和主账簿分别生成对外,对内报告,多账簿应用方案,-,内部管理之对内反映完整数据,适用范围：,分公司,是一个独立法人，有独立的财务核算,分厂、销售公司,是一个独立法人，有独立的财务核算,管理要求：,境外的集团总部要求境内分子公司定期上报财务报表,解决方案：,按会计制度要求建立对外报告的账簿,即主账簿,;,为内部管理要求建立调整外部报告账簿账簿数据的账簿,;,主账簿生成对外报告,;,主账簿和报告账簿合并生成内部管理报告,多账簿应用方案,-,内部管理之对内反映差异数据,多账簿应用方案,-,跨国集团之国内集团化企业海外上市,适用范围：,集团总部或集团下核心企业、子集团在境外上市,管理要求：,对于境内的组织机构，要求按境内会计制度直接录入财务数据,境内报告,同时由于海外上市，需要生成境外报告,解决方案：,按所面对的会计制度要求建立多个账簿,:,集团所在地的会计制度账簿为所有集团单位的主账簿,;,境外上市的单位将境外制度账簿设为报告账簿,;,设置各单位主账簿数据转换成报告账簿数据的折算规则,;,在主账簿中录入凭证，系统按折算规则设置将其转换生成报告账簿的凭证,分别在境内、境外账簿基础上，生成集团级的两套合并报表,多账簿应用方案,跨国集团之国内集团化企业海外上市,一、应用总账系统,+,业务系统,二、不应用业务系统,多账簿应用方案,跨国集团之国内集团化企业海外上市,适用范围：,集团总部或集团下核心企业、子集团在境外上市,管理要求：,对于境内的组织机构，要求按境内会计制度直接录入财务数据,境内报告,同时由于海外上市，需要生成境外报告,解决方案：,按所面对的会计制度要求建立多个账簿,:,集团所在地的会计制度账簿为所有集团单位的主账簿,;,境外上市的单位将境外制度账簿设为报告账簿,;,设置各单位主账簿数据转换成报告账簿数据的折算规则,;,在主账簿中录入凭证，系统按折算规则设置将其转换生成报告账簿的凭证,分别在境内、境外账簿基础上，生成集团级的两套合并报表,多账簿应用方案,跨国集团之国内集团化企业海外上市,应用总账系统,+,业务系统,应用总账系统,多账簿应用方案,跨国集团之境外设置分支机构,适用范围：,集团总部在中国大陆，境外设有分支机构。,管理要求：,对于境外的组织机构，需要按境外会计制度要求作账，同时，按集团总部的要求提供账务数据或财务报表，以便为集团合并财务报表进行数据准备,解决方案：,建立境内、境外多个账簿,境内公司的主账簿为境内会计制度账簿,境外公司将境外会计制度账簿设为主账簿，将境内会计制度账簿设为报告账簿,在各境外公司的境外账簿中，设置折算规则,在主账簿中录入凭证，系统按折算规则设置将其转换生成报告账簿的凭证,在统一的境内会计制度账簿基础上，生成集团级的合并财务报表,.,多账簿应用方案,-,跨国集团之国外跨国集团国内设置分支机构,适用范围：,集团总部在境外，境内设立分子公司。,管理要求：,境外的集团总部要求境内分子公司定期上报财务报表,解决方案：,按中国公司所面对的会计制度要求建立多个账簿,中国会计制度账簿为中国公司的主账簿,集团所在地的会计制度账簿为中国公司的报告账簿,定期从报告账簿中生成集团所需报表提供给集团,从报告账簿中可导出凭证记录，传给集团总部的财务系统,55,版本多账簿应用模型的关键改进,支持差异账簿,多账簿应用总体流程,折算处理流程,即时折算流程,批量折算流程,内部交易协同的意义,借助信息系统，规范集团内单位之间对于内部交易的核算，促进交易各方及时、准确入账；,内部交易协同处理还可以大大减轻工作量；,协同业务，在核算阶段，一般双方均予以确认，可以节约集团对账的成本；,内部交易协同处理流程,集团对账的意义,集团对账指集团内单位之间就相互之间的内部交易相互核对，有核对明细发生和核对余额两种需求。,通过集团对账可以发现内部交易在内部相关各方确认不一致的问题（包括时间不一致和金额不一致，甚至是核算项目反映不真实），有助于集团企业加强管理。,集团对账是合并报表前的一项重要工作；,集团对账处理流程,现金流量分析,总帐系统支持以总帐凭证为数据源，通过设置规则（也可直接指定表项），对凭证数据进行分析归集，得到现金流量状况。,支持两种方式：,辅助核算查询支持；,现金流量分析组件支持；,现金流量分析应用流程,现金流量组件支持现金流量分析,现金流量应用流程二：辅助核算查询支持,往来核销,应收应付产品,总体架构；,支持的应收应付业务管理模式；,日常业务流程；,支持管理业务应收和财务应收,;,核销处理；,坏账计提；,汇兑损益；,支持流程配置,;,应收应付产品总体架构,业务系统,财务系统,销售,采购,应收应付管理,网上报销,总账,应付款项,应收账款,应收款项,应付账款,现金管理,NC,产品支持的应收应付款管理模式,应收应付款的管理可针对不同的应用场景有如下四种应用模式：,总账细化核算模式,;,财务细化管理模式,;,财务业务一体化模式,;,集团财务业务一体化模式,;,适用于如下应用场景：,规模较小的企业；,服务性行业；,部分商业企业；,建筑行业的应收业务；,企业对应收款应付款的管理要求不高或业务难以规范；,应收应付款管理模式一,:,总账细化核算模式,适用于如下应用场景：,流通业企业；,服务性行业企业；,建筑行业的应收业务；,提供代理服务的企业；,非,NC,供应链目标行业的企业；,应收应付款管理模式二,:,财务细化管理模式,适用于如下应用场景：,制造业、流通业、采掘业企业；,应收应付款管理模式三,:,财务业务一体化模式,模式四,:,集团财务业务一体化模式,应收系统应用流程,应付系统应用流程,坏账计提,计提对象：可按往来对象（客户、部门、业务员）分别设置计提方案，同一往来对象下，又可按计提因素细分计提子方案，计提因素有：客商类型、交易类型、地区分类、信用等级、币种、客商、部门、业务员、专项、收支项目、表头科目、表体科目、（表头）本币金额、表体本币金额、本币余额；,支持针对不同计提方案设置不同的计提频率及计提方法；,并支持可配置每一子方案的计提基数；并分别维护每一子方案的期初数；,坏账发生时，冲减对应的坏账准备；,支持管理业务应收和财务应收,核销,核销是建立应收应付收款付款单间的对应联系，结合核销信息能够准确的反映各账龄的债权债务。,系统支持用户配置核销顺序，核销方式；,支持后台定时触发核销，以减轻系统压力；,汇兑损益,已实现汇兑损益的处理，支持在债权债务核销时计算已实现汇兑损益，期末计算持有外币债权及承担的外币债务的未实现汇兑损益，下月初回冲未实现汇兑损益：,当汇兑损益方式参数选择计算已实现汇兑损益时：,支持已实现汇兑损益、未实现汇兑损益、未实现汇兑损益回冲、汇兑损益的核算处理。,提供汇兑损益汇总查询界面。,支持流程配置,应收应付产品接口图,网上报销业务总体结构图,网上报销业务流程图,网上报销产品接口图,现金管理接口图,折算流程图示,1,定义折算规则参数,折算流程图示,2,参数,折算流程图示,2,凭证类别,折算流程图示,2,科目对照,协同业务设置,协同业务类型定义,协同业务设置,协同业务模板设置,协同业务设置,发送方、接收方凭证模板设置,公有协同,科目关系设置,公有协同,协同单位设置,公有协同,消息设置,公有协同,凭证协同,集团对账,对账规则设置,科目对应关系设置,坏账计提,计提方案,坏账计提,计提比率设置,坏账计提,计提,现金流量分析,科目关系设置,现金流量分析,业务规则设置,现金流量分析,业务规则设置,现金流量分析,现金流量分析,现金流量分析,现金流量分析,现金流量分析,现金流量外币查询,往来核销,往来核销设置,往来核销,期初未达录入,往来核销,核销,核销方案设置,核销方案设置,核销方案设置,